Организация малого предприятия по сборке ПЭВМ

Генеральный директор несет материальную и административную ответственность за достоверность данных бухгалтерского и статистического отчетов.

В соответствии с рыночной производственной ориентацией фирмы Генеральный директор назначает коммерческого директора, занимающегося вопросами сбыта, маркетинга и рекламы продукции. Главный бухгалтер составляет документальные отчеты предприятия. Главный инженер осуществляет руководство деятельностью по выпуску продукции.

Основной формой осуществления полномочий трудового коллектива является общее собрание, решающее вопросы заключения коллективного договора и порядка предоставления социальных льгот работникам ООО «ХХХ» из фондов трудового коллектива.

Миссией предприятия является удовлетворение потребностей потребителей в качественных компьютерах и комплектующих.

Конкуренты, торгующие своей продукцией на рынках Сибирского и Уральского ФО — фирмы из других регионов Российской Федерации или из-за рубежа, поэтому при той же технологии производства, их цены будут выше, чем на продукцию нашего предприятия. Оборудование, которое планируется закупить, высокопроизводительно. Еще одно преимущество этого оборудования — простота обучения работников. Управленческий персонал предприятия — высококвалифицированные специалисты. Производственный процесс, предполагаемый на ООО «ХХХ», имеет тип массового производства, характеризующийся узкой номенклатурой изготовляемых изделий, большим объемом выпуска. При этом производственный процесс осуществляется на универсальном оборудовании с применением также ручного труда.

Деятельность предприятия нацелена на мелкие, средние и крупные предприятия и фирмы.

Финансовое состояние предприятия устойчивое. Индексы роста цен на поставляемое сырье, материалы, энергию составляют в 2008г-1,05; в 2009г-1,04.

Планируемый объем производства составляет 120 000 единиц. Рост объема производства предусматривается увеличить в 2008 г.- на 20%, в 2009 г.- на 25%.

Продукция, которую предполагает производить ООО «ХХХ» обладает следующими свойствами, выгодно отличающими ее от продукции остальных производителей и реализаторов аналогичных изделий на рынке Новосибирска и близлежащих районов.

1. Высокий уровень качества. Закупаемая в ОАО «Римтекс» технологическая линия является современным высокопроизводительным оборудованием, что предполагает строгий контроль за качеством исходных комплектующих и сырья, гарантирует использование прогрессивной технологии производства. Кроме того изделия ООО «ХХХ» ориентированы на предпочтения потребителей региона Сибирского и Уральского ФО с учетом их климатических особенностей. Таким образом, качество планируемой ООО «ХХХ» продукции будет соответствовать мировым стандартам, причем с учетом запросов потребителей региона.

2. Экономичность оборудования. Изделия отличаются рядом оригинальных решений, позволяющих повысить из производительность по сравнению с аналогичной продукцией других фирм. Модели выпускаемого оборудования постоянно обновляются с учетом требований потребителей и мировых тенденций.

3. Качество и надежность. Продукция разработана с учетом экологических, погодных и эксплуатационных особенностей региона. При этом опытные инженеры предприятия помогут разработать оптимальную конфигурацию оборудования с учетом требований заказчика.

Таблица 2.11 Сильные и слабые стороны продукции

№ пп Постановка вопроса Сильные Слабые при изучении сильных и слабых сторон товара стороны продукции стороны продукции 1. Можете ли вы определить тот сегмент рынка, на который ориентирована ваша продукция? Продукция ориентирована на самый широкий сегмент покупателей. Нет. 2.

Изучены ли вами запросы ваших клиентов? В ходе маркетинговых исследований рынка запросы клиентов достаточно изучены Нет. 3. Какое преимущество предоставляет ваша продукция (услуги) клиентам?

Более низкие цены, высокий уровень качества, надежность (отказоустойчивость). Нет. 4. Можете ли вы эффективно довести свою продукцию (услуги) до тех потребителей, на которых она ориентирована? Да, через собственную дилерскую сеть и через офисы продаж. Нет.

5. Может ли ваша продукция (услуги) успешно конкурировать с продукцией (услугами) других производителей в отношении: Качества, надежности, эксплуатационных и др. характеристик? Качество продукции высокое; Нет; Цены? Цены ниже на 20−40%, чем у конкурентов; Нет; Стимулирования спроса? Регулярно проводятся акции, стимулирующие спрос (например, скидки на продукцию для оптовиков); Нет; Места распространения? Продукция распространяется через дилерскую сеть, офисы продаж. У конкуретнтов развиты розницные сети 6.

Понимаете ли вы, на какой стадии «жизненного цикла» находится ваша продукция? Да. Нет. 7. Есть ли у вас идеи относительно новых видов продукции? В планах расширение номенклатуры производства и выход на федеральный рынок Производство нового вида продукции потребует закупку нового оборудования, а это скажется на ценах.

8. Обладаете ли вы сбалансированным ассортиментом продукции (услуг) с точки зрения ее существенного разнообразия и степеней морального старения? Ассортимент достаточно сбалансирован, периодически обновляется модельный ряд продукции Нет. Продолжение таблицы 2.11 Сильные и слабые стороны продукции:

№ пп Постановка вопроса Сильные Слабые при изучении сильных и слабых сторон товара стороны продукции стороны продукции 9. Проводите ли вы регулярную модификацию вашей продукции в соответствии с запросами клиентов? Разработано несколько схем связи с потребителями, которые достаточно эффективно функционируют, например, раз в квартал клиентам рассылается анкета по работе поставляемого оборудования. Нет. 10. Проводите ли вы политику создания новой продукции Политика создания новой продукции в фирме проводится. Нет.

11. Возможно ли копирование вашей продукции (услуг) конкурентами? Конкуренты производят не аналогичный товар, как было сказано ранее, он отличается по цене в худшую сторону, либо это комплектующие поставляемые из стран юго-восточной Азии или Китая соответственно с низким качеством. В случаи приобретения конкурентами аналогичного нашему оборудования, их возможности распространения своей продукции выше наших, необходимо развивать сеть распространения продукции. 12. Имеют ли ваши производственные идеи адекватную защиту торговой и фабричной маркой, патентами?

