Понятие коммерческого кредита

Торговый займ дозволено охарактеризовать как займ, предоставляемый в товарной форме продавцами клиентам в виде отсрочки платежа за проданные товары. Он предоставляется под обязательства должника (покупателя) погасить в определенный срок как сумму основного длинна, так и начисляемые проценты. 1, c.36].

Использование торгового кредита требует наличия у продавца достаточного резервного капитала на случай замедления поступлений от должников.

Выделяют пять основных методов предоставления торгового кредита:

• 1. вексельный метод;
• 2. открытый счет;
• 3. скидка при условии оплаты в определенный срок;
• 4. сезонный займ;
• 5. консигнация.

При вексельном методе позже поставки товаров продавец выставляет тратту на клиента, тот, что, получив торговые документы, акцептует ее, т. е. дает согласие на оплату в указанный на ней срок. Иной метод — скидка при условии оплаты в определенный срок. Данный метод предусматривает условие, что если платеж будет произведен покупателем в течение оговоренного в контракте периода позже выписки счета, то из цены будет вычтена скидка. В отвратном случае, каждая сумма должна быть выплачена в установленный срок. [12, c.29].

Согласно договору об открытом счете, некогда принятому обеими сторонами, клиент может делать периодические закупки без обращения за кредитом в всяком отдельном случае. Обыкновенный порядок осуществления сделки таков: когда клиент заказывает товар, он незамедлительно отгружается, а платеж за него производится в установленные сроки позже приобретения счета. [9, c.25].

Сезонный займ традиционно используется в производстве игрушек, сувениров и других изделий массового потребления. Данный метод разрешает розничным торговцам приобретать товары в течение каждого года с целью организации необходимых резервов перед пиком сезонных продаж и разрешает отсрочить платеж изготовителю до конца распродажи. Скажем, изготовители игрушек разрешают торговцам закупать игрушки за несколько месяцев до Рождества, а платить за товар — в январе-феврале. Основное преобладание при этом методе [5, с.89] - вероятность выпуска продукции без дополнительных затрат на складирование, хранение и т. д.

Консигнация — метод, при котором розничный торговец может легко получить товарно-физические ценности без обязательства. Если товары будут проданы, то будет осуществлен и платеж изготовителю, а если нет, то розничный торговец может воротить товар изготовителю без выплаты неустойки. Консигнация обыкновенно используется при реализации новых, нетипичных товаров, потребность на которые сложно предположить. Примером может служить практика производства и продажи новых учебников для университетов. Книгоиздатели посылают свои книги в институтские магазины с условием их возврата, если они не будут куплены.

Само собой разумеется, что всякий из этих методов может быть особенно результативным в определенных рыночных условиях. Выбор особенно эффективного метода — основная задача кредитной политики всякой корпорации. [23, c255].

Продажа товаров в займ стала обыкновенным методом ведения дел для промышленных компаний, предложение кредитных служб является орудием конкуренции при привлечении заказчиков. Из-за этой склонности к увеличению покупки в займ все больше острой становится дилемма твердой либо свободной кредитной политики. Излишне твердые данные могут отпугнуть клиентов, а дюже свободные — содействовать не только огромному объему продажи товара, но и минимальному обратному притоку капитала из-за неоплаты долгов в срок и крупных затрат, связанных с «вышибанием» длинна. Основная задача корпорации в этой области — верное управление своим остатком дебиторской задолженности в соответствии с размером ожидаемой реализации товарной продукции. Чем стремительней оборачивается остаток дебиторской задолженности по данному объему продажи товаров, тем короче цикл кругооборота наличных средств корпорации и, следственно, выше мобильность фирмы (т.е. ее способность своевременно погашать свои долговые обязательства).

Корпорация должна непрерывно пересматривать свою кредитную политику из-за метаморфозы рыночных условий. Кредитная политика состоит из всеобщих направлений принятия решений по выбору верного заемщика, объема и срока кредита. Эти направления, в будущем, реализуются младшим управленческим агрегатом для принятия ежедневных решений. Скажем, в соответствие с проводимой кредитной политикой корпорация может предоставить право младшему администратору кредитовать заказчиков в пределах 50 тыс. баксов. Следственно, заказчик, нуждающийся в большей сумме кредита, скажем до 200 тыс. баксов, должен будет получить согласие старшего администратора, а свыше 200 тыс. долларов — одобрение кредитного комитета. Эти процедуры обязаны быть отчетливо определены, дабы заказчикам не нужно было ожидать прохождения своего дела по инстанциям. [3, c.45].

