Анализ механизма обеспечения возврата кредита в ПАО «Росбанк»

Из практики известны следующие формы обеспечения погашения банковского кредита:

• 1) залоги;
• 2) гарантии;
• 3) поручительства.

Все эти формы активно используются ПАО «Росбанк» и учитывают их на внебалансовых счетах. Чтобы принять во внимание различные принятые формы безопасности, банк использует счета 91 311 «Ценные бумаги», принятые в качестве обеспечения для размещенных средств; 91 312 «Собственность», принятая в качестве обеспечения по размещенным средствам, за исключением ценных бумаг и драгоценных металлов; 91 313 «Драгоценные металлы», принятые в качестве обеспечения для размещенных средств; 91 314 «Ценные бумаги», полученные по операциям, осуществляемым на условиях возврата; 91 414 «Гарантии и гарантии» (в соответствии с Правилами № 385-П «Правила учета в кредитных учреждениях» Банка России) [33].

Балансы этих счетов могут использоваться для оценки качества кредитного портфеля. Так, например, используя показатели счетов, можно рассчитывать залог, который позволяет нам оценить сумму кредита, взятого за один рубль кредитного портфеля. Коэффициент более 1,5 и выше считается нормальным.

В этом случае мы можем сказать, что сумма имущества, заложенного в качестве обеспечения, гарантий и поручительств, превышает кредитный портфель в 1,5 раза или выше, а это означает, что продажа залога или сбора третьим сторонам (поручителям или поручителям) позволит кредитору Банк Для погашения убытков, связанных с невозвратом ранее размещенного займа и возмещением неполного дохода.

Чтобы проанализировать состав залога, принятого банком и его структурой, мы сформируем таблицу 13.

Таблица 13 Классификация видов обеспечения возвратности кредитов в ПАО «Росбанк» за 2014;2016 годы.

Анализ таблицы 13 показал, что доля наиболее надежной формы обеспечения — имущества заемщика (включая драгоценные металлы и ценные бумаги) уменьшилась и составила 36,62% - в 2015 году, 34,13% - в 2016 году. В структуре принятых Залог, наибольшую долю занимает статья «имущество, взятое банком (за исключением ценных бумаг и драгоценных металлов)», в 2016 году этот показатель увеличился в абсолютном выражении (3 967 408 775 тысяч рублей — в 2015 году, 5 311 503 035 тысяч рублей — в 2016 году), А в относительном — удельный вес — 31,06% и 32,11% соответственно.

Однако в 2016 году, несмотря на рост абсолютной стоимости, доля этого предмета залога незначительно снизилась до 30,00%. Это было связано с увеличением доли статьи «Полученные гарантии и поручительства».

Все это позволяет сделать вывод о том, что банк, скорее всего, фокусируется на кредитовании физических лиц, чья форма обеспечения является гарантией. Их доля в структуре залога является самой большой (63,37 в 2015 году и 65,87 в 2016 году), а объем принятых гарантий имеет положительную динамику в абсолютном выражении: с 8 094 280 201 млн. рублей — в 2015 году до 12 058 505 761 млн. рублей в 2016 году.

Конечно, можно сомневаться в правильности выбора формы обеспечения погашения кредитов анализируемым банком, поскольку предоставление гарантий и поручительств является наименее качественным из-за возможного невыполнения поручителем или гарантом.

Однако, как известно, ряд банковских продуктов, особенно связанных с подсчетом, не подразумевают наличия залога, поскольку они затрудняют их реализацию из-за снижения спроса со стороны определенной категории населения.

Недостатки и преимущества залоговой формы залога.

Преимущества:

• 1. Залог позволяет обеспечить существование и безопасность имущества в момент, когда должнику придется заплатить кредитору за кредит.
• 2. Залог предоставляет кредитору возможность удовлетворить свои требования за счет предмета залога.
• 3. Настоящая опасность потери собственности (субъектом залога является, как правило, особенно ценное, ликвидное имущество) является хорошим стимулом для должника надлежащим образом выполнять свои обязательства.
• 4. Дефолт заемщика не повлияет на стоимость заложенного имущества, что позволит кредитору реализовать его и покрыть его убытки.
• 5. Наличие ценных и высоколиквидных активов позволяет заемщику получить кредит в некоторых случаях даже с отрицательной кредитной историей [25, с. 46].

В то же время можно назвать отсутствие обеспечения в качестве формы обеспечения возврата кредита.

• 1. Залог не может быть реализован сразу же после дефолта заемщика, поскольку исполнение залога по предмету залога осуществляется только по решению суда. Только после этого следует процедура реализации, которая требует значительных средств и времени.
• 2. Поскольку неплательщиками кредитов обычно являются организации, у которых есть задолженность перед бюджетом и внебюджетными фондами, поэтому, как правило, они первыми получают компенсацию от проданного, в том числе заложенного имущества, а не банков-кредиторов.
• 3. Имущество может быть заложено более одного раза, и каждый последующий залогодержатель-кредитор не знает, что его обязательство обеспечено залогом имущества, уже заложенного соглашением о залоге, что отрицательно сказывается на погашении долга банком (до Последующие залогодержатели).
• 4. Субъекты залога могут потерять свою ликвидность из-за изменений рыночных условий.
• 5. Забытая недвижимость может потерять рыночную стоимость при возникновении определенных событий, что заставляет банки требовать от заемщика увеличения стоимости залога. Часто заемщики не могут этого сделать, в результате банк требует погашения кредита, что также невозможно для заемщика.

