Исходные данные и ставки по личному страхованию (смешанное долгосрочное страхование жизни), применяемые в ОАО «Московская страховая компания» приведены в таблице 2.
3.
Таблица 2.3
Показатели для проектирования тарифных ставок и страховых премий Наименование показателей Значение показателей I. Базовые данные 1. Вид долгосрочного страхования жизни Смешанное 2. Возраст страхователя 21 3. Срок страхования, годы 6 4.
Нагрузка абсолютная, руб. 2,47 5. Расходы на проведение предупредительных мероприятий, % 1,73 6. Ставка дохода, % годовых 15 7. Прибыль страховщика, % 2,73 8. Вероятность наступления несчастного случая 0,225 9. Страховая сумма, руб. 142 185 II.
Проектируемые данные 1. Срок страхования, годы 7 2. Ставка дохода, % годовых 5 3. Увеличение страховой суммы, % 15
Рассчитываем единовременную тарифную нетто-ставку на дожитие по формуле (Ix+n*Vn)/Ix*CC:
92 971*0,432/95 945*142185=59 519,97 (р) Годичная нетто-ставка рассчитывается по формуле Тединн/Крас, где Тединнединовременная тарифная ставка, /Крас — коэффициент расчетный, который находим по формуле (Ix+1*V1+Ix+2*V2…Ix+n*Vn)/Ix:
(95 522 * 0,870 + 95 061 * 0,797 + 94 568 * 0,658 + 94 051 * 0,572 + 93 515 * 0,497 + 92 971 * 0,432) / 95 945 = 3,768
Таким образом, годичная тарифная нетто-ставка на дожитие:
59 519,97/3,768=15 796,17(р) Рассчитываем единовременную тарифную нетто-ставку на случай смерти по формуле (dx*V1+dx+1*V2…dx+n-1*Vn)/Ix*CC:
(423*0,870+461*0,797+493*0,658+518*0,572+535*0,497+544*0,432)/95 945*142185 = 2752,00 (р) Годичную тарифную нетто-ставку на случай смерти находим по вышеприведенной формуле с расчетным коэффициентом 3,768:
2752,00/3,768=730,36 (р) Тарифная нетто-ставка по смешанному страхованию — сумма нетто-ставок по страхованию на дожитие и на случай смерти:
15 796,17+730,36 = 16 526,53 (р) Страховую премию рассчитываем по формуле Тбр*Пс, где Тбр — брутто-ставка, Пс (СС100) — объемный показатель страхования. Определяем Тбр по формуле 100*Тн/(100-Н), где Тн — нетто-ставка на 100 руб. страховой суммы, Н — нагрузка, представляющая собой сумму нагрузки относительной, расходов на проведение предупредительных мероприятий и прибыль страховщика. Находим Тн на 100 руб. страховой суммы:
16 526,53 *100/142 185=11,62 (р) Тбр=100*11,62/(100−2,47−1,73−2,73)=12,49 (р) Страховая премия:
12,49*142 185/100=17 758,91 (р)
Проектные расчеты.
Страховая сумма:
142 185*115/100=163 512,75 (р) Единовременная тарифная ставка на дожитие:
92 426*0,376/95 945*163512,75=59 225,85 (р) Годичная тарифная ставка на дожитие:
Крас = (95 522 * 0,870 + 95 061 * 0,797 + 94 568 * 0,658 + 94 051 * 0,572 + 93 515 * 0,497 + 92 971 * 0,432 + 92 426 * 0,376) / 95 945 = 3,92
Тн= 59 225,85 / 3,92 = 15 108,64 (р) Единовременная тарифная ставка на случай смерти:
= (423 * 0,870 + 461 * 0,797 + 493 * 0,658 + 518 * 0,572 + 535 * 0,497 + 544 * 0,432 + 546 * 0,376) / 95 945 * 163 512,75 = 3514,67 (р) Годичная тарифная ставка на случай смерти:
3514,67 / 3,92 = 896,60 (р) Тарифная нетто-ставка по смешанному страхованию:
15 108,64 + 896,60 = 16 005,24 (р) Страховая премия.
Находим Тн на 100 руб. страховой суммы:
16 005,24*100/163 512,75 =9,79 (р) Тбр=100*9,79/(100−2,47−1,73−2,73)=10,52 (р) Страховая премия:
10,52*163 512,75/100=17 201,54 (р) Таким образом, вышеприведенные подсчеты подтвердили, что в смешанном страховании договор тем дороже, чем короче срок страхования, т.к. в этом случае до окончания срока договора доживет большее количество людей, чем при более длинном сроке. В этом случае тарифная ставка выше, так как страховой фонд страховщика будет иметь меньшее увеличение за счет процентов годового дохода, чем в течение более длительного срока.
