Прогнозирование кризисных явлений на предприятии (на примере ABN-AMRO банка)

В частности, заемщику, нуждающемуся в длительных заимствованиях, выдается краткосрочный кредит, который потом переоформляется (часто неоднократно). В других случаях краткосрочное кредитование используется исключительно для наращивания объема ликвидных активов — на суммы выданных кредитов приобретаются долгосрочные собственные векселя банка-кредитора. Погашаются такие кредиты путем предъявления к досрочной оплате векселей, и при необходимости процедура может повторяться сколько угодно долго.

Перевод части активов в состав краткосрочных требований, предполагающих поток денежных средств, возможен в отношении практически любых финансовых активов банка (кредитов, векселей, акций, облигаций). Наличие на балансе банка требований по сделкам с отсрочкой платежа означает, что банк передал актив (списал его с баланса), но не получил от контрагента возмещение по сделке. Иными словами, контрагенту вовсе не обязательно располагать денежными средствами (которые в данном контексте предполагаются как поток ликвидных активов для банка), поскольку в дальнейшем он может продать финансовый актив обратно банку либо просто расторгнуть сделку.

Другой распространенный способ увеличения объема ликвидных активов — выдача или привлечение межбанковских кредитов (депозитов) с размещением их на корреспондентских счетах. В данной схеме участвуют не два банка-контрагента, а три и более, при этом каждый выступает одновременно и кредитором, и заемщиком. Такого рода сделки носят взаимовыгодный характер, поскольку увеличивают объем активов у всех участников (у кредитора — в форме выданного кредита, у заемщика — в форме остатка на корсчете). При этом надзорному органу, если он рассматривает отчетность каждого банка изолированно, очень трудно установить факт взаимного кредитования.

Теоретически, поскольку соотношение различных видов ликвидных активов не регламентируется, банк может соблюдать нормативы при практически полном отсутствии денежных средств в кассе и на корреспондентских счетах. А значит, и не иметь оснований для претензий со стороны надзорного органа.

В качестве иллюстрации можно привести сведения из представленных на сайте Банка России балансов некоторых банков. По балансу КБ «Олимпийский» (лицензия отозвана 09.

02.2005) денежные средства на 01.

03.2004 составляли 525 млн руб., объем краткосрочной ссудной задолженности — 2086 млн руб. То есть общая величина формально ликвидных активов — около 2661 млн руб., из которых 78% - краткосрочные кредиты. По балансу КБ «Диалог-Оптим» (лицензия отозвана 05.

02.2005) денежные средства на 01.

06.2004 составляли 719 млн руб., краткосрочные кредиты — 2150 млн руб., или 75% ликвидных активов. По балансу КБ «ГУТА БАНК» ЗАО (банк реорганизован во «Внешторгбанк розничные услуги») на 01.

06.2004 краткосрочные кредиты составляли 7263 млн руб., денежные средства — 3074 млн руб., из которых 2660 млн руб. — заимствованные от банков. Все три банка, как известно, оказались не способны обратить часть активов, декларируемых как ликвидные, в денежные средства для исполнения своих обязательств, что привело к утрате платежеспособности и отзыву лицензий или реорганизации.

Проведем анализ структуры баланса и её изменения для АБН АМРО БАНК.

Таблица 2.5 — Анализ структуры баланса Банка, тыс. руб.

