Сущность и роль банковского мониторинга кредитования

В развитых странах банковские учреждения действуют в течение многих веков, но только после ряда банковских кризисов началось создание системы регулирования и контроля, которая постоянно совершенствуется Базельсь ьким комитетом по банковскому надзору разработаны рекомендации относительно принципов внутреннего контроля в банковских учреждениях, под которым понимают постоянно действующий процесс, осуществляемый советом директоров банка, старшими должностными лицами и сотрудниками на всех уровнях кредитной организации.

Внутренний контроль в банковском учреждении должно осуществляться органами управления банка, которые должны разрабатывать стратегию контроля и нести ответственность за ее реализацию, ревизионной комиссии, главный ним бухгалтером, другими подразделениями и службами, включая службу внутреннего контроля (службу внутреннего аудита) Система внутреннего контроля в банке является единственной формой контроля, которая позволяет проводить сплошную проверку банковских операций, и является тем комплексом мероприятий банка, реализуемых банковскими работниками на всех уровнях с помощью информационного обеспечения и направления усилий на принятие эффективных управленческих решений и адекватное оценивание банковских рисков с целью минимизации потерь, возникающих в процессе банковской деятельности.

Внутренний контроль в банке — совокупность процедур, обеспечивающих достоверность и полноту информации, которая передается руководству банка, соблюдение требований внутренних и внешних нормативных актов при с осуществлении операций банка, сохранение активов банка и его клиентов; оптимальное использование ресурсов банка, управление рисками, обеспечение четкого выполнения работниками служебных обязанностей и разпоряджень органов управления банк.

Обеспечение эффективной и стабильной кредитной деятельности и получения прибыли требует от банка проведения постоянного мониторинга на всех стадиях организации кредитного процесса в проведении внутреннего контроля за кредитными операциями банки осуществляют поиск более совершенных механизмов кредитования, а также определяют пути повышения эффективности организации кредитной деятельности.

Под банковским кредитным мониторингом понимают механизмы проведения банком контроля в течение всего процесса кредитования, способствует оптимизации системы организации кредитной деятельности банка Главной целью банковского кредитного мониторинга с анализ заемщика и его кредитной документации для принятия решения о предоставлении кредита, отслеживание изменения кредитоспособности заемщика п после предоставления кредитных средств и определение конкретных действий, которые необходимо осуществить в случае возникновения проблем.

В процессе кредитования при осуществлении банковского мониторинга особое внимание банк должен уделить таким аспектам:

• — соблюдение принципов банковского кредитования;
• — контроль за выполнением условий кредитного договора;
• — контроль за целевым использованием кредитных средств;
• — мониторинг кредитного обеспечения и проверка и хранение заложенного имущества;
• — анализ погашения кредитов;
• — выявление проблемных кредитов и разработка мероприятий по ликвидации такой задолженности;
• — анализ качества и структуры кредитного портфеля банка в целом;
• — мониторинг кредитного риска и разработка мероприятий по его минимизации

Для обеспечения успешной и бесперебойной кредитной деятельности каждый банк должен иметь свою систему внутрибанковского мониторинга кредитных операций и четко определенных наиболее квалифицированных и опытных работников банка, осуществлять кредитный контроль на всех этапах процесса кредитовании.

В банковской практике используются различные способы кредитного мониторинга, имеют в основе несколько основных принципов:

• 1) периодическая проверка всех видов кредитов (каждые 30 60,90 дней проверяются все крупные кредиты и выборочно — малые);
• 2) тщательная разработка этапов кредитного контроля для того, чтобы обеспечить проверку всех важнейших условий каждой кредитной операции, в том числе:
  • — соответствие фактических платежей по кредиту рассчитанным данным;
  • — качество и состояние обеспечения по кредиту;
  • — полнота соответствующей документации;
  • — оценка изменений финансового состояния и прогнозы относительно увеличения или уменьшения потребностей заемщика в банковском кредите;
  • — оценка соответствия предоставленных кредитных средств кредитной политике банка и стандартам, которые разработаны со стороны регулирующих органов по его кредитного портфеля;
• 3) проверка проблемных кредитов, увеличение частоты проверок по мере роста проблем, связанных с конкретным кредитом;
• 4) проверки кредитов в условиях экономического спада или появления значительных проблем в тех областях, в которые банк вложил значительную часть своих ресурсов (например, заметное изменение налогового или экспортно-импортного с законодательства, появление новых конкурентов или изменение старых технологий, которая требует использования новых методов производства и реализации продукции и т. п.

