Анализ внешней и внутренней среды ОАО «Мясокомбинат»

Анализ внешней среды Основным рынком реализации продукции ОАО «Мясокомбинат» является Амурская область — 71,99%. Этому способствует малая удалённость от производства. Далее идёт доля рынка Хабаровского края (15,25%) — это связано с высокой плотностью населения и относительно небольшой удалённостью от производства. Остальные регионы охвачены в рамках присутствия на рынках.

Возможным фактором, который может негативно повлиять на сбыт эмитентом его продукции, является рост конкуренции со стороны иных предприятий, выпускающих аналогичную продукцию. Для уменьшения влияния этого фактора эмитент проводит маркетинговую политику, целью которой является изучение запросов потребителей и выпуск новой продукции, в наибольшей степени соответствующей этим запросам.

Правовое регулирование На протяжении десятилетий со дня основания, комбинат уделял должное внимание бренду и торговой марке, их защите необходимыми законодательными актами. На предприятии введена система управления качеством, соответствующая требованиям международных стандартов серии ИСО 9001:2001.

За последнее время были внесены изменения в Положение о бухгалтерском учете, что негативно отразилось на результирующих показателях деятельности предприятия.

С 1 января 2015 года вошли в силу изменения в налоговый кодекс, что привело к ужесточению законодательства и повышению налоговых платежей.

ОАО «Мясокомбинат» входит в состав предприятий, осуществляющих поставки для нужд армии, и большой процент заказов приходится на Министерство обороны РФ. Отказ от данного контракта может привести к серьезным потерям.

Состояние экономики в стране На данный момент экономика страны успешно развивается, преодолен этап выхода из кризиса 2008 года. Происходит рост доходов населения, что положительно сказывается на деятельности предприятия. Но не стоит забывать об экономическом кризисе, начавшемся в политического конфликта на Украине, в ходе которого против Российской Федерации были введены санкции иностранных государств.

Демографическая обстановка Происходит миграция населения с Дальнего Востока, основного региона на который ориентирована деятельность предприятия. Одновременно с этим, на Дальнем Востоке присутствует естественная убыль населения, что может привести к снижению емкости рынка.

Конкуренты Конкурентным преимуществом выпускаемой мясокомбинатом продукции по сравнению с другими предприятиями является пищевая ценность продукта, его качество. Продукция предприятия позиционируется в среднем ценовом сегменте. Качество продукции подтверждают полученные в отчетном году награды.

Поставщики Выбор поставщиков сырья для производства осуществляется в зависимости от стоимости и наличия необходимых ингредиентов. В связи с этим постоянных поставщиков нет, но большинство поставок осуществляется из центральных регионов РФ ж/д. транспортом.

Увеличение тарифов поставщика транспортных услуг ОАО «РЖД» в соответствии с их ценовой политикой существенно сказывается на себестоимости продукции.

Так же ощущается сильная зависимость от поставщика электроэнергии ОАО «Амурэнерго», тарифов и бесперебойной поставке.

Поставщики эмитента, на которых приходится не менее 10 процентов всех поставок материалов и товаров (сырья):

1) Полное фирменное наименование: ООО «ПРОДИМЕКС-Холдинг» .

Место нахождения: 115 477, г. Москва, ул. Деловая, д. 12.

Доля в общем объеме поставок, %: 35.7.

2) Полное фирменное наименование: Индивидуальный предприниматель Федосеев Анатолий Александрович Место нахождения: 675 002, Амурская область, г. Благовещенск, ул. Ленина, 18.

Доля в общем объеме поставок, %: 13.3.

Доля импорта в поставках сырья составляет 3,8% от общего количества.

Покупатели Продукция ОАО «Мясокомбинат» относится к пищевым продуктам. Потребление продукции ОАО «Мясокомбинат» не имеет ограничений среди населения. Потребителем может быть любой человек: взрослый и ребёнок; мужчина и женщина; в будние и праздничные дни. Продукция не подвержена сезонным колебаниям. Всё зависит от покупательской способности населения.

Для повышения конкурентоспособности мясных изделий технологическими службами, специалистом по маркетингу систематически ведутся разработки новых видов мясных изделий.

