Покупая данную механизированную линию, производственный участок обеспечит для себя доставку, монтаж, пусконаладочные работы, обучение, гарантийное обслуживание — со стороны продавцов, то есть омской фирмы. В стоимость оборудования также входит весьспектр услуг и работ, связанных с монтажом, пуском, наладкой оборудования и обучением персонала работе на нем. Кроме того, в эту сумму входят гарантийное обслуживание оборудования в течение одного года и бесплатная замена запасных частей на этот период времени. Другими словами купленного комплекта оборудования достаточно для того, чтобы существенно увеличить объемы производства продукции. Однако, кроме оборудования для производства стеновых блоков, необходимо было получение сертификата качества и разрешения на производственную деятельность. Для получения такого разрешения сначала нужно было получить гигиенический сертификат на продукцию. После приобретения гигиенического сертификата, необходимо было получить сертификат соответствия нашей продукции нормам, указанным в гигиеническом сертификате. Для этого производственный участок изготовил образцы продукции, которые отдал на экспертизу в одну из экспериментальных лабораторий города Новосибирска. Для получения всех этих документов были необходимы дополнительные затраты в размере 2950 руб. Таким образом, стоимость проекта составляет 256 350 (двести пятьдесят шесть триста пятьдесят руб.), в том числе, наряду с покупкой оборудования, которое стоит 253 400 руб., для получения всех документов были необходимы дополнительные затраты в размере 2950 руб. Источником финансирования являются собственные средства. Сумма капитальных затрат будет выглядеть следующим образом. Таблица 3 — Капитальные затраты на осуществление проекта по приобретению оборудования для ИП Иванов М. А. Статья расходов
Число позиций, штук
Стоимость за 1 штуку, руб. Суммарная стоимость, руб. Полный комплект оборудования. Прочие расходы:
Приобретение пакета документации1 125 340 029 502 534 057 984
Итого стоимость основных фондов256 350
Описание выпускаемой продукции: стеновые блоки 400×200×200 — 62,5 блока в м3. Объем производства 312,5 блока в смену, либо стеновые блоки 600×300×200 — 27,7 блока в м3. Объем производства 139 блока в смену. Отметим некоторые моменты с использованием сырья, необходимые для производства. Все необходимые ингредиенты предполагается закупать у предприятия АПК «Аспект» (город Казань). На складах этого предприятия можно закупить сразу все необходимое сырье по достаточно низкой оптовой цене. Все компоненты производимого стенового блока не являются дефицитными, поэтому сбоев с поставкой сырья не предвидится, и проблем связанных с их приобретением возникать не будут. Расход материалов на 1 куб.
м. пенобетона (62,5 блока):Расход материалов зависит от плотности получаемого материала. Плотность пенобетона обозначаться цифрой, которая равна весу одного метра кубического. Здесь рассматривается расход материалов для получения пенобетона плотности 500 кг/м3, так как на основе опыта производства материал данной плотности является самым выгодным с точки зрения соотношения цена/качество, а также обладает отличным показателем теплопроводности (0,34 Вт/(м*ºС)), и имеет класс прочности В1 (ближайшая марка по прочности М15). Также оборудование позволяет выпускать пенобетон плотности от 250 кг/м3 до 1400 кг/м3. Расход материалов для этих плотностей указан в документации прилагаемой к пенобетоносмесителю
Теперь рассчитаем затраты на сырье (готовой продукции) в таблице 4. Таблица 4 — Материальные затратыпроизводственного участка ИП Иванова М.А.Затраты
Стоимость, руб.
12Цемент М500 Д0 — 300 кг. х 3,2 руб. (средняя оптовая цена на мешок 50 кг цемента в нашем регионе 160 руб.)
960Песок мытый. 140 кг. х 0,25 руб. (Средняя цена 10 тонн песка (автомобиль Кам
АЗ) составляет 2500 руб. 35 Пенообразователь «Пеностром» 0,625 кг. х 75 руб.(цена пенообразователя со склада в Новосибирске составляет 75 руб.). 47 Электроэнергия 3,33 кВт * 2,5 руб. (смеситель 3,5 кВт/ч + компрессор 1,5 кВт/ч = 5 кВт/ч.) Производительность установки «Навигатор» — 150 равна 1,5 м³ в час. Время непрерывной работы оборудования для производства 1,5 м³ пенобетона равняется 30 минут. Итого потребление электроэнергии для производства 1 м³ пенобетона составит 3,33 кВт. Средняя цена на 1 кВт электроэнергии равна 2,5 руб.
5ИТОГО1047
Итого затраты на производство 1 куб.
