Анализ активных операций ОАО «ТрансКредитБанк»

ОАО «ТрансКредитБанк» зарегистрировано 4 ноября 1992 года. Лицензия Банка России № 2142 получена 2 декабря 1992 года. 13 июля 2005 года Банком России выдана новая Генеральная лицензия (№ 2142 от 13.07.2005 г.) в связи с указанием наименования банка в соответствии с его написанием на титульном листе Устава. Первоначальные учредители — крупные промышленные предприятия топливно-энергетического и металлургического комплексов.

В 1999 году основными акционерами банка стали структуры Министерства путей сообщения России. В 2003 году 74,995% акций ТрансКредитБанка в соответствии с распоряжением Правительства (№ 454-р от -02.04.2002 г.) было передано Минимущества РФ (с 2004 года — Федеральное агентство по управлению федеральным имуществом).

В настоящее время ТрансКредитБанк — стратегический партнер Открытого акционерного общества «Российские железные дороги» (ОАО «РЖД»), выделенного из состава МПС России в 2003 году. Клиентами банка являются 17 железных дорог России, имеющие статус филиалов ОАО «РЖД», и большая часть отечественных предприятий и организаций железнодорожного транспорта.

Банк поэтапно реализует меры по диверсификации деятельности в рамках всей транспортной отрасли экономики. Особое внимание уделяется развитию сотрудничества с компаниями, имеющими постоянные производственные и партнерские связи с ОАО «РЖД». В числе клиентов банка — металлургические и машиностроительные предприятия, выполняющих заказы отрасли, основные компании-перевозчики, крупные внешнеторговые организации, а также компании иных сфер экономики.

ТрансКредитБанк имеет разветвленную региональную сеть, включающую 23 филиала, и является ядром Банковской группы, в состав которой входят пять дочерних банков. Основные и дополнительные офисы Группы действуют более чем в 100 городах и населенных пунктах России.

По объемам основных финансовых показателей ТрансКредитБанк стабильно входит в число тридцати крупнейших российских кредитных организаций.

ТрансКредитБанк имеет кредитные рейтинги международных агентств Standard&Poors (долгосрочный кредитный рейтинг контрагента В -, краткосрочный C; прогноз — «стабильный») и Moody’s Investors Service (рейтинг депозитов в иностранной валюте Ba3/NP, рейтинг финансовой силы E+; прогноз — «стабильный»). Банк проводит на регулярной основе составление и аудит отчетности по Международным стандартам финансовой отчетности. Аудитором банка является компания ЗАО «Эрнст энд Янг Внешаудит» (лицензия № Е3 246 от 17.01.2003) Официальный сайт ОАО «ТрансКредитБанк"// www.tkb.ru.

ТрансКредитБанк активно участвует в работе ведущих российских и международных банковских, финансовых и транспортных союзов и ассоциаций.

ТрансКредитБанк активно развивает корпоративный и розничный бизнес, уделяя первоочередное внимание расширению спектра продуктов и услуг, внедрению современных банковских технологий и повышению качества обслуживания клиентов.

Работа банка обеспечена наличием всех необходимых разрешительных документов и лицензий.

Основные стратегические и тактические задачи, стоящие перед ТрансКредитБанком:

• · дальнейшее развитие инфраструктуры обслуживания с целью предоставления клиентам услуг на всей территории России;
• · расширение продуктового ряда, в т. ч. создание и совершенствование комплексных продуктов, ориентированных на клиентские группы, объединенные отраслевыми и региональными особенностями бизнеса;
• · наращивание и повышение качества кредитного портфеля;
• · повышение международных рейтингов и привлечение ресурсов с внешних рынков капиталов, развитие стратегического партнерства с ведущими международными финансовыми институтами.

Анализ активов банка является следующим после анализа ресурсной базы банка этапом комплексной системы анализа финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка. Считается, что анализ и оценка активных операций является наиболее важной стадией анализа деятельности коммерческого банка, так как позволяет оценить насколько эффективно банк использует свою ресурсную базу, а также в некоторой степени определить степень специализации банка.

Таким образом, анализ активов — есть анализ направлений использования банковских ресурсов, анализ основных видов и направлений банковской деятельности, включающий в себя изучение и оценку экономической эффективности размещенных банком средств и нацеленный на принятие банком наиболее оптимальной политики размещения имеющихся у него ресурсов (в частности, на основе выводов анализа активов разрабатываются конкретные предложения по управлению внутренними ресурсами и внутрибанковскими резервами и т. д.) Шеремет А. Д., Щербакова Г. Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. — М.: Финансы и статистика, 2001. — С.59.

