Планирование объема продаж и реализации продукции (на примере ООО «ЛЕКО»)
Министерство сельского хозяйства Российской Федерации Федеральное государственное образовательное учреждение Высшего профессионального образования Московский государственный агроинженерный Университет имени В. П. Горячкина". Излишек (+), недостаток (-) собственных и долгосрочных заёмных источников формирования запасов (стр. 06 — стр.09). Институт непрерывного профессионального образования КАФЕДРА… Читать ещё >
Планирование объема продаж и реализации продукции (на примере ООО «ЛЕКО») (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Лист 9
Министерство сельского хозяйства Российской Федерации Федеральное государственное образовательное учреждение Высшего профессионального образования Московский государственный агроинженерный Университет имени В. П. Горячкина"
Институт непрерывного профессионального образования КАФЕДРА «Финансы и диагностика предприятия»
Раздаточный материал по дипломному проекту на тему:
«Планирование объема продаж и реализации продукции (на примере ООО „ЛЕКО“)»
Студентка: группы 21-Э/07
Гуменникова Анастасия Николаевна Руководитель дипломного проекта:
ст. преподаватель Зубкова О.В.
Москва, 2010 г.
Таблица 1.
Характеристика имущественного положения предприятия | ||||||||
Показатели | Номер строки | Код строки по балансу | Сумма, тыс. руб | Изменения за год, тыс. руб. (+, -) | ||||
2007 г. | 2008 г. | 2009 г. | 2008 г. к 2007 г. | 2009 г. к 2008 г. | ||||
Имущество предприятия, всего | ||||||||
В том числе внеоборотные активы | — 378 | — 1334 | ||||||
Основные средства | — 378 | — 1334 | ||||||
Оборотные активы | ||||||||
Из них: Запасы | ||||||||
в течении12 месяцев после отчетной даны | ||||||||
Денежные средства | ||||||||
Прочие оборотные активы | — 1557 | |||||||
Рисунок 1. Динамика имущества предприятия
Таблица 2.
Обеспеченность предприятия собственными оборотными средствами | ||||||||
Показатели | Номер строки | Код строки по балансу | Сумма, тыс. руб. | Изменение за год, тыс. руб. (+, -) | ||||
2007 г. | 2008 г. | 2009 г. | 2008 к 2007 | 2009 к 2008 | ||||
Наличие собственных оборотных средств | по расчету (стр. 07 табл.4) | |||||||
Запасы | ||||||||
Дебиторская задолженность покупателей за товары, работы и услуги | — 2806 | |||||||
Авансы выданные | 234+245 | |||||||
И т о г о | х | |||||||
Рисунок 2. Наличие собственных оборотных средств
Таблица 3. | |||||||
Оценка финансовой устойчивости предприятия, тыс. руб. | |||||||
Показатели | Номер строки | 2007 г. | 2008 г. | 2009 г. | Изменение за год, тыс. руб. (+, -) | ||
2008 к 2007 | 2009 к 2008 | ||||||
Источники формирования собственных оборотных средств (стр. 490 баланса) | |||||||
Внеоборотные активы (стр. 190 баланса) | — 378 | — 1334 | |||||
Наличие собственных оборотных средств (стр. 01 — стр.02-стр.03) | |||||||
Наличие собственных и долгосрочных заёмных источников формирования средств (стр. 04 + стр.05) | |||||||
Краткосрочные заёмные средства (стр. 690 баланса) | — 1089 | ||||||
Величина источников формирования запасов (стр. 06 + стр.07) | |||||||
Общая величина запасов по бухгалтерскому балансу (стр.210) | |||||||
Излишек (+), недостаток (-) собственных оборотных средств (стр. 04 — стр.09) | |||||||
Излишек (+), недостаток (-) собственных и долгосрочных заёмных источников формирования запасов (стр. 06 — стр.09) | |||||||
Излишек (+), недостаток (-) общей величины основных источников формирования запасов (стр. 08 — стр.09) | |||||||
Рисунок 3. Показатели финансовой устойчивости предприятия
Таблица 4. | |||||||
Анализ рентабельности использования капитала | |||||||
Показатели | Номер строки | 2007 г. | 2008 г. | 2009 г. | Изменения за год, тыс. руб. (+, -) | Темпы изменения, % (+,-) | |
2009 г. к 2007 г. | 2009 г. к 2007 г. | ||||||
Величина активов, тыс. руб. | 47,4 | ||||||
Текущие активы, тыс. руб. | 56,1 | ||||||
Источники собственных средств, тыс. руб. | 50,0 | ||||||
Выручка от продаж продукции, тыс. руб. | 53,9 | ||||||
Прибыль от продаж, тыс. руб. | 40,4 | ||||||
Прибыль до налогообложения, тыс. руб. | 31,8 | ||||||
Чистая прибыль, тыс. руб. | 43,0 | ||||||
Рисунок 4. Рентабельность текущих активов, выручки от продаж и чистой прибыли
Рисунок 1. Организационная структура управления ООО «ЛЕКО»
Таблица 5. | ||||
Доля занимаемого рынка в 2009 г. | ||||
Конкуренты | Группы товаров | |||
Боксерские мешки, груши | Боксерские перчатки | Перчатки спарринговые, лапы, макивары и др. защитное снаряжение | ||
РЕЙ-СПОРТ | 25% | 10% | 40% | |
СПОРТ — ПРОГРЕСС | 10% | 10% | 20% | |
др. российские конкуренты | 10% | |||
ГРИНХИЛЛ | 5% | 30% | 20% | |
ЭВЕРЛАСТ | ||||
СЕНЧУРИ | ||||
ЛЕКО | 50% | 50% | 20% | |
Рисунок 5. Ожидаемый объем продаж
Таблица 6. | ||
Расчет постоянных затрат в месяц | ||
Вид затрат | Сумма, руб. | |
Материальные затраты | 8 000,00 | |
Заработная плата (в соответствии со штатным расписанием) | 56 000,00 | |
Отчисления на страховые взносы | 14 560,00 | |
Амортизационные отчисления | 71 034,72 | |
Электроэнергия | 143 350,00 | |
Прочие расходы | 4 000,00 | |
Итого | 296 944,72 | |
Таблица 7. | |||
Инвестиционный бюджет на подготовку торгового помещения | |||
Наименование инвестиционных затрат | Стоимость на 180 м2, руб. | Сумма, руб. | |
Затраты на ремонтные работы (торгового зала, складских помещений, офиса) | 846 000,00 | ||
Затраты на отделочные материалы | 684 000,00 | ||
Прочие строительные расходы (установка технических систем) с учетом непредвиденных расходов | 414 000,00 | ||
Итого | 1 944 000,00 | ||
Таблица 8. | ||||
Расчет инвестиций в оборудование | ||||
Наименование оборудования | Количество ед., м2 | Стоимость ед. изм., руб. | Сумма, руб. | |
Торговое оборудование | 374 000,00 | |||
Вывески | ; | ; | 13 000,00 | |
Оргтехника | 216 000,00 | |||
Складское оборудование | 156 000,00 | |||
Офисное оборудование (мебель, бытовая техника) | 35 000,00 | |||
Оргтехника офисных помещений | 18 000,00 | |||
Охранная сигнализация (оборудование, установка) | 54 000,00 | |||
Итого | 866 000,00 | |||