Можно судить об изменении приверженности к тем или иным видам продукции, что влечёт за собой необходимость снижения производства позиций номенклатуры, подверженных снижению спроса, или заниматься разработкой новых замещающих их видов. Например, отделом маркетинга и технологической службой проделана определенная работа по разработке инновационных продуктов.

Из анализа внешней среды ОАО «Мясокомбинат» можно сделать следующие выводы:

• — Рынок изделий Дальнего Востока является наиболее привлекательным по 3-м позициям: размер рынка (большой), дифференциация продукции (высокая) и существование равных конкурентов (незначительно);
• — Предприятие реализует свою продукцию преимущественно на рынке Амурской области;
• — ОАО «Мясокомбинат» имеет достаточно сильных конкурентов;
• — Комбинат не имеет постоянных поставщиков, что свидетельствует о постоянном поиске наиболее выгодных поставок;
• — Потребление продукции ОАО «Мясокомбинат» не имеет ограничений среди населения.

В таблице 3 представим основные группы факторов, оказывающие влияние на деятельность анализируемого предприятия.

Таблица 3 — Основные группы факторов, оказывающие влияние на деятельность ОАО «Мясокомбинат».

Таким образом, на деятельность ОАО «Мясокомбинат» оказывают влияние множество факторов, некоторые оказывают положительное влияние, некоторые отрицательное.

Анализ внутренней среды Основным видом деятельности ОАО «Мясокомбинат» является производство мясопродуктов. Предприятие реализует производимую продукцию не только в Амурской области, и за ее пределами. Производство качественных мясопродуктов, а также соблюдение договорных обязательств с поставщиками, характеризует предприятие с положительной стороны.

Вначале проведем анализ внешней среды ОАО «Мясокомбинат», воспользуемся моделью пяти сил Портера, которая включает в себя:

• — анализ угрозы появления продуктов-заменителей и альтернативных услуг;
• — анализ угрозы появления новых игроков;
• — анализ рыночной власти поставщиков;
• — анализ рыночной власти потребителей;
• — анализ уровня конкурентной борьбы.

Анализ угрозы появления продуктов-заменителей и альтернативных услуг. Продукты-заменители — это продукты, которые представляются другими, но на самом деле являются такими же, как и уже существующие. Они могут удовлетворить ту же самую потребность, что и настоящий продукт, и по этой причине представляют собой угрозу для производителей продуктов и услуг.

Появление продуктов — заменителей в мясной промышленности возможно при использовании сырья, имеющего схожие характеристики с мясом, из которого производят мясную продукцию. Таким сырьем может выступать соя. В настоящее время соевые продукты широко распространены. Из сои изготавливают мясо, молоко и другую продукцию. При этом, не стоит забывать о вкусовых различиях соевых и мясных продуктов. Потребители, не желающие употреблять в пищу соевые продукты, наверняка, не откажутся от мясной продукции. В связи с чем, появление продуктов-заменителей на рынке мясной промышленности возможно, но рассматриваемая угроза невелика.

Анализ угрозы появления новых игроков. Конкуренция в мясной промышленности в Амурской области, и в частности в городе Благовещенске, достаточно высока. Вход на рынок ничем не затруднен, единственным препятствием при входе на рынок является наличие финансирования на предприятии, так как производство мясных продуктов требует немалых вложений.

Также в качестве еще одного барьера при входе на рынок следует выделить санитарно-эпидемиологические нормы. К тому, же если определенные виды мясной продукции производятся по государственному стандарту (ГОСТ), соблюдение изложенных в нем требований обязательно.

На сегодняшний день в мясной промышленности постоянно появляются новые предприятия, что повышает конкуренцию на рынке. Рынок продукции в мясной и мясоперерабатывающей промышленности сформирован, но при этом, наблюдается рост предприятий в указанной отрасли. В связи чем, угроза появления новых игроков на рынке достаточно велика. Для снижения указанной угрозы необходимо повышать конкурентоспособность предприятия с целью привлечения большего числа потребителей мясной продукции.

Анализ рыночной власти поставщиков. Поставщики сырья для производства мясной продукции материалов и оборудования играют огромную роль в деятельности предприятия. При повышении цен на сырье и оборудование возрастает себестоимость мясной продукции, а следовательно и его стоимости. В связи с чем возникает угроза потери части покупателей.