Номер п/п Наименование статьи Данные на отчетную дату Данные на соотв отчетную дату прошлого года В процентах к итогу, % на отчетную дату на соотв. Дату прошлого года Изменение I 2 3 4 5 6 7=гр.5-гр.6 I АКТИВЫ 1 Денежные средства 272 229 315 630 0,5 0,4 0,1 Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации 2 039 678 1 641 201 4 2,2 1,8 2,1 Обязательные резервы 833 155 703 025 1,6 1 0,6 Средства в кредитных организациях 568 900 44 934 047 1,1 61 -59,9 А Чистые вложения в торговые ценные бумаги 3 749 139 575 822 7,4 0,8 6,6 Чистая ссудная задолженность 40 008 115 21 269 844 78,6 28,9 49,7 6 Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения 3 291 477 4 278 359 6,5 5,8 0,7 7 Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 0 0 0 0 0 S Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 381 863 348 139 0,8 0,5 0,3 9 Требования по получению процентов 144 187 172 674 0,3 0,2 0,1 10 Прочие активы 422 157 138 030 0,8 0,2 0,6 11 Всего активов 50 877 745 73 673 746 100 100 0 II ПАССИВЫ 12 Кредиты Центрального банка Российской Федерации 0 0 13 Средства кредитных организаций 19 443 683 2 137 975 38,2 2,9 35,3 14 Средства клиентов (некредитных организаций) 23 922 488 65 906 768 47 89,5 -42,5 14-.1 Вклады физических лиц 2 328 225 174 575 4,6 0,2 4,4 15 Выпущенные долговые обязательства 0 0 0 0 0 16 Обязательства по уплате процентов 81 278 10 071 0,2 0 0,2 17 Прочие обязательства 44 425 30 813 0,1 0 0,1 18 Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим вотможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон 153 651 83 059 0,3 0,1 0,2 19 Всего обязательств 43 645 525 68 168 686 85,8 92,5 -6,7 III ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ 0 20 Средства акционеров (участников) 2 751 177 2 075 939 5,4 2,8 2,6 20.1 Зарегистрированные обыкновенные акции и доли 2 751 177 2 075 939 5,4 2,8 2,6 20.2 Зарегистрированные привилегированные акции 0 0 0 0 0 20.3 Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций 0 0 0 0 0 21 Собственные акции, выкупленные у акционеров 0 0 0 0 0 22 Эмиссионный доход 180 094 180 094 0,4 0,2 0,2 23 Переоценка основных средств 0 0 0 0 0 24 Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) -46 619 -151 178 -0,1 -0,2 0,1 25 Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) 3 313 978 2 569 526 6,5 3,5 3 26 Прибыль (убыток) га отчетный период 940 352 528 323 1,8 0,7 1,1 27 Всего источников собственных средств 7 232 220 5 505 060 14,2 7,5 6,7 28 Всего пассивов 50 877 745 73 673 746 100 100 0 IV ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 29 Безотзывные обязательства кредитной организации 83 572 237 52 276 347 164,3 71 93,3 30 Гарантии, выданные кредитной организацией 5 288 620 3 435 411 10,4 4,7 5,7

Выводы:

В отчетном периоде по сравнению с аналогичным периодом прошлого года в структуре активов банка произошли следующие измененияЧистая ссудная задолженность выросла на 49,7% и составила 78,6% от валюты баланса, доля показателя Средства в кредитных организациях уменьшилась на 59,9% и составила 1,1%, доля показателя Чистые вложения в торговые ценные бумаги выросла на 6,6% и составила 7,4%, доля строки Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации составила 4% т. е. рост на 1,8%, остальные показатели составляют около 1,3% в структуре активов. В результате расчета можно утверждать, что банк ведет активную финансово-кредитную деятельность и большую часть активов банка составляют кредиты, что приводит к сильной зависимости от возвратности последних, причем наблюдается усиление данного направления в обей структуре активов банка.

В отчетном периоде по сравнению с аналогичным периодом прошлого года в структуре пассивов банка произошли следующие изменения — Средства кредитных организаций выросли на 35,3% их доля составила 38,2%, Средства клиентов (некредитных организаций) уменьшились на 42,5% и составили 47%, доля строки Всего обязательств уменьшилась на 6,7% и составила 85,8%. Средства акционеров (участников) составили 5,4%, Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) показывают рост на 3% и составляют 6,5%. Всего доля источников собственных средств выросла на 6,7% и составила 14,2%, структура пассивов банка достаточно благоприятна и показывает высокую прибыль организации и возвратность средств.

Проведем анализ динамики прибылей и убытков организации.

Таблица 2.6 — Динамика прибылей и убытков Банка, тыс. руб.