Имеется патент № 94 516

Нет. 13. Отслеживаете ли вы жалобы покупателей? Да (см. п. 9). Нет 14.

Уменьшается ли количество жалоб и нареканий со стороны покупателей? Да. Нет.

2.

2.3. Анализ рынка и основных конкурентов Объем продаж собранных системных блоков составляет по Новосибирску и области около 20 тыс. штук в месяц. При этом количество продаваемых комплектующих в несколько раз больше, как например блоки питания и материнские платы. Планируемые ООО «ХХХ» годовые объемы выпуска продукции составляют в 2007 г. — 120 000 единиц, в 2008 г. — 144 000 единиц, в 2009 г.

— 172 800 единиц. При сохранении стабильности спроса ООО «ХХХ» претендует на долю рынка в размере примерно 50%. О появлении на рынке новых производителей информации нет. Существующие на данный момент сборочные производства обслуживают исключительно внутрифирменные заказы и не ведут продвижения продукции на внешний рынок.

Результаты маркетинговых исследований показывают, что для ООО «ХХХ» существует приемлемая рыночная ниша по сбыту продукции в г. Новосибирске и области; есть целевой сегмент рынка (мелкие, крупные и средние предприятия занимающиеся продажей компьютеров и комплектующих).

Поэтому в своей маркетинговой политике ООО «ХХХ» планирует методом ценовой конкуренции занять этот сегмент и закрепиться на нем.

Таким образом, сбыт планируемой к выпуску продукции экономически обоснован и гарантирован.

2.

2.4. Планирование производства Планируемый объем производства на 2007 г — 120 000 единиц, на 2008 и 2009 гг. запланирован рост производства соответственно на 20% и 25%.

Производственная программа представлена в таблице 2.

13.

Технологический процесс производства комплектующих ООО «ХХХ» представлен на рис.

2.2.

Рис.

2.2. Схема технологического процесса производства ООО «ХХХ».

Производственный план предприятия ООО «ХХХ» на 2007, 2008, 2009гг отражен в таблицах 2.12 — 2.

22.

Объем реализации фирмы по данному проекту прогнозируется исходя из производительности технологического оборудовании, емкости выбранных рынков сбыта, а также установившихся средних рыночных цен на аналогичную продукцию.

Расшифровка номенклатуры изделий представлена в табл. 2.

12.

Калькуляция себестоимости продукции представлена в таблице 2.

22.

Исходя из учитываемых факторов, осуществляется прогнозная оценка потребности в оборотных средствах фирмы в год в разрезе основного вида деятельности таблица 2.

18.

Объем продаж в натуральном выражении принимается из условия полной загрузки производственных мощностей предприятия.

Реальная производственная и сбытовая стратегия предприятия строится исходя из сезонности спроса на продукцию.

Виды, количество основных фондов и их стоимость представлены в таблицах 2.16, 2.

17. При оценке стоимости основных фондов на 2007 г., 2008 г., 2009 г используется индекс цен на вновь приобретаемое оборудование соответственно 1,05, 1,04.

Стоимость электроэнергии на технологические цели рассчитана исходя из мощности производственного оборудования и тарифной ставки за 1 кВт 2,5 руб. Норматив по незавершенному производству рассчитан исходя из однодневных затрат на производство продукции и длительности производственного цикла — 1,5 дня и коэффициента нарастания затрат. Норматив по готовой продукции определен исходя из однодневного выпуска товарной продукции по себестоимости и нормы запасов в размере 2 дней, таблицы 2.18, 2.

19.

Потребность в персонале и заработной плате представлена в таблицах 2.20, 2.

21. Сумма амортизационных отчислений исчислена исходя из средней ставки амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов таблица 2.22 в размере 20% их балансовой стоимости. Отчисления в дорожные фонды учитывает налог на пользователей автодорог исходя из ставки 0,4% выручки без НДС.

Налог на имущество рассчитан исходя из среднегодовой стоимости имущества и ставки налога в размере 2,2% к их среднегодовой стоимости.

Налог на рекламу определен исходя из стоимости рекламных услуг и ставки налога в размере 1% стоимости рекламных услуг.

Налог на прибыль определен, исходя из ставки налога в размере 24% налогооблагаемой прибыли.

Таблица 2.12 Номенклатура изделий ООО «ХХХ»

Наименование Блоки питания мощностью 350 Вт Блоки питания мощностью 450 Вт Материнские платы тип 1 Материнские платы тип 2 Условное обозначение, а б в г Сырье Алюминиевые короба, полимерно-порошковая краска, вентиляторы, конденсаторы, элементы термоконтроля Алюминиевые короба, полимерно-порошковая краска, вентиляторы, конденсаторы, элементы термоконтроля Плата-основа, чипсеты, конденсаторы и контроллеры, микролектронные компонеты Плата-основа, чипсеты, конденсаторы и контроллеры, микролектронные компонеты Таблица 2.13 Производственная программа ООО «ХХХ»

Продукция 2007 год 2008 год 2009 год Объем выпуска продукции, шт. Коэффициент роста объема выпуска продукции Объем выпуска продукции с учетом коэффициента роста, шт. Коэффициент роста объема выпуска продукции Объем выпуска продукции с учетом коэффициента роста, шт. А 50 000 1,2 60 000 1,2 72 000 Б 50 000 1,2 60 000 1,2 72 000 В 10 000 1,2 12 000 1,2 14 400 Г 10 000 1,2 12 000 1,2 14 400 ИТОГО: 120 000×144 000×172 800

Таблица 2.14 Потребность в основных фондах, тыс.

руб.

