руб % тыс. руб 01−13 180,6 4.2 1,74 1500 471,366 30 141,41 15 70,7 683,476 01−14 195 4.1 1,74 1480 502,164 30 150,65 15 75,32 728,134 01−15 160 3,9 1,35 950 205,2 30 61,56 15 30,78 297,54 01−16 158 3,8 1,35 1905 406,337 30 121,9 15 60,95 588,237 ВСЕГО 2297,387 Таблица 4.
ФЗП составит: 2297,387 тыс. руб.
3.
3. Расчёт ФЗП вспомогательных рабочих.
3.
3.1. Средний разряд вспомогательных рабочих приводится по подразделениям:
1. По заготовительному цеху — 3,5.
2. По механическому цеху — 4,2.
3. По сборочному цеху -4,2.
4. По ремонтно-инструментальному цеху 3,5.
5. По транспортному цеху 3,3.
3.
3.2. Среднюю часовую тарифную ставку вспомогательных рабочих рассчитано, по формуле (11) (из п. 3.
2.2.).
Цеха Средний разряд работ (р) Среднечасовая ставка 1. По заготовительному цеху 3,5 1,34 2. По механическому цеху 4.2 1,74 3. По сборочному цеху 4,2 1,74 4. По ремонтно-инструментальному цеху 3,5 1,34 5. По транспортному цеху 3,3 1,33.
Расчёт ФЗП вспомогательных рабочих выполнить в следующей таблице.
Таблица 5.
Цех Численность вс. раб. Среднечасовая ставка Полезный фонд раб. врем. час. ФЗП по сдел. расц., тыс. руб. Премия ФЗП Всего тыс. руб. % чел %.
Тыс. руб. 1. По заготовительному цеху 10 50 1,34 22 179 29,71 986 20 5,944 1491,94 2.
По механическому цеху 15 75 1,74 22 179 38,59 146 20 7,72 2901,97 3. По сборочному цеху 15 75 1,74 22 179 38,59 146 20 7,72 2901,97 4. По ремонтно-инструментальному цеху 30 150 1,34 22 179 29,71 986 20 5,944 4313,94 5. По транспортному цеху 30 150 1,33 22 179 29,49 807 20 5,8996 4430,9 ВСЕГО 100 500 — - - 100 — 14 548,78.
ФЗП составит: 14 548,78 тыс. руб.
3.
4. Расчёт ФЗП служащих.
Расчёт ФЗП служащих (для всех вариантов) осуществляется по средним должностным месячным окладам в следующей таблице:
Производственно-управленческие функции (см. штатное распне.).
Должн. оклад, руб.
Численность, чел.
ФЗП основной за год, тые руб.
Премия Надбавка ФЗП всего, тыс. руб.
% тыс. руб. % тыс. руб. 1. Технико-экономическое планирование- 1770 10 17,7 20 3,54 20 3,54 24,78 2. Бухгалтерский учёт и финансовая деятельность.
1760 15 26,4 20 5,28 20 5,28 36,96 3. Комплектование и подготовка кадров 1530 4 6,12 20 1,224 20 1,224 8,568 4. Маркетинг 1770 11 19,47 20 3,894 20 3,894 27,258 5. Организация труда, заработной платы и нормирования 1760 5 8,8 20 1,76 20 1,76 12,32 6. Технологическая подготовка производства 1750 14 24,5 20 4,9 20 4,9 34,3 7. Оперативно-производственное планирование — 1570 6 9,42 20 1,884 20 1,884 13,188 8. Охрана труда и техника безопасности 1500 2 3 20 0,6 20 0,6 4,2 9. Руководители 1940 20 38,3 20 7,66 20 7,66 53,62 10. Прочие служащие 1540 10 15,4 20 3,08 20 3,08 21,56 Всего 236,746.
ФЗП всего: 239,746 тыс. руб.
3.
5. Расчет ФЗП персонала непромышленной I руины (ПНГ).
Расчет ФЗП названною персонала выполнять с использованием алгоритма:
где ФЗП, — фонд зарплаты промышленно-производственного персонала, тыс. руб.;
Ч численность промышленно-производственного персонала на планируемый период, чел.;
Ч — численность персонала непромышленной группы, чел.
ФЗП пнг = 676,67 тыс. руб.
Сводный план по груду на будущий год:
Показатели Ед. изм. Значения Всего на предприятии Численность работающих Чел. 1565.
Фонд заработной платы Тыс. руб. 17 762,293 В т.ч. отчислении из ФЗП по ЕСН Тыс. руб. 4618,196 ФРВ одного рабочего Чел, — час. 1851,094 По промышленно — производственной деятельности Объем производства продукции в оптовых ценах предприятия Млн руб. 48,70 Численность промышленно-производственого Чел. 1515 персонала;
из него рабочих Чел. 1251 ФЗП, ппп, Тыс. руб. 17 085,923 Производительность труда одного работника из ППП Руб. 3214,52 Средняя зарплата одного работника из ППП Руб. 11 277,84 Средняя зарплата одного рабочего Руб.
13 466,16 Средняя зарплата одного служащего Руб. 2440,68 По непромышленной деятельности Численость персонала непромышленной группы Чел. 60 Фонд заработной платы Тыс. руб. 676,67.
Средняя зарплата одного работника из ИНГ Руб. 11 277,83.