Отметим, что ОАО «Мясокомбинат» сотрудничает с проверенными поставщиками качественного сырья и оборудования, что снижает риск угрозы рыночной власти поставщиков. Но необходимо сказать, что цены не стоят на месте и с каждым годом возрастает цена на сырье, что в свою очередь ведет к увеличению стоимости мясной продукции. Также бывают случаи не соблюдения сроков поставки сырья для производства мясных продуктов, что сбивает производственный процесс. Поэтому максимально снизить риск рыночной власти поставщиков представляется возможным с помощью смены поставщиков.

Анализ рыночной власти потребителей. Потребители на рынке мясной продукции играют не меньшую роль, чем поставщики. Стоимость мясных продуктов на сегодняшний день имеет большие пределы, в зависимости от вида и класса мясных продуктов. В связи с чем, потребители стремиться выбрать производителя мясной продукции, предлагающего наиболее низкие цены из возможных, при условии высокого качества реализуемой продукции.

Цены на мясные продукты ОАО «Мясокомбинат» находятся на среднем уровне, поэтому острой нехватки в покупателях продукции предприятие не испытывает. Таким образом, на сегодняшний день, производители мясной продукции ведут борьбу за покупателя, предлагая наиболее приемлемые условия (широкий ассортимент продукции, наиболее предпочтительные цены, по сравнению с конкурентами, высокое качество продукции).

Анализ уровня конкурентной борьбы. Конкуренция на рынке мясной промышленности достаточно велика, ведь в данный момент на рынке присутствует больше число мясоперерабатывающих предприятий, многие из которых находятся на рынке не первый десяток лет и зарекомендовали себя как «проверенную» организацию, строго соблюдающие требования качества производимой продукции. Очень важно при оценки конкурентоспособности мясоперерабатывающей компании уделить внимание качеству производимой продукции и квалификации специалистов.

ОАО «Мясокомбинат» работает только с положительно зарекомендовавшими себя поставщиками. Также специалисты предприятия имеют необходимый уровень квалификации в пищевой промышленности. Конкурентные преимущества предприятия повышают его конкурентоспособность, но, к сожалению, не снижают уровень конкуренции в отрасли из-за большого числа конкурентоспособных предприятий в области.

Необходимо уделить внимание факторам, влияющим на деятельность ОАО «Мясокомбинат». К ним относятся:

• — политические;
• — экономические;
• — социальные;
• — технологические.

Далее проведем SWOT — анализ деятельности компании для идентификации ее сильных и слабых сторон.

Таблица 4 — SWOT — анализ ОАО «Мясокомбинат».

стратегический цель продукция конкурент Проведенный SWOT — анализ свидетельствует о том, что ОАО «Мясокомбинат» обладает высоким уровнем конкурентоспособности, а следовательно имеет возможность привлечения новых потребителей мясной продукции, производимой предприятием, и как следствие увеличения доли рынка. ОАО «Мясокомбинат» имеет определенные угрозы для развития своего бизнеса, что может неблагоприятно сказать на деятельности предприятия. Поэтому руководству необходимо разработать политику, направленную на снижение указанных угроз.

Далее проведем анализ внутренней среды ОАО «Мясокомбинат». Объемы продаж предприятия снизились в анализируемом периоде, что связано со снижением спроса на производимую предприятием мясную продукцию в связи с увеличением конкуренции на рынке мясной продукции.

Основным показателем, характеризующим снижение объема продаж, является выручка, которая сократилась в анализируемом периоде на 0,64% (темп роста составляет 99,36%), что свидетельствует о наметившейся отрицательной тенденции на предприятии. При этом, себестоимость реализованной предприятием продукции сократилась на 1,63% (темп роста составляет 98,37%), что нельзя рассматривать как отрицательную тенденцию. В связи с превышением темпов роста выручки над себестоимостью реализованной продукции, наблюдается увеличение валовой выручки в анализируемом периоде на 105,19% по сравнению с 2012 годом.

Но, не смотря на увеличение валовой выручки предприятия, наблюдается снижение чистой прибыли. Отметим, что указанная ситуация говорит о снижении эффективности деятельности ОАО «Мясокомбинат.