Основные фонды 2007 год 2008 год 2009 год Действующие Общая потребность Прирост Общая потребность Прирост 1. Здания и сооружения производственного назначения 0 0 0 0 0 2. Рабочие машины и оборудование 11 000 11 550 550 12 831 1281 3. Транспортные средства 1200 1260 60 3276 2016 4. Прочие 1500 1700 200 2200 500 ИТОГО: 13 700 14 510 810 18 307 3797

Таблица 2.15 Расчет необходимого количества исходного сырья (число заготовок и стоимость электронного оборудования) Продукция Годы Количество алюминиевых коробов и основ плат, шт. Количество основного сырья в заготовке, кг Масса основного сырья, кг Количество полимерного порошка на ед. изделия, кг Масса полимерного порошка, кг 1 2 3 4 5 6 7 А 2007 год 50 000 0,25 12 500 0,1 5000 2008 год 60 000 0,25 15 000 0,1 6000 2009 год 72 000 0,25 18 000 0,1 7200 Б 2007 год 50 000 0,25 12 500 0,2 10 000 2008 год 60 000 0,25 15 000 0,2 12 000 2009 год 72 000 0,25 18 000 0,2 14 400 В 2007 год 10 000 0,2 2000 0,4 4000 2008 год 12 000 0,2 2400 0,4 4800 2009 год 14 400 0,2 2880 0,4 5760 Г 2007 год 10 000 0,5 5000 0,5 5000 2008 год 12 000 0,5 6000 0,5 6000 2009 год 14 400 0,5 7200 0,5 7200

Таблица 2.16 Расчет общей потребности оборудования по годам

№ Наименование оборудования Фонд рабочего времени, час. Количество единиц оборудования 2007 год 2008 год 2009 год 1. Тестовый стенд 4000 2 2 3 2. Станок с ЦПУ 4000 4 4 6 3. Гидравлический пресс 4000 1 1 1 4. Линия полимерных покрытий 4000 1 1 1

Таблица 2.17 Стоимость основных производственных фондов

№ пп Виды и наименование Количество, шт. Цена, тыс. руб. Всего, тыс. руб.

Количество, шт. Цена, тыс. руб. Всего, тыс. руб. Количество, шт. Цена, тыс. руб.

Всего, тыс. руб. 2007 год 2008 год 2009 год 1. Здания и сооружения 2. Тестовый стенд 2 250 500 2 262,5 525 3 273 819 3. Станок с ЦПУ 4 250 1000 4 262,5 1050 6 273 1638 4. Гидравлический пресс 1 4000 4000 1 4200 4200 1 4368 4368 5.

Линия полимерных покрытий 1 5500 5500 1 5775 5775 1 6006 6006 7. Автомобиль ГАЗ-53 2 600 1200 2 630 1260 5 655,2 3276 9. Прочие 1500 1700 2200 ИТОГО 13 700 14510 18 307

Таблица 2.18 Планирование потребности в оборотных средствах Виды и наименование ресурсов 2007 год 2008 год 2009 год Стоимость, руб. Стоимость переходящего запаса, руб. Стоимость, руб. Стоимость переходящего запаса, руб.

Стоимость, руб. Стоимость переходящего запаса, руб. 1. Сырье и материалы 7 296 000 583 680 9 555 840 764 467,2 11 835 182,59 946 814,6074 2. Электроэнергия 17 000 000 17850000 24 570 000 3. Упаковка 145 920 11 673,6 191 116,8 15 289,344 236 703,6518 18 936,29215 4. Запасные части 880 704 924 739,2 1026,48 821,184 5.

Незавершенное производство 100 449,86 113 415,95 150 587,31 6. Готовая продукция на складе 133 933,15 151 221,26 200 783,08 8. Прочие ИТОГО: 24 442 800 830 440,61 27 597 880,8 1 045 132,954 36 642 912,72 1 317 942,474

Таблица 2.19 Стоимость сырья и материалов Вид и наименование сырья и материалов 2007 год 2008 год 2009 год Количество, ед. Цена, руб. Стоимость, руб. Количество, ед. Цена, руб.

Стоимость, руб. Количество, ед. Цена, руб. Стоимость, руб. 1 2 3 4=гр.

2.хгр.

3 5 6 7=гр.

5.хгр.

6 Алюминиевые короба, ед 32 000 180 5 760 000 40 320 189 7 620 480 47 923,2 196,56 9 419 784,192 Полимерный порошок, кг 24 000 64 1 536 000 28 800 67,2 1 935 360 34 560 69,89 2 415 398,4 Э/Э, кВт-час 6 800 000 2,5 17 000 000 6 800 000 2,625 17 850 000 9 000 000 2,73 24 570 000 ИТОГО 24 296 000 27405840 36 405 182,59

Таблица 2.20 Потребность в персонале и заработной плате Наименование категории работников Потребность, чел. Затраты на зарплату, руб. 2007 год 2008 год 2009 год 1. Специалисты и служащие 12 3 648 000 3 830 400 3 983 616 2. Рабочие основного производства 46 5 481 600 5 755 680 5 985 907 3. Рабочие вспомогательного производства 21 1 752 000 1 839 600 1 913 184

Итого 79 10 881 600 11 425 680 11 882 707

Таблица 2.21 Планируемая численность и уровень затрат на заработную плату Категория работников и занимаемая должность Число работников, чел Оклад, р./мес. Затраты на заработную плату по годам, руб. Специалисты и служащие 2007 год 2008 год 2009 год Генеральный директор 1 40 000 480 000 504 000 524 160

Коммерческий директор 1 40 000 480 000 504 000 524 160

Снабженец 3 20 000 720 000 756 000 786 240

Главный бухгалтер 1 40 000 480 000 504 000 524 160

Бухгалтер 2 12 000 288 000 302 400 314 496

Главный инженер 1 40 000 480 000 504 000 524 160

Инженер-проектировщик 3 20 000 720 000 756 000 786 240 ИТОГО 12×3 648 000 3 830 400 3 983 616

