Анализ управления персоналом пао «сбербанк россии»

Общая характеристика и организационная структура ПАО «Сбербанк России»

Публичное акционерное общество «Сбербанк России» является кредитной организацией.

Банк создан с наименованиями «Акционерный коммерческий Сберегательный банк РСФСР», «Сбербанк РСФСР», в соответствии с решением Общего собрания акционеров от 22 марта 1991 года.

В соответствии с решением Общего собрания акционеров от 29 мая 2015 года наименование Банка изменен на Публичное акционерное общество «Сбербанк России», ПАО Сбербанк.

Учредителем банка является Центральный банк Российской Федерации.

Полное фирменное название Банка: Публичное акционерное общество «Сбербанк России» .

Сокращенное фирменное название Банка: ПАО «Сбербанк» .

Банк является юридическим лицом, имеет филиалы и другие обособленные подразделения.

Органами управления ПАО «Сбербанк» являются: Общее собрание акционеров, Наблюдательный совет Банка, коллегиальный исполнительный орган — Правление Банка, единоличный исполнительный орган — Президент, Председатель Правления Банка.

Банк осуществляет следующие банковские операции:

• 1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
• 2) размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
• 3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
• 4) переводы денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;
• 5) инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
• 6) куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
• 7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
• 8) выдачу банковских гарантий;
• 9) переводы денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).

Основными факторами роста активов Банка в 2014 году были кредиты юридическим и физическим лицам: прирост активов на 71,5% обеспечен чистой ссудной задолженностью. На рост балансовых статей значительно повлияла положительная переоценка их валютной составляющей из-за ослабления курса рубля по отношению к основным иностранным валютам: курс доллара США увеличился за 2014 год на 71,9% до 56,3 руб./долл. США, курс евро — на 52,0% до 68,3 руб./евро.

Рис. 2.1 Структура органов управления ПАО «Сбербанка России»

Таблица 2.1 Основные показатели деятельности ПАО «Сбербанк России» .

Капитал, рассчитываемый по Положению Банка России № 395-П, за 2014 год увеличился на 339 млрд руб. и составил 2 312 млрд руб. Основные факторы, увеличившие капитал, — заработанная чистая прибыль, размещение субординированных облигаций в объеме 1 млрд долл. США, а также снижение вычетов вложений в обыкновенные акции компаний по требованиям переходного периода Базель III. Основные факторы, уменьшившие капитал, — выплата объявленных дивидендов за 2013 год в объеме 72,3 млрд руб. и вычет субординированных кредитов, предоставленных дочерним банкам. На динамику капитала также повлиял постепенный переход Банка на требования Базель III, который осуществляется в течение 5 лет по некоторым позициям расчета.

В июне 2014 года Банк привлек субординированный кредит от Банка России объемом 200 млрд руб. в рамках Федерального закона № 173-ФЗ для финансирования активных операций. Данный кредит не учитывался при расчете регулятивного капитала Сбербанка на 1 января 2015 года, но при этом увеличивал достаточность общего капитала Группы в консолидированной финансовой отчетности по международным стандартам.

В 4 квартале 2014 года активы с учетом риска Банка существенно увеличились за счет переоценки валютных активов в результате ослабления рубля. Рост этих активов оказал отрицательное влияние на нормативы достаточности капитала, однако Сбербанк не нарушил лимиты Банка России, в т. ч. на внутримесячные даты.

Норматив достаточности общего капитала Сбербанка (Н1.0) на 1 января 2015 года составил 11,6%, снизившись за год на 0,9 п.п.

Величина собственного капитала кредитных организаций находится под регулированием и контролем Банка России. Применяемая методика оценки достаточности капитала максимально приближена к первоначальным рекомендациям Базельского комитета.

Банком России было установлено, что собственного капитала должно быть не менее 10% от величины его рисковых активов.

Проведем количественный и качественный анализ структуры собственного капитала. Для обеспечения финансовой устойчивости банка необходимо наращивание наиболее стабильной части собственных средств — уставного и резервного капитала. Все таблицы рассчитаны на основе источника [1].

Важными в анализе структуры собственного капитала являются показатели, характеризующие удельный вес уставного фонда в сумме собственных средств (d1) и в общей сумме собственных, привлеченных и заемных средств банка (d2). Эти показатели рассчитаны в табл. 2.2 [1].

Таблица 2.2 Расчет показателей d1 и d2 для ПАО «Сбербанк России».

Расчет данных показателей позволяет сделать следующие выводы: удельный вес уставного фонда в общем объеме собственных средств в 2013 году уменьшился на 0,78%, а в 2014 году на 0,32%. Изменения к общей валюте баланса на 2013 и 2014 года имеют отрицательную тенденцию. В 2013 году показатель d2 снизился на 0,1%, а в 2014 году на 0,13%. Это является отрицательной тенденцией в сложившейся ситуации банковского кризиса. Небольшая доля уставного капитала свидетельствует о снижении статуса коммерческого банка.

Наращивание капитальной базы является положительным моментом, прежде всего для страхования интересов вкладчиков и в меньшей мере — для финансового обеспечения собственной оперативной деятельности. Повышение уровня капитализации ведет к увеличению уровня финансовой стабильности и надежности, как самого банка, так и банковской системы в целом.