Кредитный мониторинг можно классифицировать по определенным признакам:

• 1) по сфере осуществления:
  • — внутренний мониторинг, при котором контроль осуществляется преимущественно по документам, которые соответствуют тому или иному этапу процесса кредитования, причем оценивается степень кредитного риска;
  • — внешний мониторинг, к которому относятся встречи и переговоры с заемщиками, которые допустили просрочку платежей; телефонные звонки, переписка; встречные проверки движения товаров, приобретенных за ра ахунок кредитных средств инспекционные проверки на местах, переговоры с поручителями т.д.
• 2) по характеру проведения:
  • — предварительный мониторинг, который предусматривает проверку соответствия проведения кредитной деятельности требованиям законодательства, наличия соответствующих разрешений, лимитов и т. д. к предоставлению кредитных средств занимали льника и включает в себя анализ кредитной документации, оценки финансового состояния заемщика и анализ кредитного проекта, оценка предмета обеспечения по кредиту и т. д. Главной мстою предварительное ього кредитного мониторинга с определения реального риска для банка и принятия эффективного решения по предоставлению кредита заемщику;
  • — текущий мониторинг заключается в осуществлении контроля банком за выполнением условий кредитного договора заемщиком после принятия решения о предоставлении кредита и выдачи кредитных ресурсов Главной мстою ю текущего мониторинга с определения риска потерь для банковского учреждения вследствие неспособности заемщика погасить долг и выплатить проценты за пользование им При этом осуществляется проверка своевременности погашения заемщиком кредитной задолженности, определяются изменения в его финансовом состоянии и хозяйственной деятельности, анализируется выполнение клиентом условий кредитного договора по ц ильового использования кредитных средств, оценивается качество имущества, предоставленного в обеспечение и т. д.о;
  • — следующий (дальнейшее) мониторинг кредитной деятельности банка заключается в обеспечении систематической проверки состояния организации кредитной деятельности банка, правильности регистрации, надлежащего оформления я выполненных кредитных операций В процессе такого контроля следует выяснять причины нарушения правил проведения кредитной деятельности и принимать соответствующие меры по их устранению;
• 3) в зависимости вол методов осуществления:
  • — дистанционный мониторинг;
  • — инспекционный мониторинг;
• 4) в зависимости от масштабов проведения надзора:
  • — локальный;
  • — региональный;
  • — национальный;
  • — глобальный;
• 5) в зависимости от участка охвата:
  • — на уровне кредитного портфеля в целом — основной целью (своевременное выявление признаков, фактов, изменений или их тенденций, характеризующих состояние кредитного портфеля как таковой, что может привести или уже призв вел к повышению рисков и негативно повлиять на результаты деятельности банка, а также разработка предложений по улучшению состояния банковской кредитной деятельности
  • — на уровне отдельного кредитного соглашения — целью является своевременное выявление отклонений в процессе кредитования конкретного заемщика на всех его этапах; выяснения причин этих отклонений и разработка предложе й по корректировке допущенных ошибок
• 6) в зависимости от групп заемщиков различают мониторинг кредитов, предоставленных:
  • — заемщикам — юридическим лицам;
  • — заемщикам — физическим лицам;
  • — заемщикам — банкам;
  • — заемщикам — небанковским финансовым учреждениям;
  • — группам связанных лиц банка;
  • — заемщикам — органам государственного управления

Можно выделить основные направления кредитного мониторинга банка:

• 1 Контроль за выполнением заемщиком условий кредитного договора, договоров обеспечения и других обязательств, которые были им приняты в связи с заключением кредитного договора
• 2 Контроль за целевым использованием кредитных средств заемщиком
• 3 Контроль за изменением финансового состояния заемщика и выявления изменений в его хозяйственной деятельности, периодическое оценивания поручителей заемщика
• 4 Контроль за качеством принятого кредитного обеспечения и проверка хранения заложенного имущества
• 5 Анализ качества и структуры кредитного портфеля банка в целом для выявления проблемных кредитов и разработка мероприятий по ликвидации задолженности