Рабочие основного производства Пресовщик 2 9000 216 000 226 800 235 872

Сборщик электронных узлов 4 8200 393 600 413 280 429 811

Механик 2 10 000 240 000 252 000 262 080

Мастер участка 6 12 000 864 000 907 200 943 488

Пайщик 8 8000 768 000 806 400 838 656

Слесарь-сборщик 12 13 500 1 944 000 2 041 200 2 122 848

Сварщик 4 12 000 576 000 604 800 628 992

Упаковщик 8 5000 480 000 504 000 524 160 ИТОГО 46×5 481 600 5 755 680 5 985 907

Рабочие вспомогательного производства Материально-ответственное лицо 2 7000 168 000 176 400 183 456

Электрик 2 8000 192 000 201 600 209 664

Водитель 2 10 000 240 000 252 000 262 080

Уборщица 3 4000 144 000 151 200 157 248

Охранник 12 7000 1 008 000 1 058 400 1 100 736 ИТОГО 21×1 752 000 1 839 600 1 913 184

Таблица 2.22 Калькуляция себестоимости Показатели 2007 год 2008 год 2009 год при объеме производства 120 000 ед. при объеме производства 144 000 ед. при объеме производства

172 800 ед. На ед. продукции (отпускная цена) Всего На ед. продукции (отпускная цена)

Всего На ед. продукции (отпускная цена) Всего 1. Объем продаж, выручка от реализации (без НДС) 1095,83 131 500 000 1150,63 165 690 000 1196,65 206 781 120 2. Себестоимость 2.

1.Сырье и материалы 60,8 7 296 000 66,36 9 555 840 68,49 11 835 182,59 2.

2.Вода на технологические цели 0,25 30 000 0,26 37 800 0,27 47 174,4 2.

3.Топливо на технологические цели 0,29 35 000 0,31 44 100 0,32 55 036,8 2.

4.Электроэнергия на технологические цели 141,67 17 000 000 123,96 17 850 000 142,19 24 570 000 2.

5.Затраты на оплату труда 90,68 10 881 600 79,35 11 425 680 68,77 11 882 707 2.

6.Начисления на заработную плату 25,39 3 046 848 22,22 3 199 190,4 19,25 3 327 157,96 2.

7.Амортизация (изн. ОФ) 22,83 2 740 000 20,15 2 902 000 21,19 3 661 400 2.

8.Расходы на рекламу 1,25 150 000 0,35 50 000 0,29 50 000 2.

9.Налоги в дорожные фонды 4,38 526 000 4,6 662 760 4,79 827 124,48 2.

10.Упаковка 1,22 145 920 1,33 191 116,8 1,37 236 703,65 2.

11.Транспортные расходы 21,92 2 630 000 23,01 3 313 800 23,93 4 135 622,4 2.

12.Командировочные расходы 26,3 3 156 000 27,62 3 976 560 28,72 4 962 746,88 2.

13.Представительские расходы 0,58 70 000 0,49 70 000 0,41 70 000 2.

14.Затраты на запасные части 7,33 880 000 6,42 924 000 5,94 1 026 480

Полная себестоимость (итого по разделу 2) 404,89 48 587 368 376,43 54 202 847,2 385,92 66 687 336,16 3. Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности, (налог на имущество, налог на рекламу) 2,52 302 900 2,22 319 720,00 2,33 403 254,00

Продолжение таблицы 2.22 Калькуляция себестоимости Показатели 2007 год 2008 год 2009 год при объеме производства 120 000 ед. при объеме производства 144 000 ед. при объеме производства 172 800 ед.

На ед. продукции (отпускная цена) Всего На ед. продукции (отпускная цена) Всего На ед. продукции (отпускная цена) Всего 4. Погашение кредита 126,4 15 167 766,62 105,33 15 167 766,62 87,78 15 167 766,62 5. Балансовая прибыль (разд.

1-итог разд.

2-итог разд.

3) 690,94 67 441 965,38 774,2 95 999 666,18 810,73 124 522 763,21 6. Налог на прибыль 165,8256 16 186 071,69 185,808 23 039 919,88 194,5752 29 885 463,17 7. Чистая прибыль (разд.

4-разд.

5) 525,1144 51 255 893,69 588,392 72 959 746,29 616,1548 94 637 300,04 8. Рентабельность 138,8% 177,1% 186,7%

2.

2.5 План маркетинговой деятельности По имеющимся данным положение на рынках Сибирского и Уральского федерального округа. На основе данных отдела статистики Сибирского федерального округа определена потребность предприятий в компьютерных комплектующих, составляющая приблизительно 250 000 единиц в год. Данные свидетельствуют, что совокупный объем предложения составляет не более 80% от существующего спроса. Это создает прекрасную возможность занятия свободной доли рынка. Планируемые ООО «ХХХ» годовые объемы выпуска продукции составляют в 2007 г. — 120 000 единиц, в 2008 г. -

144 000 единиц, 2009 г. — 172 800 единиц. То есть, при сохранении стабильности спроса ООО «ХХХ» претендует на долю рынка в размере 50%.

Маркетинговая стратегия предполагает захват лидирующих позиций на рынке за счет более низких цен, то есть ценовое проникновение на рынок Предполагается следующая схема распространения продукции:

Таблица 2.23 Схема распространения продукции, производимой ООО «ХХХ»

Каналы сбыта продукции Реализованы ли на фирме (Да / Нет) Преимущества / Недостатки 1. Под заказ Да (объем заказа от 20 млн.

руб.) Только крупными заказами 2. Со склада Да (объем заказа от 5 млн.

руб.) Значительная экономия на накладных расходах 3. Через офис продаж Да — 4. Через дилерскую сеть Да (скидки 5%) ;

Методом ценообразования предполагается избрать метод, который можно назвать «затратно-маркетинговым» — наиболее сложный, но и самый надежный. Этот метод сочетает в себе анализ себестоимости и формирование цен с учетом избранной маркетинговой тактики.