Стоимость договора также определяется возрастом страхователя — более молодой страхователь заключает более дорогой договор, так как вероятность дожития высока, а смертности низка.
Заключение
Наиболее широко применяемым способом элиминирования риска является страхование, при котором за известный небольшой взнос лицо, которому угрожает определенный риск, привлекает к несению риска другое лицо (чаще всего специально организованное предприятие), которое принимает на себя ответственность за последствия, проистекающие от наступления предусмотренного события.
Страхование — древнейшая категория общественно-экономических отношений между людьми, которая является неотъемлемой частью производственных отношений.
Место страхового рынка в финансовой системе обусловлено как ролью различных финансовых институтов в финансировании страховой защиты, так и их значением как объектов размещения инвестиционных ресурсов страховых организаций и обслуживания страховой, инвестиционной и других видов деятельности.
В течение последнего десятилетия в России реализованы важнейшие меры, направленные на создание национальной системы страхования. В частности, сформирована законодательная база, организован государственный надзор за страховой деятельностью, предоставлены налоговые стимулы страхователям-предпринимателям, принят закон о проведении в обязательном порядке одного из наиболее социально значимых видов — страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств. Началась поэтапная интеграция национальной страховой системы в международный страховой рынок. Осуществление указанных мер позволило, несмотря на объективные трудности, обусловленные сложностью реформирования экономики России, расширить страховые операции.
Особенностью российского страхового рынка является то, что до сих пор большинство крупных предприятий предпочитают страховать свои риски в кэптивных страховых компаниях. Анализ списка крупнейших страховщиков показывает, что и бывшие, и ныне действующие кэптивы (то есть компании, принадлежащие материнской структуре и обслуживающие только ее риски) занимают первые места по сборам страховой премии. Такие компании сегодня контролируют 65% страхового рынка, прежде всего за счет обслуживания своих владельцев — в основном ведущих предприятий добывающей промышленности. А этот сегмент вряд ли можно назвать конкурентным. Между тем тенденция постепенной переориентация кэптивных страховщиков на конкурентные сегменты страхового рынка прослеживается уже несколько лет. На самом деле верно даже более содержательное утверждение: количество собственно кэптивных компаний сокращается. Правда, они не исчезают, а превращаются в нормальные рыночные универсальные компании.
1 Законодательные и нормативные акты
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.
11.1994 № 51-ФЗ (с изменениями от 09.
02.2009) — статья 48.
Федеральный закон от 16 июля 1999 г. N 165-ФЗ «Об основах обязательного социального страхования» // СЗ РФ. 1999. N 29. Ст. 3686 (с послед. изм. и доп.).
Федеральный закон Российской Федерации от 24.
07.1998 № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» (в ред. Федерального закона от 23.
07.2008 № 183-ФЗ) // Собрание законодательства РФ, 03.
08.1998, № 31, ст. 3803.
Федеральный закон Российской Федерации от 16.
07.1999 № 165-ФЗ «Об основах обязательного социального страхования» (в ред. Федерального закона от 14.
07.2008 № 117-ФЗ) // Собрание законодательства РФ, 19.
07.1999, № 29, ст. 3686.
Федеральный закон Российской Федерации от 15.
12.2001 № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» (в ред. Федерального закона от 30.
12.2008 № 304-ФЗ) // Собрание законодательства РФ, 17.
12.2001, № 51, ст. 4832.
Федеральный закон Российской Федерации от 21.
12.1994 № 69-ФЗ «О пожарной безопасности» (в ред. Федерального Закона от 14.
03.2009 № 32-ФЗ) // Собрание законодательства РФ, 26.
12.1994, № 35, ст. 3649.
Федеральный закон Российской Федерации от 20.
04.1995 № 45-ФЗ «О государственной защите судей, должностных лиц правоохранительных и контролирующих органов» (в ред. Федерального закона от 22.
08.2004 № 122-ФЗ) // Собрание законодательства РФ, 24.
04.1995, № 17, ст. 1455.
Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27 ноября 1992 г. N 4015−1 // Ведомости СНД и ВС РФ. 1993. N 2. Ст. 56 (с последующ. изм. и доп.)
Закон Российской Федерации от 28.
06.1991 № 1499−1 «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации» (в ред. Федерального закона от 23.
07.2008 № 160-ФЗ) // Ведомости СНД и ВС РСФСР, 04.
07.1991, № 27, ст. 920.
Закон Российской Федерации от 15.
05.1991 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» (в ред. Федерального закона от 25.
12.2008 № 281-ФЗ) // Ведомости СНД и ВС РСФСР, 1991, № 21, ст. 699.