Номер Наименование статьи Данные за отчетный период Данные за соотв, период прошлого года Абсолютно изменение показателя Отностиельное изменение показателя, в % к периоду прошедшего года 1 2 3 4 5=гр.3-гр.4 6=гр.5/гр.4×100% Проценты полученные и аналогичные доходы от: 1 Размещения средств в кредитных организациях 274 009 275 321 -1312 -0,5 2 Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) 791 979 435 846 356 133 81,7 3 Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу) 0 0 0 4 Ценных бумаг с фиксированным доходом 282 104 157 479 124 625 79,1 5 Других источников • - 0 1712 -1712 -100 6 Всего процентов полученных и аналогичных доходов 1 348 092 870 358 477 734 54,9 Проценты уплаченные и аналогичные расходы по: 7 Привлеченным средствам кредитных организаций 301 748 93 680 208 068 222,1 8 Привлеченным средствам клиентов (некредитных организации) 186 792 268 300 -81 508 -30,4 9 Выпущенным долговым обязательствам 0 0 0 10 Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов 488 540 361 980 126 560 35 11 Чистые процентные и аналогичные доходы 859 552 508 378 351 174 69,1 12 Чистые доходы от операций с ценными бумагами 6007 -17 497 23 504 -134,3 13 Чистые доходы от операций с иностранной валютой 616 751 510 456 106 295 20,8 14 Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами 0 0 0 15 Чистые доходы от переоценки иностранной валюты -193 538 -154 024 -39 514 25,7 16 Комиссионные доходы 315 295 257 900 57 395 22,3 17 Комиссионные расходы 55 342 30 532 24 810 81,3 18 Чистые доходы от разовых операций 1719 2430 -711 -29,3 19 Прочие чистые операционные доходы 170 543 78 980 91 563 115,9 20 Административно-управленческие расходы 715 973 443 734 272 239 61,4 21 Резервы на возможные потери 84 795 -11 824 96 619 -817,1 22 Прибыль до налогообложения 1 089 809 700 533 389 276 55,6 23 Начисленные налоги (включая налог на прибыль) 149 457 172 210 -22 753 -13,2 24 Прибыль (убыток) за отчетный период 940 352 528 323 412 029 78

Выводы:

В отчетном периоде по сравнению с аналогичным периодом прошлого года показатели:

Размещения средств в кредитных организацияхуменьшение на 1312 тыс. руб. (-0,5%).

Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) -рост на 356 133 тыс. руб. (81,7%).

Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу) уменьшение на 0 тыс. руб. (%).

Ценных бумаг с фиксированным доходом рост на 124 625 тыс. руб. (79,1%).

Других источников • - уменьшение на 1712 тыс. руб. (-100%).

Всего процентов полученных и аналогичных доходов рост на 477 734 тыс. руб. (54,9%).

Проценты уплаченные и аналогичные расходы по: уменьшение на 0 тыс. руб. (%).

Привлеченным средствам кредитных организаций рост на 208 068 тыс. руб. (222,1%).

Привлеченным средствам клиентов (некредитных организации) уменьшение на 81 508 тыс. руб. (-30,4%).

Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов рост на 126 560 тыс. руб. (35%).

Чистые процентные и аналогичные доходы рост на 351 174 тыс. руб. (69,1%).

Чистые доходы от операций с ценными бумагами рост на 23 504 тыс. руб. (-134,3%).

Чистые доходы от операций с иностранной валютой рост на 106 295 тыс. руб. (20,8%).

Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами уменьшение на 0 тыс. руб. (%).

Чистые доходы от переоценки иностранной валюты уменьшение на 39 514 тыс. руб. (25,7%).

Комиссионные доходы рост на 57 395 тыс. руб. (22,3%).

Комиссионные расходы рост на 24 810 тыс. руб. (81,3%).

Чистые доходы от разовых операций уменьшение на 711 тыс. руб. (-29,3%).

Прочие чистые операционные доходы рост на 91 563 тыс. руб. (115,9%).

Административно-управленческие расходы рост на 272 239 тыс. руб. (61,4%).

Резервы на возможные потери рост на 96 619 тыс. руб. (-817,1%).

Прибыль до налогообложения рост на 389 276 тыс. руб. (55,6%).

Начисленные налоги (включая налог на прибыль) уменьшение на 22 753 тыс. руб. (-13,2%).

Прибыль (убыток) за отчетный период рост на 412 029 тыс. руб. (78%).

В общем в отчетном периоде банк демонстрирует положительную динамику показателей прибыли.

Проанализируем показатели уровня достаточности капитала, величины резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов.

Таблица 2.7 — Показатели уровня достаточности капитала, величины резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов Номер п/п Наименование показателя Данные на отчетную дату Данные на соотв. отчетную дату прошлого года 1 2 3 4 1 Собственные средства (капитал), тыс. руб. 7 232 220 5 505 060 2 Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), тыс. руб. 39 202 39 222 3 Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала), % 10 10 4 Расчетный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс. руб.

69 304 50 491 5 Фактически сформированный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс. руб. 69 304 50 491 6 Расчетный резерв на возможные потери, тыс. pуб. 166 333 181 832 7 Фактически сформированный резерв на возможные потери, тыс. руб. 166 333 181 832

В результате расчетов можем утверждать, что обследуемый банк имеет показатели ликвидности, удовлетворяющие требованиям Центробанка РФ и структуры активов и пассивов банка оптимальна для кредитной организации, ситуация на предприятии не является кризисной.