Способами рекламы можно выбрать СМИ (печатные, телевидение, радио), наружную рекламу (щиты, указатели), специализированные издания. Что немаловажно, планируется участие фирмы на ежегодной Сибирской ярмарке. Планируется участие в таких мероприятиях, как, например, День города. Грамотная рекламная политика даст очень хороший результат. Расходы на рекламу запланированы в размере до 250 000 руб.

Методы стимулирования спроса — предоставление скидок оптовым покупателям. В зависимости от размера закупаемой партии, размер скидки может доходить до 10%.

Далее можно определить коэффициент эластичности спроса по цене. Коэффициент эластичности ниже единицы, что говорит о том, что изменение цены единицы продукции не повлечет существенное изменение объема продаж.

2.

2.6 Организационный план На предприятии ООО «ХХХ» планируется применение линейно-функциональной системы управления.

Рис.

2.3. Схема линейно-функциональной структуры управления ООО «ХХХ».

2.

2.7 План по рискам Таблица 2.24 Финансово-экономические риски Виды рисков Отрицательное влияние на прибыль Неустойчивость спроса Отрицательное влияние на прибыль Появление альтернативного продукта Снижение спроса Снижение цен конкурентов Снижение цен Увеличение производства у конкурентов Падение продаж или снижение цен Рост налогов Уменьшение чистой прибыли Снижение платежеспособности потребителей Падение продаж Рост цен на сырье, материалы, перевозки Снижение прибыли из-за роста цен на сырье, материалы, перевозки. Зависимость от поставщиков, отсутствие альтернативы Снижение прибыли из-за роста цен. Недостаток оборотных средств Увеличение или снижение объема производства. Исходя из оценок экспертов проведена оценка риска, согласно методике, приведенной ниже.

Таблица 2.25 Оценка вероятностей рисков Вид риска Вероятность Приоритет Повышение цен на сырье и материалы 0,3 1 Недостаточный спрос 0,2 1 Снижение цен конкурентами 0,5 2 Неплатежеспособность потребителей 0,3 2 Рост налогов 0,1 2 Нестабильное качество сырья и материалов 0,1 1 Недостаток оборотных средств 0,2 2 Недостаточный уровень зарплаты 0,2 2

Таблица 2.

26. Оценка риска Вид риска Вероятность Вес Баллы (вер * вес) 1 2 3 4 Повышение цен на сырье и материалы 0,3 0,25 0,075 Недостаточный спрос 0,2 0,25 0,05 Снижение цен конкурентами 0,5 0,042 0,021 Неплатежеспособность потребителей 0,3 0,042 0,0126

Рост налогов 0,1 0,042 0,0042

Нестабильное качество сырья и материалов 0,1 0,25 0,025 Недостаток оборотных средств 0,2 0,042 0,0084

Недостаточный уровень зарплаты 0,2 0,042 0,0084 ИТОГО 0,3046

Отношение веса первого приоритета ко второму f = 3.

Веса групп: W2 = 2 / K * (f+1) = 0,25 (где К — приоритета = 2)

W1 = (W2 * (K-1) * f + 1−1) / K-1 = 0,75.

Веса простых рисков в первой приоритетной группе равны 0,75/3 = 0,25. Во второй группе: 0,25/6 = 0,042.

Принимая показатель итого за 100 баллов, находим значения рисков в баллах.

Таблица 2.

27. Ранжирование рисков Вид риска Значение в баллах Ранжирование Повышение цен на сырье и материалы 24,6 1 Недостаточный спрос 16,4 2 Снижение цен конкурентами 6,9 4 Неплатежеспособность потребителей 4,1 5 Рост налогов 1,4 8 Нестабильное качество сырья и материалов 8,2 3 Недостаток оборотных средств 2,8 6−7 Недостаточный уровень зарплаты 2,8 6−7

По результатам видно, что наибольшую опасность представляют риски:

1) Повышения цен на сырье и материалы

2) Недостаточный спрос

3) Нестабильное качество сырья и материалов.

Главная мера по борьбе с риском 1 — расширение спектра фирм — поставщиков. По оценкам экспертов средние вероятности риска 1 при увеличении числа поставщиков в 2 раза составит 0,1. Однако при этом произойдет увеличение средней вероятности реализации риска 3 до 0,15.

Для борьбы с риском 2 необходимо произвести широкую рекламную компанию в СМИ, разработать систему скидок для оптовых покупателей и тем самым уменьшить вероятность его реализации до 0,15.

Мера для борьбы с риском 3 — более тщательный выбор поставщиков. Для его уменьшения необходимо ограничить их круг надежными фирмами, хотя это и повысит вероятность риска 1.

2.

2.8 Финансовый план ООО «ХХХ» на конец 2006 года имело чистую прибыль в размере 1690 тыс. руб., часть этой прибыли в размере 1,5 млн руб. планируется использовать для организации производства всего, потребность в финансовых ресурсах составляет 36 642 800 руб., сюда входят затраты на закупку основных фондов и формирование оборотных средств. На эту сумму будет получен кредит в банке на 3 года под 14% годовых с ежеквартальным погашением равными аннуитетами 3 791 941,66 руб.

