Реализация процесса управления кредитным портфелем

Кредитная политика банка и ее цели

Главенствующую роль в системе мер управления кредитным портфелем играет кредитная политика — программа и направление действий банка в области кредитования. Ее основу составляет приемлемый для организации уровень соотношения «риск-доходность», а ее детальная разработанность — важный инструмент увеличения числа клиентов и минимизации кредитных рисков. Прибыльность оценивается адекватно только при эффективной системе учета, включающей контроль не только и не столько доходов от определенного вида кредита, сколько затрат по нему. Прибыльность кредитных операций также подвержена влиянию возможных убытков, определяемых уровнем кредитного риска по каждой отдельной ссуде. Кредитный риск необходимо рассчитывать, минимизировать и контролировать — это и есть задача менеджмента в процессе формирования кредитного портфеля.

В РФ кредитная политика коммерческого банка — это обязательный к исполнению документ, содержащий комплекс целей, составляющих их задач, конкретных практических мер и общих принципов, касающихся принятия кредитного риска. Базой для разработки кредитной политики обычно становится среднесрочная стратегия развития банка вкупе с ключевыми направлениями развития его бизнеса. Ее положения должны быть в обязательном порядке согласованы с иными основными документами. Естественно, она должна соответствовать российским федеральным законам и нормативно-правовым актам, рекомендациям Базельского комитета, мировому и отечественному опыту кредитования, и, конечно же, уставу и внутренним нормативным актам банка.

Целью управления видится достижение кредитным портфелем оптимальной величины, дающей максимум прибыли при минимальном риске. Это же является первой целью кредитной политики.

Список дополнительных целей кредитной политики таков:

• — назначение ориентиров позиционирования на кредитном рынке (должно соответствовать стратегии развития банка);
• — формирование эффективной организационной структуры в целях активного управления кредитными рисками;
• — индикация фундаментальных принципов этого управления и формулировка четких правил для определения полномочий в его рамках;
• — контроль над соблюдением и выполнением требований распорядительных документов государства и банка.

Кредитная политика распространяется на операции, несущие кредитный риск:

• — По клиентам: корпоративным, малого и среднего бизнеса, финансовым учреждениям, физическим лицам;
• — По операциям: различные виды кредитования, выдача гарантий, подтверждение аккредитивов, приобретение закладных на вторичном рынке, вложение в приобретенные права требования, выдача займов в ценных бумагах, купля-продажа финансовых активов на условиях отсрочки платежа, участие в предоставлении синдицированных ссуд, лизинг и факторинг.

Основные принципы эффективности управления кредитным портфелем банка Герасина Ю. А. Управление кредитным портфелем коммерческого банка [Текст]/ Ю. А. Герасина, Р. М. Расулов // Бизнес в законе. — 2011. — № 1 — с. 290.:

• — кредитование на условиях возвратности, срочности и платности (очевидный принцип, продиктованный самим современным понятием банковского кредита);
• — соответствие системы оценки и управления кредитными рисками объему и сложности банковских операций, несущих их;
• — осуществление таких операций, основываясь на анализе конкретной кредитной заявки (инвестиционной операции или в рамках ранее установленного лимита кредитования) на основании письменного разрешения уполномоченных органов или лиц в соответствии с характером и объемом делегированных полномочий по принятию кредитного риска;
• — избежание конфликта интересов в процессе принятия кредитного решения путем абсолютного разделения подразделений банка на инициирующие и экспертные;
• — непрерывный мониторинг сделки и заемщика до момента окончательного погашения кредитной задолженности;
• — балансировка кредитного портфеля и ресурсной базы по срокам, сумме, валюте и др.;
• — сбалансированность и пропорциональность структуры кредитного портфеля по категориям заемщиков и кредитным продуктам;
• — в отношении корпоративных клиентов: использование кредитных лимитов по операциям, в том числе региональных и отраслевых;
• — комплексность обслуживания клиентов, включающая не только кредитные продукты;
• — стремление к максимально возможной рентабельности банка по операциям, несущим кредитный риск;
• — поддержание качества и конкурентоспособности (в том числе стоимостной) кредитных услуг;
• — преемственность кредитной политики;
• — проведение мер по противодействию отмыванию преступных доходов или финансированию терроризма при проведении кредитных операций.

Инструментарий кредитной политики — что может осуществить банк для своих целей — ограничен параметрами кредита. В основе своей реализуется выдача кредитов с плавающей процентной ставкой, изменение сроков кредитования и графика погашения кредитов.

При этом кредитная политика банка не существует обособленно от экономической реальности. На нее как на программу действий банка оказывает влияние множество внешних факторов, которые она может лишь принять и осуществить адекватное реагирование, но не изменить самостоятельно. Поэтому крайне важно оценить воздействие на банковскую деятельность экономической ситуации в целом по стране.