Доля рынка предприятия существенна, но из-за наличия большого количества конкурентов ОАО «Мясокомбинат». Но следует отметить, что ОАО «Мясокомбинат» сложно увеличивать долю рынка мясной продукции. При этом, исследуемому предприятию удается удерживать свои позиции на рынке за счет наличия следующих конкурентных преимуществ:

• — строгое соблюдение требований качества производимой мясной продукции;
• — наличие высококвалифицированных специалистов на предприятии;
• — широкий ассортимент реализуемой продукции;
• — ежегодное проведение аттестаций сотрудников;
• — проведение обучающих занятий с целью повышения уровня квалификации сотрудников;
• — большой опыт работы в пищевой промышленности начальников отделов предприятия.

Конкурентные преимущества гарантируют предприятию увеличение его конкурентоспособности по сравнению с конкурентами. Поэтому, любая компания стремиться к увеличению своих конкурентных преимуществ.

Как было отмечено выше, ассортимент продукции, производимой в ОАО «Мясокомбинат» является достаточно широким, поэтому имеется необходимость оптимизации ассортимента продукции. Для этого, построим матрицу БКГ (Бостонской Консалтинговой группы), для этого в таблице 3 приведем расчет темпов роста рынка ОАО «Мясокомбинат».

В качестве ключевого конкурента определено ООО «Ратимир», предприятие занимается производством и реализацией мясной продукции в городе Благовещенске и является одним из ведущих предприятий по объемам производства мясной продукции в городе Благовещенке. Далее проведем расчет доли рынка мясной продукции (таблица 5).

Относительная доля рынка ОАО «Мясокомбинат» в 2014 году составляет 112,37% относительно объемов продаж ООО «Ратимир». Таким образом, ОАО «Мясокомбинат» занимает лидирующие позиции в отрасли мясной продукции в городе Благовещенске.

Динамику объемов продаж ОАО «Мясокомбинат» представим на рисунке 1.

Таблица 5 — Расчет темпов роста рынка ОАО «Мясокомбинат».

Рисунок 1 — Динамика объемов реализации мясной продукции в ОАО «Мясокомбинат» за 2012 — 2014 гг., тыс. руб.

Сведения, представленные на рисунке 1 свидетельствуют о том, что наибольшая величина выручки т реализации мясной продукции в анализируемом периоде наблюдается в 2012 году.

Далее построим матрицу БКГ (рисунок 2).

Рисунок 2 — Матрица БКГ На рисунке 2 представлены темпы роста рынка и относительные доли рынка основных видов мясной продукции, производимой в ОАО «Мясокомбинат» за 2012 — 2014 гг.

Рубленые мясные полуфабрикаты имеет наибольшую относительную долю рынка и сравнительной большой темп роста рынка. Указанный вид производимой продукции является популярным среди покупателей, привлекателен, перспективен, но при этом требуют значительных инвестиций в себя. Для копченых колбас характерна большая доля рынка, при низком темпе его роста. Затратных инвестиций указанный вид услуг не требует, они приносят стабильный и высокий доход. Этот доход предприятие использует для финансирования других видов продукции.

Сырокопченые колбасы имеют относительно маленькую долю рынка, но темпы роста продаж — высокие. Чтобы увеличить их рыночную долю требуются большие усилия и затраты. Вареные колбасы имеют низкую долю на рынке, а также низкие темпы роста рынка. Доход, приносимый от реализации указанных видов продукции и их рентабельность — малы. Обычно они самоокупаются, но не более того.

Прибыль от продаж ОАО «Мясокомбинат» увеличилась в анализируемом периоде на 2 3210 тыс. руб. (с 1 511 тыс. руб. в 2012 году до 3 822 тыс. руб. в 2014 году). Чистая прибыль ОАО «Мясокомбинат», имеет отрицательную динамику в анализируемом периоде. Снижение рассматриваемого показателя произошло на 1 358 тыс. руб.

Оборотные активы ОАО «Мясокомбинат» представлены следующими видами активов:

• — запасы;
• — дебиторская задолженность;
• — денежные средства.

В таблице 6 представлен состав оборотных активов организации.

Таблица 6 — Состав оборотных активов ОАО «Мясокомбинат» за 2012 — 2014 гг.