Среди основных задач анализа активов коммерческого банка можно выделить следующие:

• · определение тенденций увеличения или уменьшения за ряд лет как активов в целом, так и отдельных статей активов, выделяемых:
• · по направлениям размещения средств;
• · по степени доходности;
• · по уровню ликвидности;
• · по рискованности и пр.;
• · выведение обобщающей оценки на предмет оптимизации состава и структуры активов, оценка состояния портфеля активов банка;
• · определение качества активов банка.

Среди основных направлений анализа активов банка выделим следующие:

• · общий анализ всех активов и структуры активов банка;
• · анализ проблемных активов и выявление источников их сокращения;
• · анализ отдельных видов активных операций банка, в том числе:
• · кредитных операций банка;
• · операций с ценными бумагами;
• · валютных операций банка;
• · анализ имущества банка и его формирования;
• · анализ качества активов банка;
• · анализ дебиторской и кредиторской задолженности банка.

Анализу активных операций банка предшествует количественный анализ актива баланса, который позволяет выявить структуру средств, тенденции её изменения, возможные негативные и позитивные сдвиги. Анализ активов банка производится как по вертикали, так и по горизонтали. Вертикальный анализ состоит в определении удельного веса основных статей активов баланса в общем объеме, горизонтальный — предполагает выявление изменений как обсалютной величины средств, так и их структуры во временном аспекте.

В дипломной работе анализ активных операций будет производиться на основании баланса ОАО «ТрансКредитБанк» на 01.01.2005 г. и на 01.01.2006 г, в руб.

Анализ структуры и динамики активов банка в таблице 2.1.

Таблица 2.1 Структура и динамика активов

Валюта баланса за период, который был проанализирован, увеличилась на 27 680 817 рублей, или на 51,81%, что является положительным моментом для исследуемого банка…

77,85.

удельный вес, % к стр. 15.

1,63.

0,83.

— 0,80.

50,92.

3. Ср-ва, внесённые в УК предприятий и организаций,

сч. 60 201, 60 202.

72 599.

22 223.

— 50 376.

30,61.

удельный вес, % к стр. 15.

0,14.

0,03.

— 0,11.

21,43.

4. Депозиты и иные размещенные средства

291 588.

249 545.

— 42 043.

85,58.

в банках-нерезидентах, сч. 323.

удельный вес, % к стр. 15.

0,55.

0,31.

— 0,24.

56,36.

5. Производственные активы, всего (сумма строк 1,2,3,4)

27 601 993.

41 429 957.

13 827 964.

150,1.

удельный вес, % к стр. 15.

51,67.

51,08.

— 0,59.

98,86.

6. Дебиторы, счета 47 402, 47 406, 47 417, 60 312

69 770.

45 890.

— 23 880.

65,77.

удельный вес, % к стр. 15.

0,13.

0,06.

— 0,07.

46,15.

7. Обязательные резервы, переч-ые в ЦБРФ, сч. 30 202, 30 204

610 872.

990 695.

379 823.

162,18.

удельный вес, % к стр. 15.

1,14.

1,22.

0,08.

107,02.

8. Касса и приравненные к ней средства, сч. 202

1 971 925.

3 794 279.

1 822 354.

192,41.

удельный вес, % к стр. 15.

3,69.

4,68.

0,99.

126,83.

9. Средства на корреспондентских счетах, всего

4 744 768.

1 703 982.

— 3 040 786.

35,91.

удельный вес, % к стр. 15.

8,88.

2,1.

— 6,78.

23,65.

9.1. В ЦБ РФ, сч. 30 102

4 291 326.

894 214.

— 3 397 112.

20,84.

удельный вес, % к стр. 15.

8,03.

1,1.

— 6,93.

13,7.

9.2. В кредитных организациях-корреспондентах, сч. 30 110

209 234.

116 398.

— 92 836.

55,63.

удельный вес, % к стр. 15.

0,39.

0,14.

— 0,25.

35,9.

9.3. В банках-нерезидентах в СКВ, сч. 30 114, 30 115

244 208.

449 162.

283,93.

удельный вес, % к стр. 15.

0,46.

0,85.

0,39.

184,78.

10. Расчеты с филиалами и между подразделениями

одной кредитной организации по переданным ресурсам, сч. 303.