Процесс кредитной политики начинается с определения кредитной политики. В будущем, все решения принимаются в соответствии с ее содержанием. Позже предоставления кредита дальнейшим главным действием является контроль за просроченной задолженностью, отраженной в балансе по статьям дебиторской задолженности. Данный контроль дозволяет определить степень соответствия принятых решений кредитной политике фирмы. Даже если это соответствие не нарушено, периодическая оценка кредитных решений позволяет регулировать их в зависимости от нынешней деловой обстановки. Сейчас разглядим подробнее всякую стадию предоставления коммерческого кредита. 22, c. 17].

Управление кредитной политикой выражает всеобщую тактику становления корпорации. С ее подмогой не тяготятся установить определенные методы достижения целей, а лишь формируют «каркас», конструкцию рекомендаций и основных направлений выполнения частных деловых операций. На основе этого «каркаса» разрабатывается методология проведения ежедневных мероприятий, направленных на достижение целей кредитной политики.

Кредитная политика корпорации, таким образом, определяет цели кредитного управления. Она должна отчетливо показать намерения фирмы быть энергичной в предоставлении торгового кредита, что дает вероятность круто изменить кредитную политику в зависимости от конъюнктуры рынка либо быть консервативной в условиях предоставления кредита всем заказчику. Кредитные данные, предлагаемые клиенту, определяют время, имеющееся в распоряжении заказчика до выплаты длинна. Традиционно под кредитным периодом понимают время, разделяющее дату выписки счета и дату его оплаты. В контракте это время обозначается как «нетто 30» либо «нетто 90». Это означает, что наступлению даты платежа предшествуют 30 либо 90 дней. Корпорация может предложить учетную скидку, т. е. процент, тот, что заказчик может вычитать из цены счета, если платеж осуществляется в установленный учетный срок. В этом случае кредитные данные обозначаются, скажем, как «2/10, нетто 30» Число 2 обозначает 2% скидки от суммы счета, если платеж осуществлен в течение 10 дней со дня выписки счета. В отвратном случае, платеж должен быть произведен в течение 30 дней. Предлагая скидку, корпорация готова отказаться от 2% цены товара для убыстрения поступления наличного платежа. Помимо того, потому что скидка является добровольной, она может привлечь новых заказчиков с коротким денежным циклом, рассчитывающих получить выручка за счет скидки от цены сделки. [4, c. 9].

Принятие решения о предоставлении кредита имеет две стороны. Первая — нужно ли предоставлять займ потенциальному заказчику. В этом случае необходимо заняться кредитным обзором. Вторая сторона — если решение о предоставлении кредита принято, должен ли быть установлен лимит и если да, то какой?

Кредитный обзор — это процесс принятия решения о предоставлении либо не предоставлении торгового кредита данному потенциальному заказчику. При кредитном обзоре вначале нужно узнать желание и вероятность заказчика платить за купленные товары либо оказанные ему службы. Индивидуальные колляции заказчика, постигаемые при кредитном обзоре, получили жаргонное наименование «5С» кредита" :

• * customer’s character (нрав заказчика)
• * capacity to pаy (платежеспособность)
• * collateral (обеспечение)
• * capital (капитал)
• * current business condition (нынешнее деловое расположение).

Постижение нрава заказчика помогает определить его желание платить. Дабы получить эту информацию дозволено организовать личную встречу с клиентом одного из администраторов фирмы либо запросить справку в разных государственных либо частных экономических учреждениях, непременно включая банк заказчика. Определение платежеспособности заказчика, его реального капитала и обеспечения займы включает в себя раньше каждого обзор финансовых отчетов (балансов), предоставленных заказчиком либо официально опубликованных. Состояние каждой экономики тоже может играть свою роль. Так, если в экономике отслеживается спад, то фирма может себе дозволить предоставление лишь ограниченного числа кредитов. [6, c.14].