м. пенобетона без учета заработной платы рабочих составят 1047 руб. На один блок будет приходиться затрат 13,67 руб. (1047 / 62,5).Расчет заработной платы
Заработная плата одного рабочего при занятости 4 — 5 часов в день 22 рабочих дня в месяц составит 6 200 рублей. Заработная плата трех рабочих в месяц составит 18 600 рублей. Трое рабочих за месяц произведут 6875 блоков размерностью 400×200×200, и того оплата работы составит:
18 600 рублей/ 6875 блоков = 2,7 руб. за один блок. Заработная плата в месяц:
коммерческого директора — 7000 руб.;бухгалтера — 4000 руб.;продавца — 3000 руб.;разнорабочих (2 человека) — 4200 руб. Итого фонд заработной платы работников, не относящихся к производству продукции составит в месяц 18 200 руб. на один блок будет приходиться 2,61 руб.
(18 200 / 6875). Заработная плата невысока, такие суммы предполагаются на начальном этапе развития участка. В силу того, что в районе существует безработица, данные заработные платы изначально будут удовлетворять работников. Рассчитаем арендную плату. Ставка за 1 кв.м. арендуемой площади — 29 руб., тогда сумма арендной платы за месяц составит 4350 руб.
(29 руб.*150 кв.м.). На один блок будет приходиться арендной платы 0,51 руб. (4350 / 6875).Амортизация для данного предприятия разрешена ускоренная, то есть за 5 лет; тогда норма амортизации составит 20% (100%/5), амортизация в год составит 256 350*20/100=51 270 руб. В месяц сумма амортизации составит 4272,5 руб. (51 270 / 12).
На один стеновой блок будет приходиться амортизации оборудования 0,52 руб. (4272,5 / 6875).Себестоимость одного стенового блока из пенобетона составит 20,01 руб. (13,67+2,7+2,61+0,51+0,52).Продажная стоимость одного кубического метра пенобетона плотностью 500 кг/м3 в нашем регионе составляет от1 500 до 1 800 рублей, т. е. то 24 до 28,8 рублей за один блок.
Средняя цена составляет 26 рублей. Продажная цена блока ИП Иванова М. А. составит 25,5 руб. включая НДС. Цена блока без НДС = 21,61 руб. Прибыль от продажи блока = 21,61 — 20,01 = 1,60 руб. Расчет электропотребления для обогрева помещения в холодный период. При расчете принималось во внимание кирпичное здание постройки 1963 года в хорошем состоянии, потребность в обогреве данного помещения составляет 25 Вт/м3.150 м2×2,5 м (высота) = 375 м3×25 Вт/м3 = 9, 375 КВт/час. Время обогрева в зимний период составляет 18 часов. 9,375 КВт/час х 18 часов = 168,75 КВт. 168,75×2,5 руб. =
253,125 руб. в сутки, т. е. 5 568 руб. в месяц. Себестоимость пенобетонных блоков произведенных за один месяц в зимний период времени составит 143 136,7 руб. (5568+(20,01*6875)).Продажная стоимость стенового блока в зимний период 175 312,5 руб. (
25,5*6875).Прибыль от производства и продажи стеновых блоков в зимний период составит 32 175,8 руб. (175 312,5−143 136,7).С апреля по сентябрь будет производиться естественная сушка пенобетонных блоков на улице с укрытием их полиэтиленовой пленкой. Себестоимость пенобетонного блока в теплый период времени в месяц составит 137 568,7 руб. (
20,01*6875). Продажная стоимость будет такой же, как и в зимний период — 175 312,5 руб. Прибыль от производства в летний период за месяц составит 37 743,8 руб. (175 312,5−137 568,7).Следовательно, срок окупаемости проекта может быть рассчитан методом прямого счета, то есть прямым подсчетом числа лет, в течение которых инвестиции размером 256 350 руб. сравняются с суммой прибыли. Если взять за начало работы май-месяц, то окупаемость можно представить следующим образом (табл.
5).Таблица 5 — Расчет срока окупаемости производственного участка ИП Иванова М.А.Месяц
Прибыль за месяц, руб. Сумма, окупившаяся в течение периода, руб. Май37 743,837743,8Июнь37 743,875487,6Июль37 743,8113231,4Август37 743,8150375,2Сентябрь37 743,8188719,0Октябрь32 175,8220894,8Ноябрь32 175,8253070,6Декабрь32 175,8285246,4Таким образом, данные таблицы показывают, что рассматриваемый проект окупится в срок менее восьми месяцев, то есть менее чем за год. Это подтверждает эффективность проекта, так как проект считается эффективным, если окупается в срок менее 3 лет. Заключение
Целью настоящей курсовой работы была разработка бизнес-плана открытия производственного участка в г. Лаишево по производству стеновых блоков из пенобетона. Решив поставленные для достижения данной цели задачи, мы можем сделать следующие выводы. Назначение планирования как функции управления состоит в стремлении заблаговременно учесть по возможности все внутренние и внешние факторы, обеспечивающие благоприятные условия для нормального функционирования и развития предприятия. Планирование деятельности предусматривает разработку комплекса мероприятий, определяющих последовательность достижения конкретных целей с учетом возможностей наиболее эффективного использования ресурсов каждым производственным подразделением и всей фирмой. Уровень и качество планирования определяются компетентностью руководства на всех уровнях управления, квалификацией специалистов, работающих в функциональных подразделениях, наличием информационной базы и обеспеченностью компьютерной техникой. Бизнес-план описывает цели и задачи, которые необходимо решить предприятию как в ближайшем будущем, так и на перспективу.