Необходимо отметить увеличение стоимости запасов предприятия в анализируемом периоде на 625 тыс. руб., что может связано со стремлением руководства предприятия к увеличению объема выпуска продукции. Увеличение размера запасов может свидетельствовать также о снижении ликвидности текущих активов. А об увеличении объемов реализации продукции с отсрочкой платежа свидетельствует увеличение величины дебиторской задолженности на 495 тыс. руб. (с 18 327 тыс. руб. в 2012 году до 18 822 тыс. руб. в 2014 году).

Персонал ОАО «Мясокомбинат» представлен специалистами различного уровня образования и квалификации. При этом, большинство специалистов исследуемого предприятия имеет большой опыт работы с пищевой промышленности.

Основной задачей анализа динамики кадров является установление тенденции изменения количественного и качественного состава работников с позиций соответствия темпам развития показателей хозяйственной деятельности. В этих целях темпы развития численности отдельных категорий работников сопоставляются с темпами развития товарооборота, объема производства, прибыли и некоторых других показателей.

Проанализируем состав и структуру трудовых ресурсов ОАО «Мясокомбинат» и сведем все необходимые данные в таблицу 7.

Таблица 7 — Состав трудовых ресурсов ОАО «Мясокомбинат» за 2012 — 2014 гг.

Таким образом, общая численность персонала ОАО «Мясокомбинат» увеличилась за анализируемый период на 60 человек. Это связано с увеличением промышленно-производственным персоналом на 58 человек (с 358 человек в 2012 году до 414 человек в 2014 году), и в частности с увеличением численности рабочих на 32 человека (с 208 человек в 2012 году до 240 человек в 2014 году).

Наибольшее увеличение в процентном выражении получила численность специалистов, изменение численности которых составило 20,43%, а в абсолютном выражении — на 19 человек.

Далее проведем анализ динамики численности персонала ОАО «Мясокомбинат», необходимые данные представлены в таблице 8.

Таблица 8 — Структура трудовых ресурсов ОАО «Мясокомбинат» за 2012 — 2014 гг.

Наибольший удельный вес в структуре персонала ОАО «Мясокомбинат» занимают рабочие, доля которых колеблется от 56,37% в 2012 году до 55,94% в 2014 году. Доля специалистов увеличилась за анализируемый период на 0,90 процентных пункта, и составила в 2014 году 26,11%. Уменьшение доли руководителей составило 0,09 процентных пункта (с 5,69% в 2012 году до 5,59% в 2014 году). Доля прочих служащих уменьшилась на 0,89 процентных пункта, а доля персонала неосновной деятельности увеличилась на 0,52 процентных пункта.

При анализе производительности труда сопоставляются темпы роста производительности труда одного рабочего и работающего. При этом первые должны опережать вторые, так как должна иметь место положительная тенденция увеличения удельного веса рабочих.

Представим на рисунке 3 структуру трудовых ресурсов ОАО «Мясокомбинат» за 2012 — 2014 гг.

Рисунок 3 — Структура трудовых ресурсов ОАО «Мясокомбинат» за 2012 — 2014 гг.

Анализируя эффективность применяемой в организации стратегии, имеет значение оценить показатели, характеризующие рентабельность деятельности ОАО «Мясокомбинат» (таблица 9).

Таблица 9 — Показателей рентабельности ОАО «Мясокомбинат» за 2012 — 2014 гг.

Рассмотренные стратегические цели ОАО «Мясокомбинат» позволяют сделать вывод о том, что некоторые оперативные цели, являются средством достижения различных стратегических целей. То есть, реализация одной оперативной цели может привести к реализации нескольких стратегических целей.

Проведенная оценка существующих стратегических целей в ОАО «Мясокомбинат» позволяет сделать вывод о том, что стратегические цели предприятия строятся на основе миссии, которая должна определять всю деятельность предприятия (от планирования до сбыта готовой продукции), облегчить привлечение инвестиций, позволить выгодно отличаться от конкурентов. Для дальнейшего развития ОАО «Мясокомбинат», необходимо выбрать миссию и отталкиваясь от нее разработать дерево целей с последующим формированием стратегии, процессов, а также должностных инструкций.