Проведем анализ объема и структуры собственных средств в разрезе двух составляющих: собственных средств-нетто и собственных средств-брутто в табл. 2.3. Также, для оценки качества собственного капитала следует определить коэффициент иммобилизации (Ким), который показывает долю иммобилизованных активов на один рубль собственного капитала банка. Анализ иммобилизованных активов банка ПАО «Сбербанк России» представлен также в табл. 2.3.

Таблица 2.3 Анализ иммобилизованных активов банка ПАО «Сбербанк России» за 2013;2015 гг. [1].

Абсолютная сумма собственных средств-брутто по данным табл. 2.3 увеличилась за 2014 год на 15,86% (с 1 623,80 млрд. р. до 1 881,40 млрд. р.) и на 31.12.2015 г. составила 2 020,10 млрд. р. (рост составил 7,37%).

Абсолютный рост собственных средств-брутто обеспечивался за счет увеличения фондов банка, а также роста нераспределенной прибыли.

Снижение значения коэффициента иммобилизации в динамике характеризует рост доходов банка, с 2013;2015 гг. значение уменьшилось с 0,35% - 2013 года до 0,30% - 2015 года, при норме в 0,5% и меньше. Так как рассчитанные коэффициенты соответствуют норме, это говорит о стабильности банка, поддержании уровня доходности и рентабельности.

Согласно инструкции Банка России от 16 января 2004 г. № 110-И (ред. 28.04.2012 г.) «Об обязательных нормативах банков» и вступившей в силу с 1 января 2013 года инструкцией Банка России № 139-И (ред. 16.02.2015 г.) «Об обязательных нормативах банков», норматив достаточности собственного капитала Н1 рассчитывается по формуле (1):

Для расчета показателя Н1 необходимо определить собственный капитал I и II уровня (основной и дополнительный капитал).

Анализ и структура основного и дополнительного капитала представлены в табл. 2.4.

Таблица 2.4 Анализ и структура основного и дополнительного капитала банка ПАО «Сбербанк России» за 2012;2015 гг.

Основной капитал за исследуемый период (с 2012;2015 гг.) увеличился в 2,09 раза, дополнительный капитал — 0,88 раза, собственные средства банка увеличились в 1,50 раза.

Собственные средства ПАО «Сбербанк России» за период с 2014 г. по 2015 г. увеличились на 14,60%. Темп роста составил 114,60%. Основной капитал банка за весь 2014 г. увеличился на 28,11% по сравнению с 2014 г. Темп роста составил 128,11%. Дополнительный капитал имеет тенденцию к снижению. За 2013 год показатель снизился на 13,67%, а за 2014 г. на 9,45%.

Важным этапом при оценке состояния собственного капитала банка является анализ показателей достаточности собственного капитала. Показатель ПК1 характеризует достаточность абсолютной суммы собственных средств банка для покрытия рисков балансовых и забалансовых операций. ПК2 — показатель общей достаточности капитала, характеризует достаточность абсолютной суммы собственных средств банка по отношению к объему рисковых балансовых активов. ПК3 характеризует соотношение дополнительного и основного капитала. Дополнительный капитал должен иметь меньшую долю в структуре собственных средств банка. Анализ показателей достаточности собственного капитала (ПК1, ПК2, ПК3) банка ПАО «Сбербанк России» за 2012;2015 гг. представлен в следующей табл. 2.5.

Таблица 2.5 Анализ показателей достаточности собственного капитала банка ПАО «Сбербанк России» за 2012;2015 гг.

Показатель.	Формула расчета.	Относительные величины, в п.п.
ПК1.	ПК1 = Н1.	15,2.	13,7.	13,4.	12,1.
ПК2.	24,3.	26,6.	20,2.	20,9.
ПК3.	95,0.	97,4.	56,2.	39,7.

Таким образом, показатель ПК1 на протяжении всего исследуемого периода имеет тенденцию к снижению. С 2012 г. показатель сократился на 3,1% и в 2015 г. составил 12,1%. Показатель ПК2 также снижается, с 2012 года упал на 3,4%. Для улучшения состояния показателей необходимо увеличить собственный капитал банка. Положительным моментом является снижение показателя ПК3 с 2012 г. на 55,3% и 2015 г. составил 39,7%, что говорит о переходе показателя с неудовлетворительного состояния к хорошему.

Анализ достаточности основного и общего капитала банка ПАО «Сбербанк России» отображен в табл. 2.6.

Таблица 2.6 Анализ достаточности основного и общего капитала банка ПАО «Сбербанк России» за 2012;2015 гг.

Капитал первого уровня (основной капитал) за период с 2012;2014 гг. увеличился на 36,17% и в 2014 г. составил 2 007,8 млрд. р. Капитал второго уровня (дополнительный капитал) вырос на 77,88% и в 2014 составил 827,5 млрд. р. Увеличились и риски за весь период на 65,18% и в 2014 составили 23 365,0 млрд. р.

Коэффициент достаточности основного капитала имеет тенденцию к снижению за 2012;2014 гг. на 1,8%. Коэффициент достаточности общего капитала банка снизился на 1,6% и в 2014 г. составил 12,1%. Негативные изменения говорят об ухудшении финансового положения банка.

Таким образом, несмотря на то, что все рассчитанные показатели либо ухудшаются, оставаясь практически на предельных значениях нормативных интервалов, либо не имеют таковых интервалов, но также имеют тенденцию к ухудшению. Такое положение указывает на необходимость разработки мер по росту собственного капитала исследуемого банка.