В нем содержаться оценка текущего момента, анализ рынка и информация о потребителях продукции или услуг, прогноз показателей деятельности. При составлении бизнес-плана необходимо оценить возможности и проблемы, которые могут возникнуть в будущем. Этот процесс называется определением (или оценкой) общего положения. Имея такую оценку, приступают к постановке целей и задач. Этот процесс в свою очередь состоит из двух частей. Во-первых, устанавливается, что будет являться продукцией проекта (каким бизнесом будет заниматься предприятие), во-вторых, определяются главные, количественно обоснованные цели на перспективу. Главной целью производственного участка будет являться удовлетворение потребности жителей региона в стеновых блоках высокого качества. Применение только высококачественного сырья и современной технологии обеспечивает получение высококачественного и конкурентоспособного изделия. Приобретаемое оборудование позволит создать дополнительные рабочие места, что очень важно в условиях рыночной экономики. Окупив затраты на приобретение нового оборудования за 2011;2012 годы более, чем на семьдесят процентов, предприятие достигнет еще более высоких экономических показателей на третий год работы. Сделанные расчеты и оценка прогнозируемых показателей деятельности обосновывают закупку нового оборудования и показывают, что с его помощью выпуск продукции производственного участка становится эффективным.
Инвестиционные затраты окупятся в течение чуть более семи месяцев.
Список литературы
Абрютина М. С. Грачёв А. В. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия. -
М: Дело и сервис, 2008. — 225с. Адамс Б. Бизнес-планирование: Эффективные методики разработки. — М.: Астрель АСТ, 2008. — 576с. Андрианов А. Ю., Бобкова Е. В. Планирование на предприятии: Практическое пособие.
— М.: Омега-Л, 2009. — 304с. Баринов В. А. Бизнес-планирование: Учебное пособие для ссузов. — М.: Инфра-М, 2007. -
256с.Бизнес-планирование: Учебник / Под. ред. В. М. Попова и С. И. Ляпунова. — М.: Финансы и статистика, 2008. — 672 с. Бочаров В. В. Финансовое моделирование: Учебное пособие.
— С-Пб.: Питер, 2008 — 202с. Буров В. П., Ломакин А. Л., Морошкин В. А. Бизнес-план фирмы: Учебное пособие. — М.: Инфра-М, 2009. — 192с. Галенко В. П., Самарина Г. П., Страхова О. А. Бизнес-планирование в условиях открытой экономики: Учебное пособие для студентов вузов. -
М.: Академия, 2007. — 288с. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности / Под ред. Вахрушиной М. А. — М.: Вузовский учебник, 2008. — 464с. Крутякова Ю. А., Юсупова С. Р. Бизнес-планирование: учебно-практическое пособие для вузов. -
М.: Велби Проспект, 2008. — 354с. Лапыгин Д. Ю., Лапыгин Ю. Н. Бизнес-план:
стратегия и тактика развития компании. — 2-е изд. — М.: Омега-Л, 2009. — 350с. Любушин Н. П. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности. -
М.: ЮНИТИ, 2010. — 440с. Петров К. Н. как разработать бизнес-план. -
М.: ИД «Вильямс», 2008. — 384с. Поздняков В. Я. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятий. — М.: Инфра-М, 2008. — 624с. Ушаков И. И. Бизнес-план.
— СПб.: Питер, 2008. — 224с. Чернышева Ю. Г., Кочергин А. Л. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности. -
Р/н/Дону: Феникс, 2007. — 448с. Экономика предпринимательства: Курс лекций: Учеб. пособие для студ. высш. учеб. заведений. — 2-е изд., перераб. -
М.: Гуманитар. изд. центр ВЛАДОС, 2007. — 240 с. Экономика предпринимательства/ под ред. Кушлина В. И., Половинкина П. Д. и др.
— М.: Владос, 2007. — 235с. Экономика предприятия: Учебник / Под ред. проф. Н. А. Сафронова. ;
М.: Юристъ, 2008. — 608 с. Экономическая стратегия фирмы /Под ред. Градова А. П. — СПб.: Спецлитература, 2009. — 468с.