14 862 167.

28 629 952.

13 767 785.

192,64.

удельный вес, % к стр. 15.

27,82.

35,3.

7,48.

126,89.

11. Использование прибыли, сч. 705

90 301.

142 666.

52 365.

157,99.

удельный вес, % к стр. 15.

0,17.

0,18.

0,01.

105,88.

• 12. Капитализированные активы, счета 604, 607, 608, 609,
• 610, 611

826 786.

1 053 692.

226 906.

127,44.

удельный вес, % к стр. 15.

1,55.

1,3.

— 0,25.

83,87.

13. Прочее, сч. 502, 504, 506, 603, кроме 60 312, сч. 614

668 286.

125,26.

удельный вес, % к стр. 15.

4,95.

4,09.

— 0,86.

82,63.

14. Непроизводительные активы (сумма строк 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13)

25 822 661.

39 675 514.

13 852 853.

153,65.

удельный вес, % к стр. 15.

48,33.

48,92.

0,59.

101,22.

15. Валюта баланса

53 424 654.

81 105 471.

27 680 817,00.

151,81.

Проведённые расчёты показывают, что количество производительных активов преобладает над количеством непроизводительных, т. е. наблюдается преобладание процентных доходов над непроцентными. К производительным активам в ОАО «ТрансКредитБанк» относятся кредиты, вложения в ценные бумаги, средства, внесенные в уставный капитал предприятий и организаций и депозиты. За анализируемый период темп роста производительных увеличился на 50% (на 01.01.2005 г.- 27 601 993 рублей, а на 01.01.2006 г. — 41 429 957 рублей). Рост в основном произошёл за счёт кредитных вложений, которые в свою очередь увеличились на 13 136 456 рублей (удельный вес увеличился на 2,42%). Таким образом, увеличиваются процентные доходы банка.

К непроизводительным активам в ОАО «ТрансКредитБанк» относятся такие показатели, как: дебиторы, обязательные резервы, перечисляемые в Банк России, касса и приравненные к ней средства, средства на корреспондентских счетах, расчеты с филиалами и между подразделениями одной кредитной организации по переданным ресурсам, использование прибыли, капитализированные активы и прочее. Количество непроизводительных активов так же увеличилось, что связано с увеличением расчётов с филиалами на 13 767 785 рублей (удельный вес увеличился на 7,48%). Увеличение непроизводительных активов так же произошло за счёт увеличения кассовых операций за анализируемый период на 1 822 354 рублей (удельный вес увеличился на 0,99%).

Можно сделать вывод, что за анализируемый период не произошло существенных изменений, т.к. и производительные и непроизводительные активы увеличились практически в равных долях. И по-прежнему производительные активы преобладают на непроизводительными, а именно, за счёт кредитных операций банк получает наибольший доход.

Анализ эффективности использования активов банка представлен в таблице 2.3.

Таблица 2.3 Анализ эффективности использования активов банка.

По данным таблицы 2.3, за анализируемый период коэффициент эффективности использования активов уменьшился на 1,1%, отклонение составило 1%. Коэффициент нагрузки непроизводительных активов увеличился на 2,4%, отклонение при этом составило 2%. Это значит, что на 01.01.2005 г. на 1 рубль активов, приносящих доход, приходилось 0,94 рубля «неработающих активов», а на 01.01.2006 г. — 0,96 рублей, т. е. за анализируемый период произошло увеличение «неработающих активов» на 0,02 рубля по отношению к 1 рублю «работающих», что в свою очередь незначительное изменение, но не является положительным.

«Вес» кредитного портфеля в активах банка на 01.01.2005 г. составлял 40,36%, а на 01.01.2006 г. 42,78%, из чего можно сделать вывод, что кредитный портфель ОАО «ТКБ» сильный и его изменения за анализируемый период незначительны.

Кредитная политика банка основана на общедоступности кредитных ресурсов предприятий всех форм собственности при максимальном обеспечении интересов банка относительно возврата кредитов. Учитывая место, которое занимает кредитная деятельность в формировании прибыли (около 47% от чистой прибыли), банк постоянно уделяет ей первоочередное внимание, определяя приоритеты деятельности. Подход банка к кредитной политике ориентирован на достижение наибольшей эффективности с одновременным поддержанием уровня риска. Это достигается за счет тщательного изучения финансового состояния заемщика, глубокого знания рынка и прогнозирования тенденций его развития.