Таблица 2.28 План доходов и расходов

№ Показатели 2007 год 2008 год 2009 год 2010 год 1 Нераспределенная прибыль на начало года 1 500 000 53 995 893,69 101 449 759,2 189 193 815,1 2 Поступления: Выручка от продажи с НДС 155 170 000 195 514 200 244 001 721,6 317 202 238,1 Кредиты банка 36 642 800 0 0 0 Кредиты потребителя 0 0 0 0 3 Всего поступлений 191 812 800 195 514 200 244 001 721,6 317 202 238,1 4 Платежи на сторону: затраты на производство продукции без амортизации 45 847 368 51 300 847,2 63 025 936,16 71 288 259,57 затраты на приобретение основных фондов 13 700 000 810 000 3 797 000 944 280 уплата налогов, относимых на финансовый результат 302 900 319 720,00 403 254,00 424 028,16 погашение кредиторской задолженности 15 167 766,62 15 167 766,62 15 167 766,62 0 прирост оборотных средств 24 442 800 27 597 880,8 36 642 912,72 41 247 513,54 погашение кредита потребителю уплата НДС 23 670 000 29 824 200 37 220 601,6 48 386 782,08 уплата налога на прибыль 16 186 071,69 23 039 919,88 194,5752 46 380 698,95 5 Всего платежей 139 316 906,3 148 060 334,5 156 257 665,7 208 671 562,3 6 Остаток средств на конец периода 53 995 893,69 101 449 759,2 189 193 815,1 297 724 490,9

Таблица 2.29 План доходов и расходов помесячно за 2007 г.

№ Показатели 2007 год янв фев мар апр май июн июл авг сен окт ноя дек 1 Денежные средства на начало года 1 500 000 28 169 538,36 31 896 276,71 31 831 073,41 35 557 811,77 39 284 550,12 39 219 346,82 42 946 085,18 46 672 823,53 46 607 620,23 50 334 358,59 54 061 096,94 2 Денежные поступления: Выручка от продажи с НДС 12 930 833,33 12 930 833,33 12 930 833,33 12 930 833,33 12 930 833,33 12 930 833,33 12 930 833,33 12 930 833,33 12 930 833,33 12 930 833,33 12 930 833,33 12 930 833,33 Кредиты 36 642 800 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 Всего поступлений 49 573 633,33 12 930 833,33 12 930 833,33 12 930 833,33 12 930 833,33 12 930 833,33 12 930 833,33 12 930 833,33 12 930 833,33 12 930 833,33 12 930 833,33 12 930 833,33 4 Платежи на сторону: затраты на производство продукции без амортизации 3 820 614 3 820 614 3 820 614 3 820 614 3 820 614 3 820 614 3 820 614 3 820 614 3 820 614 3 820 614 3 820 614 3 820 614 уплата налогов, относимых на финансовый результат 25 241,667 25 241,667 25 241,667 25 241,667 25 241,667 25 241,667 25 241,667 25 241,667 25 241,667 25 241,667 25 241,667 25 241,667 затраты на приобретение основных фондов 13 700 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 погашение основной суммы кредита 0 0 2 509 443,66 0 0 2 597 274,18 0 0 2 688 178,78 0 0 2 782 265,04 уплата процентов за кредит 0 0 1 282 498,00 0 0 1 194 667,47 0 0 1 103 762,88 0 0 1 009 676,62 норматив оборотных средств 2 036 900 2 036 900 2 036 900 2 036 900 2 036 900 2 036 900 2 036 900 2 036 900 2 036 900 2 036 900 2 036 900 2 036 900 уплата НДС 1 972 500 1 972 500 1 972 500 1 972 500 1 972 500 1 972 500 1 972 500 1 972 500 1 972 500 1 972 500 1 972 500 1 972 500 уплата налога на прибыль 1 348 839,308 1 348 839,308 1 348 839,308 1 348 839,308 1 348 839,308 1 348 839,308 1 348 839,308 1 348 839,308 1 348 839,308 1 348 839,308 1 348 839,308 1 348 839,308 5 Всего платежей 22 904 094,97 9 204 094,975 12 996 036,63 9 204 094,975 9 204 094,975 12 996 036,63 9 204 094,975 9 204 094,975 12 996 036,63 9 204 094,975 9 204 094,975 12 996 036,63 6 Остаток денежных средств на конец периода 28 169 538,36 31 896 276,71 31 831 073,41 35 557 811,77 39 284 550,12 39 219 346,82 42 946 085,18 46 672 823,53 46 607 620,23 50 334 358,59 54 061 096,94 53 995 893,64

2.

2.9. Вывод В производственном и финансовом разделе предложенного бизнес-плана рассчитаны показатели рентабельности составляющие соответственно 138,8%, 177,1%, 186,7% за 2007;2009гг. При этом срок окупаемости проекта составляет 1 год, при условии получения банковского кредита в размере 36 642 800 на 3 года под 14% годовых. Запланированная чистая прибыль предприятия при условии реализации продукции составит 51 255 893,69 руб., 72 959 746,29 руб., 94 637 300,04 руб., соответственно за 2007;2009гг.

Заключение

Современное состояние экономика страны обусловливает принятие руководителем предприятий к реализации инвестиционных проектов с высоким уровнем рентабельности, срок окупаемости которых не превышает полутора-двух лет.

Другим аспектом инвестиционной деятельности управления является выработка долгосрочной стратегии развития предприятия. На жизнедеятельность предприятий как в переходный период к рынку, так и в стабильных рыночных условиях хозяйствования существенное влияние оказывает фактор неопределенности.

Этот фактор парализует деятельность многих предприятий, проявляясь буквально во всем. Так, руководство не уверено, сможет ли продукция найти сбыт, удастся ли достать комплектующие, получить кредитные ресурсы, сохранить квалифицированные кадры и т. д. Однако неправильно было бы рассматривать неопределенность лишь как что-то угрожающее, мешающее деятельности предприятия Главная цель производственного предприятия в современных условиях — получение максимальной прибыли, что невозможно без эффективного управления капиталом. Поиски резервов для увеличения прибыльности предприятия составляют основную задачу управленца.

Очевидно, что от эффективности управления финансовыми ресурсами и предприятием целиком и полностью зависит результат деятельности предприятия в целом. Если дела на предприятии идут самотеком, а стиль управления в новых рыночных условиях не меняется, то борьба за выживание становится непрерывной.

В первой главе данной работы были рассмотрены теоретические основы бизнес планирования и обоснована его необходимость.