2 Монографии, учебники, учебные пособия
Богданов И. Итоги развития страхового рынка России за первое полугодие 2009 года. М., 2009.
Белых В.С., Кривошеев И. В. Страховое право. М.: Норма, 2004. — С. 3.
Брагинский М. И. Договор страхования. М.: Статут, 2000
Брагинский М.И., Витрянский В. В. Договорное право. Книга третья. Договоры о выполнении работ и оказании услуг. М., 2008.
Гвозденко А. А. Основы страхования — М.: Финансы и статистика, 2007
Годин А.М., Фрумина С. В. Страхование — М.: Дашков и Ко, 2008 — с. 283
Гришаев С. П. Страхование. М., 2008.
Иоффе О. С. Избранные труды: В 4 т. Т. III. Обязательственное право. СПб., 2004. С. 712 — 713
Касторнова Т.А. Финансово-правовое регулирование страхования. М., 2008. — С. 475.
Никулина Н.Н., Березина С. В. Страхование. Теория и практика — М.: Юнити-Дана, 2008
Покровский И. А. Основные проблемы гражданского права. М.: Статут, 1999. — С. 37.
Райхер В.К. Общественно-исторические типы страхования. М.-Л.: Изд-во АН СССР, 1948
Сахирова Н. П. Страхование — М.: Проспект, 2007
Серебровский В. И. Избранные труды по наследственному и страховому праву (в серии «Классика российской цивилистики»). М., 1997
Смирных А. Г. Обязательство страхования в системе гражданско-правовых обязательств. М., 2005.
Сокол П. В. Комментарий к закону Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (постатейный). М.: Юстицинформ, 2006.
Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е. Ф. Страхование — М.: Инфра-М, 2008 — с. 120
Страхование: Принципы и практика./ Составитель Дэвид Бланд. — М.: Финансы и статистика, 2008. с.37
Страховое дело: Учебник / Под ред. Л. И. Рейтмана. М., 1992. С. 30.
Страховое право: Учебник для вузов / Под ред. проф. В. В. Шахова, проф. В. Н. Григорьева, С. Л. Ефимова. М.: ЮНИТИ-ДАНА; Закон и право, 2003. — С. 27.
Тихомирова Л.В., Тихомиров М. Ю. Юридическая энциклопедия. М., 2002. — С. 842
Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Н. И. Химичева. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Юристъ, 2001. — С. 495.
Фогельсон Ю. Б. Комментарий к страховому законодательству. М., 2007.
Щербаков В.А., Костяева Е. В. Страхование — М.: Кно
Рус, 2007
3 Статьи с периодической печатью
Ахвледиани Ю. Т. Страховая наука и ее взаимодействие с практикой // Финансы, № 6 — 2005
Дедиков С. В. Уведомление страховщика о страховом случае // Закон. 2006. N 3. С. 92.
Демидова Г. С. Отграничение договора страхования от смежных гражданско-правовых обязательств // Российская юстиция. 2003. № 8
Долинская В. В. Обязательное страхование: вопросы правового регулирования и классификации // Законы России: опыт, анализ, практика, 2007, № 9.
Мамедов А. А. Финансовые правоотношения в сфере страхования // Финансовое право. 2004. № 2. — С. 70 — 72.
Смирных А. Г. Правовой статус субъектов страхового дела: новеллы российского законодательства // Журнал российского права, 2004, № 9.
Федеральный закон Российской Федерации от 16.
07.199 № 165-ФЗ «Об основах обязательного социального страхования» (в ред. Федерального закона от 05.
03.2004 № 10-ФЗ) // Собрание законодательства РФ, 19.
07.1999, № 29, ст. 3686.
Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е. Ф. Страхование: Учеб. пособие. М.: ИНФРА-М, 2006. — 312 с.
Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27 ноября 1992 г. N 4015−1 // Ведомости СНД и ВС РФ. 1993. N 2. Ст. 56 (с последующ. изм. и доп.)
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.
11.1994 № 51-ФЗ (с изменениями от 09.
02.2009).
Иоффе О. С. Избранные труды: В 4 т. Т. III. Обязательственное право.
СПб., 2004. С. 712 — 713; Страховое дело: Учебник / Под ред. Л. И. Рейтмана. М., 1992. С. 30.
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.
11.1994 № 51-ФЗ (с изменениями от 09.
02.2009).
Ахвледиани Ю. Т. Страховая наука и ее взаимодействие с практикой // Финансы, № 6 — 2005. — С. 44.
Приказ Минфина РФ и ФКЦБ от 12 сентября 2003 г. NN 83н, 03−158/пз. (6)
