Максимизация прибыли и минимизация убытков в рыночных структурах

Процедуры минимизации убытков. При минимизации убытков менеджер может воспользоваться минимизацией убытков предприятия путём: уклонения от риска, предотвращения убытков, минимизации потерь, использовании релевантной (синдикативной) информации.

Уклонения от риска. Торговое предприятие может просто уклониться от деятельности, содержащей определенный риск. Однако, постоянный отказ от совершения рисковых операций для предприятия означает снижение деловой активности и чаще всего снижает прибыль.

Рисунок 3. 1. Методы и процедуры управления рисками Предотвращение убытков. Предприятие торговли может попытаться уменьшить, но не полностью устранить конкретные убытки. Соблюдая все правила, установленные законодательством, оно может избежать дополнительных штрафных санкций и в случае какого-либо инцидента в своей деятельности. Поддерживая хорошие отношения с потребителями и организациями, их представляющими, предприятие может уменьшить размеры финансовых претензий, которые оно будет вынуждено удовлетворить.

Минимизация потерь. Торговое предприятие может попытаться предотвратить значительную часть убытков. Методами минимизации потерь являются диверсификация и лимитирование.

Диверсификация — это один из методов управления рисками, который может использовать любое предприятие торговли. Торговое предприятие может распределять усилия и капиталовложения между разнообразными видами деятельности, результаты которых непосредственно не связаны.

Лимитирование может применяться торговыми предприятиями при продаже товаров в кредит, при предоставлении займов и ссуд другим хозяйствующим субъектам или своим работникам, определении сумм вложения капитала по конкретному направлению вложения.

Поиск релевантной информации. Это метод, направленный на снижение риска путем нахождения и использования необходимой и достоверной релевантной информации.

Процедуры возмещения убытков. Применяются тогда, когда предприятие торговли несет убытки, несмотря на усилия по минимизации убытков. Включают передачу, распределение и принятие риска.

Передача риска. Торговое предприятие может предпочесть покрытие убытков за счет средств, полученных из внешних источников. Передача риска другим экономическим субъектам происходит путем хеджирования и страхования.

Хеджирование рисков основано на заключении срочных контрактов и сделок, учитывающая вероятные в будущем изменения цен, курсов валют с целью избежать неблагоприятных последствий этих изменений.

Страхование — одна из древнейших категорий общественных отношений. Первоначальный смысл понятия связан со словом «страх» — его испытывали владельцы имущества, беспокоясь за его сохранность, за возможность уничтожения или утраты в связи со стихийными бедствиями, пожарами, грабежами и другими непредвиденными опасностями. Позднее сформированный механизм стал использоваться с целью минимизации убытков, возникающих при утрате трудоспособности как следствие невозможности работать и зарабатывать средства на свое содержание. Если бы каждый отдельно взятый собственник попытался возместить ущерб за свой счет, то он был бы вынужден всю жизнь создавать материальные или денежные резервы, равные по величине возможному ущербу — невозможность этого очевидна. К настоящему же моменту институт страхования позволяет компенсировать практически любые, даже самые экзотичные убытки — например, уже привычным стало страхование на случай утраты голоса в среде вокалистов.

Для торгового предприятия польза от страхования заключается в снижении степени риска и возможности переложить предполагаемые ущербы на страховую компанию.

Распределение риска — это метод, при котором риск вероятного ущерба делится между участниками так, что возможные потери каждого невелики (например, распределение риска между предприятиями — участниками товародвижения).

Принятие риска (поглощение риска). Торговое предприятие может удержать риск (т.е. принять его на себя) в случаях, когда: во-первых, потенциальная потеря незначительна; во-вторых, затраты на страхование велики. Одним из методов принятия риска является самострахование — это механизм, с помощью которого предприятие страхует само себя, самостоятельно накапливая средства для покрытия любых убытков. Каждый из перечисленных методов разрешения риска имеет свои достоинства и недостатки. Конкретный метод в организации выбирается в зависимости от вида и уровня риска, (таблица 1).

Таблица 1

Схема использования процедур и методов управления рисками Размер возможных убытков Вероятность риска Высокая Невысокая Большой уклонение от риска; предотвращение убытков;

минимизация потерь;

поиск информации;

распределение риска; передача риска; страхование;

хеджир ование;

распределение риска;

предотвращение убытков; Небольшой предотвращение убытков; минимизация потерь;

самострахование; поиск информации. предотвращение убытков;

самострахование.