Подразделение кредитного мониторинга осуществляет контроль за выполнением заемщиком условий кредитного договора, связанных с ним договоров, путем:

• а) осуществление постоянного контроля за полнотой возврата кредита и уплатой процентов по графику, который составляется с учетом условий кредитных договоров и технико-экономического обоснования и, а утверждается решением кредитного комитета соответствующего уровня
• б) проверки выполнения других условий кредитного договора и договоров, связанных с реализацией проекта, который кредитуется, в том числе по выполнению контрагентами заемщика условий договоров на поста авку и реализацию товаров (продукции, услуг), соблюдения объемов выпуска и реализации продукции, предусмотренные бизнес-планом с технико-экономическим обоснованием, полноты получения средств е д реализации кредитуемого, и их использование, состояния претензионно-исковой работы со стороны других кредиторов относительно заемщика и т. д. (такие проверки должны осуществляться как непосредственно на месте у заемщика, так и на основании полученной от него оперативной информации.

Контроль за целевым использованием кредитных средств заемщиком можно разделить на:

• а) предварительный контроль — проверки соответствия назначения платежа в платежных документах, предоставленных заемщиком, целям, которые определены в кредитном договоре;
• б) последующий контроль — проверка фактического наличия купленной за счет кредитных средств продукции и т. п.;

Контроль за финансовым состоянием заемщика предполагает: а) осуществление ежеквартального расчета финансового состояния заемщика согласно действующей методике банка;

• б) проведение контроля (не менее одного раза в месяц) за денежными потоками, оборотами по текущим счетам заемщика в банке и ежеквартально по текущим счетам в других банках;
• в) анализ информации, которая может свидетельствовать о финансовых и другие осложнения в деятельности заемщика, а именно:
  • — ухудшение финансового состояния и перевод заемщика к группе с более высокой степенью риска;
  • — уменьшение денежных потоков на текущем счете (более чем на 20% против среднемесячных поступлений на момент предоставления кредита);
  • — несвоевременная уплата части кредита или процентов;
  • — возникновение (значительное или резкое увеличение) долгов перед бюджетом;
  • — наличие негативной информации о деятельности заемщика или непосредственно его руководителей, учредителей, смены руководителей, состава учредителей, акционеров, совладельцев заемщика;
  • — частичное или полное перепрофилирование деятельности заемщика;
  • — изменения законодательных актов, которые могут оказывать значительное негативное влияние на основную деятельность заемщика и его способность вернуть кредитную задолженность;
  • — значительные различия показателей фактической деятельности с и расчетам бизнес-плана и технико-экономического обоснования и т. п.;
• г) еженедельный контроль за движением денежных средств по текущему счету заемщика в случае выявления признаков, указанных выше;
• д) ежеквартальный контроль за динамикой основных показателей хозяйственно-финансовой деятельности заемщиков и поручителей (гарантов и т. п.) для определения возможности своевременного и полного выполнения ни ими своих обязательств перед банком
• е) ежеквартальный анализ изменений структуры баланса заемщика в разрезе статей баланса в случае увеличения суммы долгосрочных и текущих обязательств и изучения причин этих изменений и т. д.

Контроль, связанный с проверкой состояния обеспечения, предусматривает:

• а) проведение контроля за выполнением договоров обеспечения на основании предоставленных подразделением залоговых операций актов проверки наличия, сохранности и переоценки предмета залога и других необходи дных документов, получаемых от заемщика
• б) осуществление контроля за своевременной уплатой залогодателем страховых платежей по договору страхования заложенного имущества;
• в) проверка соблюдения заемщиком условий по хранению имущества, предоставленного в обеспечение и т. д.

Контроль кредитного портфеля банка в целом предусматривает:

• а) анализ стандартной (непросроченной) кредитной задолженности;
• б) определение доли и структуры просроченных кредитов в портфеле банка;
• в) анализ изменений в классификации кредитов по группам риска;
• г) разработку мероприятий по ликвидации проблемной задолженности и т. п.

В кредитном мониторинга кроме подразделения, непосредственно занимающийся мониторингом кредитов, участвуют также подразделение залоговых операций, подразделение по управлению рисками и работники подразделение лов фронт-офис.