Предложенные мероприятия обеспечивают положительный экономический эффект, что свидетельствует об необходимости их принятия.
В ходе реализации высвободится 192 чел. рабочих, что принесет экономический эффект в сумме — 3 621 081,6 руб.
Так же можно сказать, что по стратегии развития экономический эффект за счёт экономии на условно-постоянных расходах больше (171 326 091 руб.), а следовательно следует принять именно эту стратегию развития предприятия.
Заключение
В заключении как кратки итог данной работы можно сказать следующее:
Планирование представляет собой управленческую деятельность по выработке целей управления производством, по разработке путей и способов реализации этих целей. В современных условиях развития техники и технологии, когда велики скорости и возможности обновления продукции и технологий, когда современные технологии позволяют быстро заполнить рынки высококачественными товарами, практически любой план разрабатывается организацией в условиях риска и требует тщательного обоснования, оценки внешних и внутренних возможностей реализации.
Для оценки уровня интенсивности использования персонала применяется система обобщающих, частных и вспомогательных показателей производительности труда. К обобщающим показателям относятся среднегодовая, среднедневная и среднечасовая выработка продукции одним рабочим, а также среднегодовая выработка продукции на одного работника в стоимостном выражении. Частные показатели — затраты времени на производство единицы продукции определенного вида; вспомогательные показатели — затраты времени на выполнение единицы определенного вида работ или объем выполненных работ за единицу времени.
В ходе расчетов получены следующие результаты:
В программу трудовых новвоведений включены две группы факторов:
технико-технологические нововведения организационно-экономические нововведения.
Условно-годовой экономический эффект по программе роста ПТ на предприятии определяется для разных условий стратегического планирования производственно-хозяйственной деятельности: в условиях стратегии развития и в условиях стратегии сдерживания:
Стратегия развития предполагает увеличение объемов производства в результате роста ПТ и экономический эффект, получаемый от снижения себестоимости за счет сохранения величины условно-постоянных расходов (при росте объемов выпуска продукции), а также от суммарною прироста прибыли, полученного в результате приращения объемов производства.
Стратегия сдерживания предполагает сохранение объемов производства на уровне базового периода и получение экономического эффекта за счет сокращения численности персонала и экономии средств фонда заработной платы, включая начисления на него в размере ЕСН (единою социального налога).
Предложенные мероприятия обеспечивают положительный экономический эффект, что свидетельствует об необходимости их принятия.
В ходе реализации высвободится 192 чел. рабочих, что принесет экономический эффект в сумме — 3 621 081,6 руб.
Так же можно сказать, что по стратегии развития экономический эффект за счёт экономии на условно-постоянных расходах больше (171 326 091 руб.), а следовательно следует принять именно эту стратегию развития предприятия.
Список литературы
Афитов Э. А. Планирование на предприятии. Мн.: Выш.шк., 2007. — 285 с.
Балабанов И. Т. Анализ и. планирование финансов хозяйствующего субъекта. — М., Финансы и статистика, 2008. — 324 с.
Басовский Л. Е. Прогнозирование и планирование в условиях рынка. — М.: ИНФРА-М, 2002. — 260 с.
Бухалков М. И. Планирование на предприятиях машиностроения: Учеб. пособие. — Самара: Сам.
ГГУ, 2005. — 402 с.
Бухалков М. И. Внутрифирменное планирование: Учебник. — М.: ИНФРА-М, 2007 —392 с.
Владимирова Л. П. Прогнозирование и планирование в условиях рынка. — М.: Издательский дом «Дашков и К°», 2006. — 308 с.
Горемыкин В.А., Бугулов Э. Р., Богомолов А. Ю. Планирование на предприятии: Учебник. — М.: Филинъ, 2005 с.
Егоров Ю. Н. Планирование на предприятии. — М.: ИНФРА-М, 2001. -176 с.
Идрисов А.Б., Картышев С. В., Постников А. В. Стратегическое планирование и анализ эффективности инвестиций. Изд. 2-е, стереотипное. — М.: Информационно-издательский дом «Филинъ», 2008. — 272 с.
Ильин А. И. Планирование на предприятии: Учеб. посо6ие в 2 ч.— Мн.: ООО «Мисанта», 2008. — 296 с.
Колпина Л.Г., Марочкина В. М. Финансовые планы предприятий. Мн.: Выш. шк., 2004. — 114 с.
Котляров С. А. Управление затратами — СПб.: Питер, 2007. — 160 с.
Прогнозирование и планирование в условиях рынка. /Под ред. Т. Г. Морозовой, А. В. Пикулькина. М.: ЮНИТИ-ДИАНА, 2005 — 318 с.
Хан Д. Планирование и контроль: Концепция контроллинга / Пер. с нем.; Под ред. и с предисл. А. А. Турчака, Л. Г. Головача, М. Л. Лукашевича. М.: Финансы и статистика, 2007. 800 с.
Царев В. В. Внутрифирменное планирование. — СПб.: Питер, 2006. — 496 с.
Котляров С. А. Управление затратами — СПб.: Питер, 2007. — 67 с.
Афитов Э. А. Планирование на предприятии. Мн.: Выш.шк., 2007. — 15 с.
Царев В. В. Внутрифирменное планирование. — СПб.: Питер, 2006. — 96 с.