Объектом залога может быть любое имущество, которое в соответствии с законодательством России может быть отчуждено залогодателем, а также ценными бумагами и имущественными правами [25, с. 58].

Эта классификация объектов обеспечения может быть дополнительно упрощена, если мы объединим их в две группы:

A) залогодержатели, удерживаемые залогодателем;

B) залоги переданы залогодержателю.

Первый тип обеспечения был наиболее широко распространен. В случае ипотеки с отказом от имущества у залогодателя последний имеет право владеть и использовать предмет залога в соответствии с его назначением. В то же время залогодатель обязан за свой счет застраховать предмет залога в полном объеме, принять меры по его сохранению, уведомить залогодержателя о сдаче предмета предмета залога в аренду.

Второй тип залога — залог с залогодержателем, покидающим объект залога (ипотека).

Когда имущество передается банку, последний может осуществлять наиболее эффективный контроль над состоянием имущества, и, кроме того, у банка больше гарантий относительно возможности погашения кредита заемщику.

Ниже приведен список активов, не рассматриваемых банками в качестве обеспечения:

• — редкоземельные металлы;
• — искусство и антиквариат;
• — драгоценные камни и украшения;
• — объекты интеллектуальной собственности;
• -оборудование и транспортные средства старше десяти лет (амортизация более 60%).

В банковской практике проводится обязательная оценка качества обеспечения, что является основанием для принятия решения о выдаче суммы займа, запрашиваемой заемщиком. В российской практике качество залога определяется двумя критериями:

A) контроль за состоянием залога;

B) степень ликвидности залога.

Кредитная работа в ПАО «Росбанк» строится с учетом того, что основное внимание уделяется основным источникам погашения кредитов. Однако, чтобы минимизировать риски и преодолевать непредвиденные ситуации, должное внимание уделяется дополнительным источникам погашения кредита, которые включают залоги, гарантии и поручительства.

В результате все имущество залога можно классифицировать в рейтинг надежности на 4 группы (таблица 14).

Таблица 14 Рейтинг надежности различных групп залогов в ПАО «Росбанк» за 2014;2016 годы.

Для того чтобы определить степень распространенности использования залога, нужно рассмотреть его место среди других форм обеспечения, применяемых в ПАО «Росбанк» (таб.15).

Таблица 15 Динамика форм обеспечения возвратности кредитов в ПАО «Росбанк» за 2014;2016 годы.

Данные таблицы 15 позволяют сказать, что в ПАО «Росбанк» используются в качестве обеспечения возвратности кредитов только залог и поручительство. Наибольший удельный вес в структуре обеспечения на протяжении трех последних лет занимает залог. Общая сумма принятого в 2016 году в залог обеспечения увеличилась по сравнению с 2014 годом на 122,9 млн. рублей. Но общий удельный вес залоговой формы в структуре обеспечения снизился из-за роста доли поручительств. Поручительствами обеспечено до 16,70% от суммы принятого банком обеспечения. Рост доли поручительств объясняется ориентацией Росбанка с начала 2016 года на потребительские кредиты с более легким процессом оформления. В 2014 году наблюдается спад в суммах принятого обеспечения, что объясняется кризисными условиями функционирования национальной экономики и нежеланием клиентов пользоваться кредитными продуктами в нестабильное время.

Для более детального анализа можно рассмотреть структуру форм обеспечения возвратности в разрезе юридических и в разрезе физических лиц (табл.16).

Таблица 16 Динамика форм обеспечения возвратности кредитов по субъектам кредитования в ПАО «Росбанк» за 2014;2015 годы.

Анализ динамики форм обеспечения возвратности кредитов в разрезе юридических и физических лиц показывает, что наиболее используемой формой обеспечения кредитных обязательств на протяжении трех последних лет остается залог. Его доля в обеспечении кредитов корпоративных клиентов составляет 100%, так как по условиям кредитования юридических лиц Росбанк принимает в обеспечение по обязательствам только залоги. Доля же залога в обеспечении кредитов розничных клиентов ПАО «Росбанк» несколько ниже. В 2015 году она составляла 53%, в 2016 году — 51%.

Кроме того, следует отметить, что залоговое обеспечение, полученное банком от юридических лиц, значительно увеличилось за последние 2 года. Так, в 2016 году сумма обеспечения увеличилась по сравнению с предыдущим годом на 107,71 млн. рублей или 28%.

Сумма залога, взятого банком от физических лиц, уменьшилась. В 2015 году произошло резкое снижение залога на 23,62 млн. рублей по сравнению с предыдущим годом, что связано с кризисом в экономике страны. После кризиса в 2016 году Банк не смог восстановить прежний уровень кредитования населения под залог и начал продвигать кредитные продукты на рынке с гарантами как более простой способ обеспечения и формализации кредитов.

Таким образом, объем кредитов, обеспеченных гарантиями, увеличился на 33% по сравнению с 2015 годом.