Банк предоставляет практически весь спектр банковских услуг доступных на сегодняшний день на рынке России.

ОАО «ТрансКредитБанк» проводит индивидуальную процентную политику, конкурентоспособную как на региональном, так и на российском финансовых рынках. Размер процентной ставки зависит от суммы и срока кредита, обеспечения, наличия оборотов по расчетным счетам и кредитной истории в банке.

На основании представленной информации (таблица 2.4) региональным отделением исследуемого банка проведем анализ кредитных операций.

Таблица 2.4 Ссудный портфель Ярославского филиала ОАО «ТрансКредитБанк» (тыс. руб.).

За 7 месяцев 2005 года было выдано 191 400 тыс. руб. кредитов, 58,9% из них — кредиты юридическим лицам и частным предпринимателям. Определенную долю в кредитном портфеле занимают кредиты, предоставленные населению. В настоящее время у филиала банка 2664 заемщика — физических лица. За 7 месяцев 2005 года выдано 1122 кредита физическим лицам на общую сумму 78 600 тыс. руб. Из них кредиты по программе «Молодая семья» — 12 на сумму 3600 тыс. руб.; программа «Народный телефон» — заключено 5 договоров на сумму 50 тыс. руб.

Кредитование экономики области банковским сектором является важным фактором её развития. По данным мониторинга предприятий, проводимого Главным управлением Банка России по Ярославской области в 2002 -2003 гг. от 39,2% до 70,7% предприятий различных отраслей экономики области отмечают недостаток оборотных средств, как наиболее существенный фактор, влиявший на производственную деятельность Система банковского кредитования: теория и практика: учебное пособие/Н.П. Волков; МУБиНТ/институт/.-Ярославль:МУБиНТ, 2004.-с. 77.

Таблица 2.5 Динамика размещения средств в кредиты по срокам возврата (тыс. руб.).

Структура банковских кредитов по отраслям экономики в рублях представлена данными в таблице 2.6, на основании которых можно сделать выводы, что основные кредитные вложения в области банк осуществляет, как и в целом по России, в промышленность и торговлю. Отмечается положительная тенденция роста кредитных вложений в промышленность. Объемы кредитных вложений в торговлю, хотя и имеют тенденцию к снижению, в целом находятся на более высоком уровне, чем кредитные вложения в промышленность.

Основными причинами такого положения являются более низкая степень риска данных операций в связи с возможностью использования в качестве залога товаров в обороте, а также то, что в торговле преобладают краткосрочные вложения, которые по своей экономической природе обладают меньшей степенью риска. Кредитование сельского хозяйства, строительства и транспорта находится на низком уровне и в целом отражает общероссийскую тенденцию вложения кредитных ресурсов в данные отрасли экономики. При увеличении в 2002 г. доли рублевых кредитных вложений в промышленность и строительство, произошло снижение доли кредитных вложений в сельское хозяйство, торговля и транспорт.

Таблица 2.6 Структура банковских кредитов в рублях по отраслям экономики Ярославской области.

Для определения соответствия средств банка, вложенного в кредиты и средств, привлеченных в депозиты, обратимся к таблице 2.7.

Таблица 2.7 Динамика привлечения средств в депозиты Система банковского кредитования: теория и практика: учебное пособие/Н.П. Волков; МУБиНТ/институт/.-Ярославль:МУБиНТ, 2004.-с. 75. (тыс. руб.).

По данным таблицы 2.7 и сравнивая с данными таблицы 2.5, отметим, что средства, привлеченные в депозиты сравнительно больше средств, размещенных в кредиты. Из средств, привлеченных в кредиты, около 50% составляют сроком до 3 мес., со сроком 6 мес. — 34,9%. Таким образом, более 80% составляют сроком до 6 мес., а средства, размещенные в кредиты, требуют более продолжительных сроков, как правило, более 1 года и более.

Таблица 2.8 Доходы Ярославского филиала ОАО «ТрансКредитБанк» от выдачи кредитов.

Доходы Ярославского филиала ОАО «ТрансКредитБанк» от выдачи кредитов составляют по данным таблицы 2.8 от 35% в 2000 году до 59% в 2005 году. Таким образом, большую часть доходов банка в общем доходы занимают процентные доходы от выдачи кредитов. Несмотря на рост размещения средств банка в кредиты, в настоящее время этого недостаточно для удовлетворения спроса на кредитные ресурсы предприятиями области.