В главе второй, занимающей большую часть работы, было обследовано действующее предприятие и его финансовое положение. В ходе работы было установлено реальное положение дел на предприятии; выявлены изменения в финансовом состоянии и факторы, вызвавшие эти изменения. Далее во второй главе был представлен бизнес план по организации предприятия по сборке ПЭВМ, позволяющий предприятию диверсифицировать свою деятельность и получить значительную прибыль.

В результате реализации предлагаемого проекта предполагается произвести ограниченную номенклатуру изделий, планируемый выпуск за 2007 год составляет 120 000 единиц изделий выручка составит 155 170 000 руб., себестоимость производства 45 847 368 руб. налоги 16 488 971,69 руб., балансовая прибыль 67 441 965,38 руб., НДС 23 670 000 руб., чистая прибыль 51 255 893,69 руб., чистая прибыль остается в распоряжении учредителей, формируются резервы на ремонт и замену основных средств, прибыль от производства распределяется на формирование оборотных средств, оплату банковского кредита и уплату налогов и чистую прибыль.

В 2008 году планируемый выпуск составляет 144 000 единиц изделий валовая выручка составит 165 690 000 руб., себестоимость производства 54 202 847,2 руб. налоги 23 359 639,88 руб., балансовая прибыль 95 999 666,18 руб., НДС 29 824 200 руб., чистая прибыль 72 959 746,29 руб., чистая прибыль 51 255 893,69 руб., чистая прибыль остается в распоряжении учредителей, формируются резервы на ремонт и замену основных средств, прибыль от производства распределяется на формирование оборотных средств, оплату банковского кредита и уплату налогов и чистую прибыль.

В 2009 году планируемый выпуск составляет 172 800 единиц изделий валовая выручка составит 206 781 120 руб., себестоимость производства 66 687 336,16 руб. налоги 403 448,58 руб., балансовая прибыль 124 522 763,21 руб., НДС 37 220 601,6 руб., чистая прибыль 94 637 300,04 руб., чистая прибыль остается в распоряжении учредителей, формируются резервы на ремонт и замену основных средств, прибыль от производства распределяется на формирование оборотных средств, оплату банковского кредита и уплату налогов и чистую прибыль.

Список литературы

Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений. Федеральный закон РФ: от 25.

02.99 г. № 39-ФЗ.

О защите прав потребителей. Федеральный закон РФ: от 07.

02.1992, 2300−1-ФЗ.

О залоге. Федеральный закон РФ:

29.05. 1992 № 2872−1.

Об ипотеке от 16.

07.1998 № 102-ФЗ.

О кредитных историях. Федеральный закон РФ: от 30.

12.2004, № 218-ФЗ (ред. от 21.

07.2005).

Постановление Госкомстата РФ от 16.

07.1999 № 60 «Об утверждении статистического инструментария по определению эффективности инвестиций в основной капитал по проектам — победителям конкурса, имеющим государственную поддержку».

Положение о составе затрат по производству и реализации продукции (работ, услуг), и о порядке формирования финансовых результатов, учитываемых при налогообложении прибыли, утвержденное постановлением Правительства РФ от 05.

08.92 N552, с учетом изменений и дополнений, утвержденных Правительством РФ от 01.

07.04. N661.

.Идрисов, Картышев, Постников. Стратегическое планирование и анализ эффективности предприятия. М. Филинъ, 2000. — 170с.;

Балабанов И. Т. Основы финансового менеджмента: Учебное пособие. — М.: Финансы и статистика, 2003. — 217с.;

Баранников М.М., Воробьев В. А. Основы предпринимательства Ростов на Дону, 2004.

Бирман Г., Шмидт С. Экономический анализ инвестиционных проектов / пер. с англ. под ред. Л. П. Белых. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2003. — 158с.;

Бланк И. А. Управление инвестициями предприятия. — Киев: Эльга Ника-Центр, 2003. — 470с.;

Бочаров В. В. Инвестиции. Инвестиционный портфель, источники формирования. — СПб.: Питер, 2004. — 286с.;

Бригхэм Юджин Ф. Энциклопедия финансового менеджмента / пер. с англ. 5-е изд. — М.: РАГС, «ЭКОНОМИКА», 2001. — 370с.;

Глазунов В.Н. «Финансовый анализ и оценка риска реальных инвестиций» — М.: Финстатинформ, 2005. — 318с.;

Голощапова А. И. Основы коммерческой деятельности. -М: МГУК, 2000.

Голубков Е. П. Маркетинговые исследования: теория, практика и методология. — М.: Финпресс, 2004

Горфинкель В.Я., Купряков Е. М., Прасолова В. П. и др. Экономика предприятия: учебник для вузов под ред. проф. В.Я. ГорфинкеляМ., Банки и биржи, ЮНИТИ, 2000. — 214с.

Грузинов В.П., Грибов В. Д. Экономика предприятия: учебное пособие-2-е изд., перераб. и доп. — М. Финансы и статистика, 2000, — 280с.;

Донцова Л.В., Никифорова Н. А. Анализ бухгалтерской отчетности. Изд. 2-е, Издательство «Дело и сервис». — М. 2000.

Дробизина Л. А. Финансы. Денежное обращение. Кредит. — М.: Юнити, 2000. — 255с.;

Ефимова О. В. Финансовый анализ. — М.: Издательство «Бухгалтерский учет», 2004.

Ефимова О. В. Финансовый анализ-М.: Бухгалтерский учет, 1996.

Жиделёва В.В., Каптейн Ю. Н. Экономика предприятия: учебное пособие, 2-е изд., перераб. и доп. — М. ИНФРА-М, 2001. — 260с;

Ковалев В.В.

Введение

в финансовый менеджмент. — М.: Финансы и статистика, 2000. — 184с.

Ковалев В. В. Методы оценки инвестиционных проектов — М.: Финансы и статистика, 2000. — 271с.;

Ковалев В. В. Методы оценки инвестиционных проектов. — М.: Финансы и статистика. — 1998. 141с.