Подразделение залоговых операций проводит периодические проверки на месте наличия и состояния хранения заложенного имущества, адекватности предустановленной залоговой стоимости с внесением, при необходимости, изменений к договорам залога по его оценивания или проведения дополнительного оформления залога и другие необходимые меры Указанные изменения в договор залога оформляются заключением соответствующих договоров или перезаключении договора залога и подписываются обеими сторонами В случае отказа залогодателя от требования банка по замене заложенного имущества при уменьшении его стоимости и внесении изменений договору залога банк имеет право на досрочное обращение взыскания на предмет залога в установленном действующим законодательством порядкеку.

Фронт-офис осуществляет контроль за выполнением клиентом обязательств, которые были им приняты в связи с заключением кредитного договора, но не отраженные в кредитном договоре (переход на расчетно-кассо ове обслуживание, осуществление валютных операций через банк, реализация зарплатных проектов, привлечения в банк связанных структур и деловых партнеров, расширение потребления услуг банка и т. д.

Результаты работы с кредитного мониторинга и другие данные отображаются в карточке кредитного дела (Приложение 44) Она формируется впервые при заключении кредитного договора, а в дальнейшем пополняется ежеквартально ьно не позднее чем через 2 недели после наступления сроков представления финансовой отчетности в соответствии с условиями кредитных договоров Карточка кредитного дела подписывается ответственным работником и руководителем подразделения кредитной администрации и приобщается к материалам кредитной делви.

Особому контролю подлежат операции банка с группами связанных лиц Такой контроль делится на:

• — предварительный — осуществляется при каждом принятии решения соответствующим кредитным комитетами банка относительно возможности проведения кредитной операции;
• — текущий — проводится с помощью программно-аппаратных средств ответственным работником управления бэк-офиса банка;
• — дальнейшее — осуществляется ежеквартально, для чего по состоянию на последний рабочий день последнего месяца отчетного квартала соответствующем кредитному комитету банка предоставляется отчет об операциях банка с группами и связанных лиц, по результатам анализа которой может быть принято решение об ограничении таких операции.

Операции банка со связанными лицами могут ограничиваться установлением лимитов кредитных операций на группы связанных лиц, которые, как правило, утверждаются ежеквартально Кредитные комитеты банка в пределах х своих полномочий в течение месяца, следующего за отчетным кварталом, осуществляют инвентаризацию данных о группах связанных лиц По результатам такой инвентаризации кредитные комитеты утверждают групп и связанных лиц и инициируют пересмотр лимитов кредитных операций за нимми.

Для контроля за внесением изменений в идентификационных данных в отношении лиц, отнесенных к группе связанных лиц, ответственные работники фронт-офиса банка формируют перечень контрагентов, по которым необходимо е идстежуваты изменения в составе их должностных лиц и владельцев существенного участия В перечне отмечают полное наименование контрагента и его идентификационный код Перечень предоставляется начальнику операционного уп ления банка, ответственным работникам фронт-офиса и бэк-офиса банка Ответственный работник фронт-офиса банка, который получил пакет необходимых документов, должен передать их вместе с сопроводительной зап иско течение установленного банком срока (как правило, одного рабочего дня) с момента получения до руководителя соответствующего структурного подразделения банка, ответственные работники которого открывают пот глазные, карточные, кредитные, депозитные (вкладные) счета юридическим и физическим лицам для внесения соответствующих изменений в анкету клиента банкнку.

Работник фронт-офиса банка, который получил информацию, свидетельствующую о возможном изменении круга связанных лиц внутри их группы, обязан сообщить об этом соответствующие подразделения фронт-офиса банка ответствен сотрудник фронт-офиса банка инициирует на соответствующем кредитном комитете банка просмотр групп связанных лиц по установленной процедуре и, при необходимости, пересмотр лимитов на декабрь УПИ связанных лиц Решение о проведении кредитной операции с контрагентом, который отнесен в состав группы связанных лиц, принимается на соответствующем кредитном комитете банка с учетом уста вленных лимитеів.

Итак, особое внимание при осуществлении банковской деятельности работники банковского учреждения должны уделять внутреннем мониторинга по кредитным операциям, ведь только строгий контроль банка как по к кредитным процессом в целом, так и по отдельным кредитным соглашениям позволяет обеспечить надежность и доходность банковских кредитных операции.