Заключение

Для выработки адекватных подходов к управлению ликвидностью банков следует прежде всего исходить из их особого места в экономике — как агентов, аккумулирующих и перераспределяющих финансовые ресурсы. Поскольку средства банка размещены в виде кредитов или находятся в публичном обращении (например, на фондовом рынке), ликвидность конкретного банка является производной от ликвидности его заемщиков, ликвидности фондового рынка и ликвидности собственных кредиторов, которым могут неожиданно потребоваться средства. Поэтому ликвидность одной институциональной единицы рынка определяет — и определяется ликвидностью всего финансового рынка. Из этого принципа взаимозависимости следует вывод: для большинства участников рынка снижение уровня ликвидности происходит одновременно, усиливая отрицательный эффект для любого из них в отдельности. Следовательно, задача поддержания уровня ликвидности заключается в обеспечении доступности ресурсов для всех субъектов финансового рынка.

Таким образом, можно утверждать, что действующая система оценки банковской ликвидности создает возможности для манипуляции с отчетностью и не стимулирует банки к решению задач по существу. В результате сохраняется потенциальный риск системных банковских кризисов.

В настоящее время для поддержания необходимого уровня ликвидности Банк России предоставляет коммерческим банкам кредиты, обеспеченные залогом ценных бумаг, перечень которых определяет регулятор. Помимо государственных корпораций в него входит пять кредитных организаций: «Банк внешней торговли», «Банк Русский Стандарт», «Международный Московский банк», «Россельхозбанк» и «Европейский банк реконструкции и развития» .

Заемщики должны соответствовать ряду дополнительных требований к финансовой стабильности и располагать принимаемыми в залог ценными бумагами. На практике это приводит к тому, что кредиты Банка России доступны ограниченному числу наиболее устойчивых банков. Они сами и их клиенты застрахованы от возможного дефицита денежных средств в осуществлении своей финансово-хозяйственной деятельности. Чего, к сожалению, нельзя сказать об остальных, менее крупных банках и их клиентуре.

Основным инструментом прогнозирования кризисов кредитных организаций в международной практике является составление антикризисных планов.

Чтобы быть действенным, такой план должен представлять профессиональную оценку руководством изменений в балансе, которые могут произойти в результате обострения ликвидности или ухудшения кредитов. Этот план может служить полезным инструментом в управлении риском ликвидности — как краткосрочной, так и долгосрочной. Кроме того, он способствует обеспечению того, что банк сможет благоразумно и эффективно управлять повседневными и экстремальными сдвигами в ликвидности.

Действия по изменению структуры баланса и соответствующих источников финансирования должны корреспондироваться с видами источников, временной структурой и маржой, будучи включенными в планы реагирования в отношении каждого сценария.

Допущения, принимаемые в антикризисных планах в отношении каждого сценария, должны отдельно анализироваться и одобряться КУАП. Председателя правления банка необходимо извещать как можно быстрее о решении, принимаемом по активированию этого плана кризисного финансирования. КУАП отвечает за общий мониторинг внедрения антикризисного плана, внося дополнения в него с согласия комитета по рискам. Ежедневные отчеты должны поступать руководителю казначейства и содержать сравнение фактических денежных потоков и допущений антикризисного плана.

В выполненной курсовой были решены следующие задачи:

Рассмотрены общие понятия кризисной ситуации на предприятии;

Приведена общепринятая классификация кризисов;

Рассмотрен международный опыт управления ликвидностью банков;

Проведен анализ кризисности ситуации на примере АБН АМРО Банк.

Сформулировано заключение по проделанной работе.

Список литературы

Федеральный закон от 26.

10.2002. № 127-ФЗ (ред. От 18.

07.2006, с изм.

от 18.

12.2006) «О несостоятельности (банкротстве)»

Постановление Правительства РФ от 25 июня 2003 г. N 367 «Об утверждении правил проведения арбитражным управляющим финансового анализа»

Detecting Red Flags in Board reports. A Guide for Directors. — Office of the Comptroller of the Currency. — Washington, D.C. October 2003.

Managing Liquidity Risk: Manual // Central Bank of Pakistan, 2003

Supervisory Policy Manual // Hong Kong Monetary Authority. 20.

08.2004.

Акционеры помогли Альфа-Банку пережить российский банковский кризис. 14.

07.2004.

Альфа-Банк не подведет ни одного клиента. 07.

07.2004.

Антикризисное управление: от банкротства к финансовому оздоравлению/ под ред. Иванова Г. П.-М. Закон и право, 1995.