Ковалев В. В. Финансовый анализ. — М.: Финансы и статистика. — 2003. 429с.

Ковалев В. В. Финансовый анализ. Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. — М.: Финансы и статистика, 2004.

Ковалев В.В., Патров В. В. Как читать баланс. — М.: Финансы и статистика, 2004.

Ковалева А.М., Баранникова Н. П., Богачева Б. Д. и др. Финансы. — М.: Финансы и статистика. — 1997. 333с.

Кондраков Н. П. Бухгалтерский учет, анализ хозяйственной деятельности и аудит в условиях рынка. — М.: Перспектива, 2002.

Крейнина М. Н. Финансовый менеджмент. — М.: Изд-во «Дело и сервис», 2001.

Крепкий Л. Методология коммерческого успеха. Организационные формы и технологии, повышающие конкурентоспособность в сфере торгово-посреднической деятельности. Ч. 1, 2//Риск — 1996. —№ 6. ;

С. 37; 1997 — № 2 — С. 78.

Крылов Э. И. Анализ эффективности инвестиций и инноваций: Учебное пособие. — Спб., 2003. — 504 с.

Курс предпринимательства. / Под ред. В. Я. Горфинкеля, В. А. Швандара. — М.: ЮНИТИ, 2005.

Л. Виленский, В. Лившиц, Е. Р. Орлова. Оценка эффективности инвестиционных проектов. Сер. Оценочная деятельность: Учеб.

практич. пособие. Л. Виленский, В. Лившиц, Е.

Р. Орлова, С. А. Смоляк. М.: Дело.-1998. — 62c.

Ливенцев Н. Н. Международное движение капитала. — М.: ЭКОНОМИСТЪ, 2004 г. — 367с.;

Лубенец В. В. Оптимизация стратегического инвестиционного планирования на предприятии. М.: Финансы и статистика, 2003 г. — 140с.;

Лукасевич И. Я. Анализ финансовых операций (методы, модели, техника вычислений): Учебное пособие для вузов. — М.: ЮНИТИ, 2004. — 241с.;

Любушин М.П., Лещева В. Б., Дьякова В. Г. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия. Учебное пособие для вузов. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004.

Маклаков Г. В. Теоретические основы коммерческой деятельности. — Новосибирск, СКАПК, 2002.

Масютин С. А. Умеем ли мы оценивать финансовую устойчивость предприятий // ЭКО. 2004 г. № 5.

Осипова Л.В., Синяева И. М. Основы коммерческой деятельности. — М., 2003.

Панкратов Ф. Г. Организация и технология торговых процессов. — М., Экономика, 2002.

Панкратов Ф. Г., Памбухчиянц В. К. Коммерция и технология торговли — М.: «Маркетинг», 2004.

Панкратов Ф.Г., Серегина Т. К. Коммерческая деятельность. — М., 2003.

Раицкий К. А. Экономика предприятия: Учебник для вузов. — 2-е изд.;

Риполь-Сарагоси Ф. Б. Финансовый и управленческий анализ. — М.: Приор, 2000.

Савицкая Г. В. Методика комплексного анализа хозяйственной деятельности. — М.: ИНФРА-М, 2004.

Самсонов Н. Ф. Финансовый менеджмент. — М.: Финансы, 2000 г. — 329с.

Семёнов В.М., Баев, Терехова и др. Экономика предприятия.: учебное пособие, под ред. проф. Семёнова М. Центр экономики и маркетинга, 2002. — 268с.;

Слепов В. А. Финансовая политика компании. М.: ЭКОНОМИСТЪ, 2005. — 283с.;

Тарасова Е. В. Инвестиционное проектирование. М.: Издательство ПРИОР, 1998.

Финансовый менеджмент: Учебник для вузов / под ред. Г. Б. Поляка. — М.: ЮНИТИ, 2000. — 315с.;

Шарп У., Александер Г., Бейли Дж. Инвестиции / пер. с англ. — М.:ИНФРА-М.2003 — 196с.;

Шеремет А. Д., Сайфуллин Р. С. Финансы предприятий. — М., ИнфраМ., 2004 г. — 297с.

Экономика предприятия: Учебник под ред. проф. О. И. Волкова — 2-е издание, перераб. и доп. — М. ИНФРА-М, 2005. — 513с.

В. М. Попов, С. И. Ляпунов, А. А. Касаткин Бизнес-планирование анализ ошибок, рисков и конфликтов, Киорус М, 2003.

Халтаева СР., Яковлева И. А., Бизнес-планирование: Учебное пособие. Улан-Удэ, 2005.

Краснова В., Матвеева А., Хорошавина Н. Семь НОТ менеджмента.

2ое изд. М.: ЗАО Журнал ЭКСПЕРТА. 1997.

CRN/RE № 3/2004

Приказ Минфина РФ и Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 29 января 2003 г. N 10н, 03−6/пз «Об утверждении Порядка оценки стоимости чистых активов акционерных обществ.»

Ковалев В. В. Финансовый анализ. — М.: Финансы и статистика. — 2003.

Глазунов В.Н. «Финансовый анализ и оценка риска реальных инвестиций» — М.: Финстатинформ, 2005.

Анализ риска

План исследований и разработок

Финансовый план

Организационный план

План производства

Маркетинговый анализ и стратегия

Анализ отрасли

Описание продукта (услуги)

Описание фирмы

Резюме

Титульный лист

Стадия подготовки: Проверка электронного оборудования;

Контроль заготовок.

Стадия обработки:

Обработка заготовок;

Стадия сборки:

Сборка заготовок;

Монтаж оборудования.

Стадия заключительная:

Контроль качества;

Упаковка изделия.

Генеральный директор

Главный бухгалтер

Коммерческий директор

Главный инженер

Мастер участка

Технолог

Рабочие основного и вспомогательного производства