Открытие счета в банке

Операционный отдел — является структурным подразделением филиала. В своей деятельности Отдел руководствуется: действующим законодательством Российской Федерации, Уставом Банка, нормативными актами и распорядительными документами Филиала и настоящим положением. Отдел возглавляет начальник отдела, который назначается и освобождается от занимаемой должности приказом Управляющего Филиалом. Штатная численность работников Отдела устанавливается, исходя из штатного расписания Филиала.

Основной целью Отдела является максимизация качества обслуживания клиентов — юридических и физических лиц по операциям Отдела. А среди основных задач можно выделить:

• · Организация работы по расчетно-кассовому обслуживанию юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц в рублях и иностранной валюте, включая ведение бухгалтерского учета в соответствии с нормативными актами Банка и Банка России.
• * Продажа клиентам банковских продуктов, в рамках компетенции отдела, включая привлечение денежных средств.
• * Построение эффективных процессов операционного обслуживания клиентов, повышение его качества, расширение предоставляемых услуг в целях удовлетворения потребностей клиентов и увеличения доходности банковских операций.
• * Осуществление методологической поддержки структурных подразделений в области осуществления мероприятий по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма.

Рассматривая основные функции отдела в части обслуживания юридических лиц необходимо отметить, что операционные работники осуществляют открытие, закрытие, переоформление и ведение расчетных, текущих и других счетов юридических и физических лиц в рублях и иностранной валюте. Работник также оповещает клиентов о сроках обязательной продажи юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями части экспортной валютной выручки в соответствии с требованиями Банка России. В его обязанности также входят проведение операций по приему заявок от клиентов на проведение конверсионных операций, в том числе свободная и обязательная продажа иностранной валюты, осуществление контроля за правильностью оформления поручений.

Работник отдела осуществляет формирование юридических дел клиентов при открытии счетов и их дальнейшее хранение, а именно: отвечает за сохранность юридических дел клиентов, проведение работ с клиентами, связанной с внесением в них необходимых изменений и дополнений в связи с реорганизацией предприятий, в том числе замену карточек образцов подписей и оттиска печати.

Операционный отдел проводит меры по противодействию легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Отдел идентифицирует и изучает клиентов на основании документов, предоставляемых при открытии счета и заключении договора, а также при проведении операций по счетам. Работники отдела выполняют действия по приостановлению операций в случае, если одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которого имеются сведения об их участии в террористической деятельности. Отдел изымает документы и помещает их в картотеку на период проверки и принятия решения о возможности/невозможности проведения платежа. Если принято решение о невозможности проведения платежа, то операция заносится в журнал приостановленных операций. При этом обеспечивается полная конфиденциальность информации, полученной в результате проведения мероприятий внутреннего контроля.

Рассмотрим теперь права и обязанности начальника Отдела. На него возлагается руководство деятельностью Отдела, а также обеспечение выполнения стоящих перед Отделом целей и задач. Начальник должен эффективно организовать контроль на всех участках деятельности отдела и обеспечить надлежащий режим конфиденциальности проводимых работ в Отделе. На начальнике лежит вся персональная ответственность за результаты деятельности Отдела. Большое значение имеет и распределение им обязанностей между работниками Отдела и организация работы, направленная на повышение квалификации работников Отдела. В обязанности также входят и иные задачи, которые прописаны в Положении об Операционном отделе.

Рассмотрим порядок открытия счетов юридических лиц в операционном отделе Банка. Здесь работают непосредственно фронт-офис, который связан со временем обслуживания клиента, и бэк-офис, который работает без присутствия клиента. Первым делом, клиент обращается в банк и получает нужную консультацию, а также пакет документов (список) требуемых для открытия счета, бланки заявлений, договоров, карточек. Заполнив все документы и заверив их подписями и печатями, клиент делает повторный визит в Банк. Администратор проверяет комплектность предоставленных документов, формирование юридического дела и составляет извещения в ИМНС и внебюджетные фонды (ФСС и ПФР). Затем идет дооформление со стороны Банка заявлений клиента, карточек подписей и договоров, составление распоряжения для начальника Операционного отдела по покрытию счета. При этом извещения и распоряжение формируются в MS Word, порядковый номер клиента определяется из тетради открытых счетов.

В бэк-офисе начальник Операционного отдела подписывает распоряжение на открытие счета, заявления клиентов и договоров счета, а также проверяет комплектность юр. дела. После этого, администратор от начальника Операционного отдела передает юр. дело заместителю главного бухгалтера. Он, в свою очередь, проверяет комплектность юр. дела, подписывает извещения в ИМНС и внебюджетные фонды, подписывает заявления клиентов на открытие счета, карточек с образцами подписей и оттиском печати клиента. После этого, главный бухгалтер подписывает договоры счета и проставляет на печати на договорах и извещениях в ИМНС и фонды. У секретаря происходит регистрация извещений в книге исходящей корреспонденции и отправка в ИМНС и фонды. Далее юр. дело передается через администратора-консультанта операционисту бэк-офиса для «заведения» клиента в Информационно-банковскую систему (ИБС), где идет уже фактическое открытие счета клиенту. В это же время идет распечатка анкеты по легализации и распоряжения об открытии счета из ИБС. В завершении юр. дело передается начальнику Операционного отдела для подписания распоряжения о закрытии счета из ИБС и анкеты по легализации. Юр. дело возвращается администратору-консультанту. В итоге клиент должен явиться к администратору и получить уведомление об открытии счета для извещения ИМНС (в третий день от даты представления комплекта документов).

Для открытия корреспондентских счетов клиент должен предоставить в Банк документы, которые находятся в списке необходимых документов.