Менеджер по риску выбирает для снижения риска методы, которые сильнее других способны влиять на общий потенциал предприятия торговли, наилучшей оценкой которого служит сумма чистой прибыли или стоимость его капитала. Он должен решить — выгоднее ли прибегнуть к традиционному общему страхованию или использовать какой-либо иной метод управления рисками, чтобы наиболее надежно обеспечить покрытие возможных убытков и в наименьшей степени ущемить финансовые и другие интересы предприятия. Сочетание сразу нескольких методов, в конечном итоге, может оказаться, наилучшим решением.

Таким образом, в статье были рассмотрены элементы теории и практические подходы разработки управленческого решения в условиях неопределенности и риска. Рассмотрены приемы, которые позволяют существенно снизить или полностью устранить уровень влияния риска при разработке и принятии управленческих решений в менеджменте торгового предприятия. Рассмотренный метод теоретико — игрового моделирования, продемонстрировал возможность принятия качественного и эффективного управленческого решения, оптимизирующего уровень риска коммерческого решения торговой организации в рыночных условиях. Процедуры и методы оптимизации управленческих решений с учётом риска должны применяться при решении стратегических и тактических задач любой подсистемы системы менеджмента торговой организации.

Менеджер торгового предприятия в своей практической деятельности не имеет стандартизованного инструментария, который бы позволил ему анализировать и учитывать риски при принятии типовых управленческих решений. Поэтому целесообразным направлением исследований следует определить создание положения и стандартов риск — менеджмента торговой организации.

Заключение

Цель фирмы — максимизировать свои экономические прибыли. Конкурентное давление на рынке может способствовать реализации этой цели. Экономическая прибыль — это разница между валовым доходом и издержками (явными и неявными) на все ресурсы, используемые в производстве. Экономическая прибыль отличается от бухгалтерской, которая представляет собой разницу между валовым доходом и явными издержками на ресурсы, используемые в производстве.

Экономическая модель совершенной конкуренции предполагает наличие стандартизированного продукта, принятие цен фирмами, полную мобильность ресурсов и полную информацию о покупателях и фирмах.

В условиях совершенной конкуренции для отдельной фирмы значения предельной выручки равны рыночной цене, то стремящаяся к максимизации прибыли фирма оптимизирует свой выпуск в случае равенства рыночной цены и предельных издержек производства.

Оптимизируя выпуск путем выбора объема производства, при котором цена равна предельным издержкам, совершенно конкурентная фирма в краткосрочном периоде осуществляет предложение до тех пор, пока цена на продукцию выше или равна минимальным средним переменным издержкам производства фирмы.

В долгосрочном периоде, руководствуясь тем же правилом, совершенно конкурентная фирма выбирает объем выпуска, при котором цена равна долгосрочным предельным издержкам, и осуществляет предложение до тех пор, пока цена на продукцию выше или равна минимальным долгосрочным средним издержкам производства.

Оба состояния равновесия (и долговременное, и краткосрочное) эффективны в том смысле, что стоимость ресурсов, используемых в производстве последней единицы продукции, точно равна стоимости продукции для покупателя. Это означает, что состояние равновесия исчерпывает все возможности для взаимовыгодного обмена. Долговременное равновесие имеет особенности: продукцию производят при минимально возможных издержках на единицу; продавец окупает только издержки на производство продукции.

Никакой экономической прибыли он при этом не извлекает.

Влияние конкуренции в процессе приобретения факторов производства необычно высокого качества поднимает цену на единицу таких факторов до тех пор, пока фирма, использующая их, не перестанет получать экономическую прибыль. Это важный элемент долговременного процесса регулирования, и несостоятельность, проявленная при решении этого вопроса, является причиной банкротства многих фирм.

Даже фирмы, принимающие цены, должны активно искать пути снижения издержек производства: чем раньше реализуются нововведения, снижающие издержки, тем больше экономической прибыли получат предприниматели.

Доход фирмы зависит от рыночной цены продукции и объема продаж. Совокупный доход (выручка от реализации продукции) равен произведению цены на объем выпуска. Доход конкурентной фирмы, поскольку цена задана, всецело зависит от выбранного объема производства; доход неконкурентной фирмы зависит как от объема производства, так и от цены, устанавливаемой фирмой. Средний доход (доход от продажи единицы продукции) равен цене. Предельный доход — это доход от продажи дополнительной единицы продукции. Для конкурентной фирмы предельный доход равен цене, для неконкурентной — меньше цены.