Аукционек С. Теория переходной экономики и ее место в ряду экономических наук// МЭ и МО. — 1996. № 10

Балабанов И.Т., Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта: М.: Финансы и статистика, 1994.

Бальц. Экспертное заключение по проекту Закона о банкротстве кредитных организаций, с. 2, 13 ноября 1995 г. Архив Комитета по бюджету, налогам, банкам и финансам Государственной Думы Российской Федерации.

Бандурин В.В., Ларицкий В. Е. Проблемы управления несостоятельными предприятиями в условиях переходной экономики. — М.: Наука и экономика, 1999. — 164 с.

Банковский кризис бьет по «Альфа-Банку» // Эксперт-центр. 20.

07.2004.

Банкротство предприятий / Сборник нормативных документов с комментариями. Бизнес-информ.

М., 1996.

Гурков И., Авраамова Е. Стратегии выживания промышленных предприятий в новых условиях.//Вопросы экономики. — 1995. — № 6

Калинин В. Модель Альтмана на примере…//Консультант.- 2006. N 19

Ковалев А. П. Диагностика банкротства. — М.: Финстатинформ, 1995.

Кожедубова И. И. Предупреждение банкротства организации //Налоговое планирование.- 2004. N 4.

Новостной портал (февраль 2006 г.).

Резервный банк Индии. Управление рыночным риском (2002): Guidance Note on Market Risk Management.

Седин А. Кризис ликвидности и действия коммерческого банка

http://users.i.com.ua.

Стратегия и тактика антикризисного управления фирмой, под. ред. Градова А. П., — СПб., «Спец.

литература

" 2004.

Теория и практика антикризисного управления: Учебник для Вузов/ под ред. Беляева С.Г.-М. Закон и право, 2003.

Приложение, А Бухгалтерский баланс публикуемая форма на 01.

07.2007

Номер п/п Наименование статьи Данные на отчетную дату Данные на соотв отчетную дату прошлого года 1 2 3 4 I АКТИВЫ 1 Денежные средства 272 229 315 630 2 Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации 2 039 678 1 641 201 2.1 Обязательные резервы 833 155 703 025 3 Средства в кредитных организациях 568 900 44 934 047 4 Чистые вложения в торговые ценные бумаги 3 749 139 575 822 5 Чистая ссудная задолженность 40 008 115 21 269 844 6 Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения 3 291 477 4 278 359 7 Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 0 0 8 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 381 863 348 139 9 Требования по получению процентов 144 187 172 674 10 Прочие активы 422 157 138 030 11 Всего активов 50 877 745 73 673 746 II ПАССИВЫ 12 Кредиты Центрального банка Российской Федерации 0 0 13 Средства кредитных организаций 19 443 683 2 137 975 14 Средства клиентов (некредитных организаций) 23 922 488 65 906 768 14.1 Вклады физических лиц 2 328 225 174 575 15 Выпущенные долговые обязательства 0 0 16 Обязательства по уплате процентов 81 278 10 071 17 Прочие обязательства 44 425 30 813 18 Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим вотможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон 153 651 83 059 19 Всего обязательств 43 645 525 68 168 686 III ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ 20 Средства акционеров (участников) 2 751 177 2 075 939 20.1 Зарегистрированные обыкновенные акции и доли 2 751 177 2 075 939 20.2 Зарегистрированные привилегированные акции 0 0 20.3 Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций 0 0 21 Собственные акции, выкупленные у акционеров 0 0 22 Эмиссионный доход 180 094 180 094 23 Переоценка основных средств 0 0 24 Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) -46 619 -151 178 25 Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) 3 313 978 2 569 526 26 Прибыль (убыток) га отчетный период 940 352 528 323 27 Всего источников собственных средств 7 232 220 5 505 060 28 Всего пассивов 50 877 745 73 673 746 IV ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 29 Безотзывные обязательства кредитной организации 83 572 237 52 276 347 30 Гарантии, выданные кредитной организацией 5 288 620 3 435 411 V СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ АКТИВЫ 1 Касса 0 0 2 Ценные бумаги в управлении 0 0 3 Драгоценные металлы 0 0 4 Кредиты предоставленные 0 0 5 Средства, использованные на другие цели 0 0 6 Расчеты по доверительному управлению 0 0 7 Уплаченный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам 0 0 8 Текущие счета 88 679 98 171 9 Расходы по доверительному управлению 0 0 10 Убыток по доверительному управлению 0 0 ПАССИВЫ 11 Капитал в управлении 88 679 98 171 12 Расчеты по доверительному управлению 0 0 13 Полученный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам 0 0 14 Доходы от доверительного управления 0 0 15 Прибыль по доверительному управлению 0 0 Приложение Б Отчет о прибылях и убытках публикуемая форма на 01.