Рассмотрим теперь порядок закрытия счетов для юридических лиц. Здесь, первым делом, идет предоставление клиентом заявления на закрытие счета и платежных инструкций при наличии остатка. В бэк-офисе идет проверка сальдо счета и исполнения инструкций клиента (по списанию остатка) с отметкой на заявлении. Контроль за исполнением платежных инструкций клиента осуществляет контролер. Происходит изъятие юр. дела, оформление извещения в ИМНС, фонды и составляются распоряжения о закрытии счетов. Карточки с образцами подписей изымаются и перечеркиваются, это происходит при закрытии всех счетов клиента. Начальник операционного отдела (ОО) подписывает распоряжение на закрытие счета. Юр. дело передается от начальника ОО заместителю главного бухгалтера, а он, в свою очередь, подписывает извещения в ИМНС и фонды, и передает их главному бухгалтеру. На извещениях ставятся печати Банка. Секретарь регистрирует их в книге исходящей корреспонденции и отправляет в ИМНС и фонды. В бэк-офисе происходит окончательное закрытие счета в ИБС и распечатывается распоряжение о закрытии счета. Юр. дело передается начальнику ОО для подписания распоряжения о закрытии счета и возвращается администратору-консультанту.

Для открытия расчетного и валютного счета юридическим лицам требуется предоставить следующие документы: надлежаще заверенная копия устава, подлинник или надлежаще заверенная копия решения о создании, реорганизации (учредительный договор, протокол собрания учредителей, приказ вышестоящей организации), нотариально заверенная копия свидетельства о государственной регистрации юридического лица, свидетельство о постановке на учет в налоговой инспекции, справка из комитета государственной статистики о присвоении кодов Общероссийских классификаторов, страховое свидетельство о постановке на учет в Фонде Социального страхования (менеджеры Банка делают копии с вышеуказанных документов и самостоятельно заверяют их), заявление на открытие счета, оформленный договор на расчетно-кассовое обслуживание (2 экземпляра), карточка образцов подписей, паспортные данные руководителя и главного бухгалтера организации.

Для открытия расчетного и валютного счета физическим лицам требуются предоставить следующие документы: нотариально заверенная копия свидетельства о государственной регистрации предпринимателя, в оригинале свидетельство о постановке на учет в налоговой инспекции, справка из комитета государственной статистики о присвоении кодов Общероссийских классификаторов. Заполненные бланки: заявление на открытие счета, оформленный договор на расчетно-кассовое обслуживание в рублях и иностранной валюте в 2-х экземплярах, карточка образцов подписей, паспортные данные предпринимателя (серия и номер паспорта, дата и место выдачи, дата рождения, регистрация по месту жительства).

Теперь рассмотрим работу в бухгалтерии. Бухгалтерские операции выполняют работники, наделенные для этого, независимо от того, в каком структурном подразделении Банка эти работники состоят. В эту категорию входят работники, занятые приемом, оформлением, контролем расчетно-денежных и других документов, отражением банковских операций по счетам бух. учета. Все бухгалтерские работники в вопросах ведения бух. учета подчиняются главному бухгалтеру. Главный бухгалтер назначается на должность и освобождается от нее Управляющим Банка. Он подчиняется непосредственно Управляющему Банка и несет ответственность за формирование учетной политики, ведение бухгалтерского учета, своевременное представление полной и достоверной бухгалтерской отчетности.

Рассматривая вопрос об оплате документов можно отметить, что их оплата с корсчетов производится текущим днем по возможности. Выписки с корсчетов должны быть получены не позднее, чем на следующий день до начала рабочего дня, операции, отраженные в них, включаются в баланс днем их проводки по корсчету.

Во взаимоотношениях с банками-нерезидентами, другими кредитными организациями, документооборот регулируется договорами, заключенными с ними.

Все операции осуществляются КО в соответствии с ФЗ «О банках и банковской деятельности» и перечнем операций, установленных лицензией Банка России. Прием расчетных документов на оплату, на инкассо, писем, а также их оформление осуществляется согласно Положению 2-П от 03.10.2002, Гражданского Кодекса, Бюджетного Кодекса и других нормативных источников. Для оформления бухгалтерских операций используются формы первичных документов. При осуществлении типовых форм на совершаемые операции, в том числе для внутренней бухгалтерии, Банк их самостоятельно разрабатывает и утверждает Управляющим Банка.

Кассовые расходные операции, выполняемые бухгалтерскими работниками, контролируются централизованно контролером, им ведется кассовый журнал по расходу, расходные кассовые документы передаются им кассиру под роспись в кассовом журнале. При совершении приходных кассовых операций, зачисление сумм на счета клиентам и выдача им квитанций производится после фактического поступления денег в кассу.

Бланки строгой отчетности, разные ценности и документы выдаются из кассы на основании переданных внутренним порядком в кассу мемориальных ордеров. Бланки строгой отчетности хранятся в хранилище ценностей.

Каждый из документов на основании которых совершаются бухгалтерские записи, должен иметь: контировку, дату проводки, подпись бухгалтерского работника, оформившего документ, а по операциям, подлежащим дополнительному контролю и подпись контролирующего работника, а по операциям кредитной организации, филиала, связанным с перечислением средств клиентам, другим организациям — подписи руководителя и главного бухгалтера или уполномоченных ими лиц.

Образцы подписей работников банка должны находиться у главного бухгалтера, кассовых работников, бухгалтерских и контролирующих работников. Право подписания расчетных и кассовых документов оформляется распоряжением руководителя банка. Право первой подписи имеют без ограничения суммой по должности руководители и главные бухгалтера или по их поручению доверенные лица.