Сопоставление совокупного дохода и совокупных издержек при разных объемах выпуска позволяет фирме выбрать оптимальный (наилучший) в данных конкретных условиях объем производства. Превышение совокупного дохода над совокупными издержками позволяет фирме получать прибыль, превышение совокупных издержек над совокупным доходом означает убытки, равенство совокупных издержек совокупному доходу — нулевую прибыль. Если убытки фирмы равны ее постоянным издержкам, фирме безразлично, продолжать работать или прекратить производство. Если убытки фирмы больше постоянных издержек, то ей следует приостановить производство.

Объем производства, при котором предельный доход равен предельным издержкам (оптимальный объем производства), обеспечивает получение максимальной прибыли. Если фактический объем выпуска ниже оптимального, то фирме следует расширять производство, — прибыль будет увеличиваться; если объем выпуска больше оптимального, то для увеличения прибыли фирме следует сокращать производство.

Достижение оптимального объема производства еще не гарантирует получение максимальной прибыли. При оптимальном объеме производства фактические результаты зависят от соотношения рыночной цены и средних издержек производства. Если цена выше минимума средних совокупных издержек производства, то фирма получает прибыль; если они равны, прибыль фирмы будет равна нулю. Если цена выше минимума средних переменных издержек, но ниже минимума средних совокупных, то фирма будет нести убытки. Если рыночная цена ниже минимума средних переменных издержек, то фирме следует приостановить производство.

Правило максимизации прибыли (равенство предельных издержек предельному доходу) объясняет, как формируется предложение фирмы. Кривая предложения фирмы представляет собой отрезок кривой предельных издержек, лежащий выше точки, соответствующей равенству рыночной цены средним переменным издержкам производства. Сумма предложений отдельных фирм образует рыночное предложение. Отрасль находится в равновесии, если все фирмы производят продукцию в объемах, соответствующих равенству предельных издержек предельному доходу, и получают нулевую прибыль.

Список литературы

Берсуцкий Я. Г. Принятие решений в управлении экономическими объектами: методы и модели: учебн. пособие / Я. Г. Берсуцкий, Н. Н. Лепа, А. Я. Берсуцкий.

— Донецк: ИЭП, 2002. — 276 с.

Бланк И. А. Торговый менеджмент / И. А. Бланк. — К.: УФИМБ, 1997 — 405 с.-Библиография: с. 405 с.

Курс экономической теории. Под ред. Чепурина М. Н., Киселевой Е. А. — Киров: АСА, 2003. — 752 с.

Лемешевский И. М. Микроэкономикс: Экономическая теория ч. 2. — Мн.:ООО ФУАинформ, 2003. — 247 с.

Малашихина Н. Н. Риск-менеджмент: учебн. пособие / Н. Н. Малашихина, О. С. Белокрылова.

Ростов н/Д.: Феникс, 2004. — 317с.

Нуриев Р. М. Микроэкономика. — Москва: Норма, 2005. — 560 с.

Пиндайк Роберт С., Рубинфельд Дэниел Л. Микроэкономика: Пер. с англ. — М.: Дело, 2000, гл. 8 (8.

1.-8.

6.), гл. 10 (10.1 — 10.4, 10.7); гл. 12 (12.

1., 12.

7.).

Плотницкий М. И. Микроэкономика. — Мн.: ООО Новое издание, 2003. — 427 с.

Сторчева М. А. Основы экономики: Учебник. М., 2002. — 432 с.

Сумцова Н.В., Орлова И. Г. Экономическая теория: Учеб. пособие. — М., 2000. — 655 с.

Тарануха Ю.В., Земляков Д. Н. Микроэкономика: Учеб. пособие. — Москва: Дело и сервис, 2002. — 208 с.

Фатхутдинов Р. А. Управленческие решения: учебник. 6-е изд. / Р. А. Фатхутдинов — М.: ИНФРА-М. — 2005. — 344с.

Франк Р. Х. Микроэкономика и поведение. — ИНФА, 2000. — 696 с.

Франк Р. Х. Микроэкономика и поведение. перевод с английского, М.: «ИНФА-М», 2003. — 478 с.

Экономическая теория: дистанционное обучение: учеб. пособие для вузов /Под ред. Н. В. Сумцовой. — ЮНИТИ-ДАНА, 2003. — 287 с.

Методы управления рисками

Методы минимизации убытков

Уклонение от риска

Предотвращение убытков

Минимизация потерь

Поиск информации

Методы возмещения убытков

Передача риска

Передача контроля за риском

Распределение риска

Принятие риска