07.2007

Номер Наименование статьи Данные за отчетный период Данные за соотв, период прошлого года 1 2 3 4 Проценты полученные и аналогичные доходы от: 1 Размещения средств в кредитных организациях 274 009 275 321 2 Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) 791 979 435 846 3 Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу) 0 0 4 Ценных бумаг с фиксированным доходом 282 104 157 479 5 Других источников • - 0 1712 6 Всего процентов полученных и аналогичных доходов 1 348 092 870 358

Проценты уплаченные и аналогичные расходы по: 7 Привлеченным средствам кредитных организаций 301 748 93 680 8 Привлеченным средствам клиентов (некредитных организации) 186 792 268 300 9 Выпущенным долговым обязательствам 0 0 10 Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов 488 540 361 980 11 Чистые процентные и аналогичные доходы 859 552 508 378 12 Чистые доходы от операций с ценными бумагами 6007 -17 497 13 Чистые доходы от операций с иностранной валютой 616 751 510 456 14 Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами 0 0 15 Чистые доходы от переоценки иностранной валюты -193 538 -154 024 16 Комиссионные доходы 315 295 257 900 17 Комиссионные расходы 55 342 30 532 18 Чистые доходы от разовых операций 1719 2430 19 Прочие чистые операционные доходы 170 543 78 980 20 Административно-управленческие расходы 715 973 443 734 21 Резервы на возможные потери 84 795 -11 824 22 Прибыль до налогообложения 1 089 809 700 533 23 Начисленные налоги (включая налог на прибыль) 149 457 172 210 24 Прибыль (убыток) за отчетный период 940 352 528 323

Приложение В Отчет об уровне достаточности капитала публикуемая форма на 01.

07.2007

Номер п/п Наименование показателя Данные на отчетную дату Данные на соотв отчетную дату прошлого года 1 2 3 4 1 Собственные средства (капитал), тыс. руб. 7 232 220 5 505 060 2 Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала)," о 39 202 39 222 3 Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала), % 10 10 4 Расчетный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс. руб. 69 304 50 491 5 Фактически сформированный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс. руб. 69 304 50 491 6 Расчетный резерв на возможные потери, тыс. pvo 166 333 181 832 7 Фактически сформированный резерв на возможные потери, тыс руб 166 333 181 832

Бандурин В. В., Ларицкий В. Е. Проблемы управления несостоятельными предприятиями в условиях переходной экономики. — М.: Наука и экономика, 1999.

Теория и практика антикризисного управления: Учебник для Вузов/ под ред. Беляева С.Г.-М. Закон и право, 2003.

Стратегия и тактика антикризисного управления фирмой, под. ред. Градова А. П., — СПб., «Спец.

литература

" 2003.

Акционеры помогли Альфа-Банку пережить российский банковский кризис. 14.

07.2004.

FT: Банковский кризис бьет по «Альфа-Банку» // Эксперт-центр. 20.

07.2004

Альфа-Банк не подведет ни одного клиента. 07.

07.2004.

FT: Банковский кризис бьет по «Альфа-Банку» // Эксперт-центр. 20.

07.2004

Новостной портал (февраль 2006 г.)

Managing Liquidity Risk: Manual // Central Bank of Pakistan, 2003

См.: Supervisory Policy Manual // Hong Kong Monetary Authority. 20.

08.2004.

См.: Резервный банк Индии. Управление рыночным риском (2002): Guidance Note on Market Risk Management.

См.: Banks told to set up contingency funding plan. BS Banking Bureau.

Седин А. Кризис ликвидности и действия коммерческого банка

Там же.

См.: Decker P.A. The Changing Character of Liquidity and Liquidity Risk Management // A Regulator’s Perspective, April 2000.

Managing Liquidity Risk: Manual // Central Bank of Pakistan, 2003.

См.: Detecting Red Flags in Board reports. A Guide for Directors. — Office of the Comptroller of the Currency. — Washington, D.C. October 2003.

Структурообразующими, или основными, ключевыми депозитами (стабильной частью ресурсной базы) признаются (Core deposits) депозиты до востребования, все NOW-счета и счета ATS, сберегательные счета, срочные депозиты размером до 100 000 долл.