Технико-экономические расчеты проекта организации цеха по получению оксида европия из концентратовоксидов РЗЭ (редкоземельных элементов) производительностью 3000 кг в год

Калькуляционная единица — 1 кг.

№п/п Наименование статей затрат Единица затрат Планово-заготовительная цена единицы, руб. Затраты на годовой выпуск продукции Затраты на калькуляционную единицу, т Кол-во Сумма тыс.

руб. Количество Сумма, руб. 1 2 3 4 5 6 7 8 1 Основные материалы 1. Концентрат РЗЭ кг 491 21 300 10 458,30 7,1 3486,10 2. Соляная кислота кг 30 34 800 1044,00 11,6 348,00 3. Цинковый порошок кг 385 1680 646,80 0,56 215,60 4. Серная кислота кг 23,6 1740 41,06 0,58 13,69 5. Сода кальцинированная кг 36 3300 118,80 1,1 39,60 6. Вода техническая м.куб. 19 27 300 518,70 9,1 172,90 Итого: 12 827,66 4275,89 3 Топливо и энергия на технологические цели Электроэнергия кВт*ч 2,86 581 152,4 1662,1 193,7 554,03 Итого: 14 489,8 4829,92 4 Заработная плата основных производственных рабочих тыс.

руб. — 2248,4 749,5 5 Отчисления на социальные нужды — 30% - 674,5 224,8 6 Общепроизводственные расходы тыс.

руб. — 39 062,0 13 020,7 7 Итого цеховая себестоимость в том числе: расходы на передел тыс.

руб. — 56 474,69 18 824,9 8 Общехозяйственные расходы тыс.

руб. — 10 038,8 3346,3 9 Прочие производственные расходы 2% от суммы затрат по предыдущим статьям п/п 7+8 тыс.

руб. — 1330,3 443,4 10 Итого себестоимость производства п/п 7+8+9 тыс.

руб. — 67 843,8 22 614,6 11 Итого производственная себестоимость тыс.

руб. — 67 843,8 22 614,6 12 Коммерческие расходы 2% от производственной себестоимости тыс.

руб. — 1356,9 452,3 13 Полная себестоимость продукции п/п 10+11 тыс.

руб. — 69 200,7 23 066,9 Оптовая цена предприятия тыс.

руб. — 83 040,8 27 680,3 Расчет годового расхода электроэнергии.

Таблица 19 — Расчет годового расхода электроэнергии Наименование силового и технологического электрооборудования Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВт Количество единиц электрооборудования, шт. Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт Коэффициент спроса Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях Заявленная мощность электрооборудования, кВт Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, час Годовой расход электроэнергии, кВт. ч 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Электродвигатели к мешалке 3 5 15 0,8 1,1 13,2 8234,1 108 690,1 Прокалочная печь 30 1 30 0,8 1,1 26,4 8234,1 217 380,2 Водонагреватель 20 1 20 0,8 1,1 17,6 8234,1 144 920,2 Вакуум-насос 7,5 2 15 0,8 1,1 13,2 8345,6 110 161,9 Всего: 60,5 9 80 0,8 1,1 70,4 8234,1 581 152,4

Зэл = WЦКэ. х = 581 152,4 * 2,6 * 1,1 = 1 662 096 руб.

Сэл=Зэл/W=1 662 096 /581 152,4=2,86 [руб/кВт∙ч].

Для расчета годовой суммы затрат по статье «Общепроизводственные расходы» составляется специальная смета в таблице 20.

Таблица 20 — Смета общепроизводственных расходов Наименование статей расходов Исходные данные Сумма, тыс. руб. 1 Содержание цехового персонала: - основная и доп. заработная плата служащих из табл.

12 5216,9 — основная и доп. заработная плата вспомогательных рабочих из табл. 11 5716,7 Итого

10 933,6 2. Отчисления на социальные нужды 30% от суммы зарплаты по ст.1 3280,1 3. Содержание зданий и сооружений 3% от сметной стоимости зданий 1210,2 4. Содержание оборудования 2,5% от сметной стоимости оборудования. 953,7 5. Текущий ремонт зданий и сооружений 4% от сметной стоимости зданий 1613,6 6.

Текущий ремонт оборудования 13% от сметной стоимости оборудования. 4959,2 7. Амортизация зданий и сооружений из табл. 5… 1620,2 8. Амортизация оборудования из табл. 5… 5608,3 9. Расходы по охране труда 18% ФЗП всего персонала 2372,8 Итого 32 551,6 10.

Прочие общепроизводственные расходы 20% от суммы расходов по предыдущим статьям 6510,3 Всего 39 062,0

Оптовая цена предприятия (Ц) рассчитывается:

Ц = С * (1 + Р/100), где Р — рентабельность продукции, принимаем равным 20%.

Таким образом, себестоимость тонны составила 23 066,9 руб., а оптовая цена 27 680,3 руб.

7. Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности проектируемого производства

Сводная таблица технико-экономических показателей составляется в таблице 21. При её составлении часть показателей переносится из расчетов, выполненных в предыдущих разделах, а другие показатели рассчитываются непосредственно при составлении этой таблицы.

Таблица 21 — Сводная таблица основных технико-экономических показателей

№ Наименование показателей Значение показателей п/п 1 Годовой выпуск продукции: а) в натуральном выражении, т. (кг, шт.) 3000 б) в оптовых ценах, тыс.

руб. 83 040,8 в) по себестоимости, тыс. руб. 69 200,7 2 Эффективный фонд времени работы единицы ведущего оборудования, ч/год 8234,1 3 Капитальные затраты на основные фонды, тыс.

руб. — всего 78 487,3 в том числе: — здания и сооружения 40 339,7 — оборудование 38 147,6 4 Нормируемые оборотные средства, тыс. руб. 33 637,4 5 Удельные капиталовложения, руб./кг (шт.) 26,2 6 Численность персонала, чел.

— всего 34 в том числе: а) рабочих 20 из них — основных 5 б) служащих 14 7 Производительность труда: а) выработка на одного работающего, кг (шт.)/год 88,2 б) выработка на одного рабочего, кг (шт.)/год 600,0 8 Средняя годовая заработная плата: а) одного работающего, тыс. руб. 387,7 б) одного основного рабочего, тыс.

руб. 449,7 9 Полная себестоимость единицы продукции, руб. 23 066,9 10 Оптовая цена единицы продукции, руб. 27 680,3 11 Прибыль (годовая) от реализации, тыс. руб. 13 840,1 12 Чистая прибыль, тыс. руб. 11 072,1 13 Рентабельность: а) производственных фондов, % 12,3 б) продукции, % 20 14 Срок окупаемости капиталовложений, годы 7,09 15 Фондоотдача, руб./руб.

1,1 Экономическая эффективность проекта может быть оценена путем расчета точки безубыточности, характеризующей минимальный объем реализации продукции Qmin при котором выручка от реализации совпадает с затратами на производство и реализацию этой продукции. Этот расчет может быть выполнен двумя способами: 1) аналитическим методом или 2) путем построения графика безубыточности.

При использовании первого способа применяется следующая формула:

кг.

где Qmax — максимальный объем производства продукции, соответствующий принятой производственной мощности проектируемого объекта, натуральные единицы;

Cуп — условно-постоянные расходы в себестоимости единицы продукции, руб.;

Cпер. — то же, переменные расходы, руб.;

Ц — оптовая цена единицы продукции.

При графическом расчете точки безубыточности на горизонтальной оси графика откладывается проектируемый объем производства в натуральном выражении с шагом, равным 15 — 20% Qmax (например, при Qmax = 3 т шаг может быть равен 1 т. На вертикальной оси графика откладывается годовой выпуск продукции в денежном выражении (в оптовых ценах и по полной себестоимости) с шагом, равным 10- 20% от Qmax .

При построении графика целесообразно из точки, соответствующей Qmax в натуральном выражении провести вспомогательную линию, перпендикулярную горизонтальной оси графика, и на этой линии отложить максимальные значения и. Затем на вертикальной оси графика отложить величину годовой суммы УПР. Поскольку УПРгод практически не зависят от величины годового выпуска продукции, то они будут выражены прямой линией, параллельной горизонтальной оси. Точку пересечения линии, отражающей годовую сумму УПР, с вертикальной осью соединить с точкой, соответствующей mах на вспомогательной вертикальной линии, а «0» графика соединить с точкой, соответствующей mах на вспомогательной вертикальной линии [2, c. 251].

Рис. 1. Точка безубыточности

Точка пересечения прямых, выражающих соответственно годовой выпуск по полной себестоимости и в иных ценах, будет указывать точку безубыточности. Проекция этой точки на горизонтальную ось графика показывает минимальный годовой выпуск продукции в натуральных единицах (1437 кг.), при котором производство данной продукции становится для предприятия безубыточным, а ее проекция на вертикальную ось графика показывает этот же выпуск, исчисленный в оптовых ценах и по себестоимости.

Выводы по проекту На основании данных показателей можно сделать вывод о том, что производство будет экономически успешно и прибыльно, то есть рационально создавать данное производство. Теоретически производство реально, поскольку рентабельность, срок окупаемости и фондоотдача говорят об экономической целесообразности строительства данного производства.

Для получения прибыли необходимо, чтобы объем выручки от продаж превышал сумму постоянных и переменных издержек фирмы. Чтобы определить, при каком объеме продаж окупятся валовые затраты фирмы, необходимо рассчитать точку безубыточности, что мы и сделали в нашем курсовом проекте.

По итогам расчетов точки безубыточности мы можем сделать вывод, что в процессе реализации проекта мы сможем работать, не неся убытков. Итоги расчетов таблицы наглядно показывают, что третий год реализации проекта является сроком возврата инвестиций, то есть в нашем случае создание нового предприятия целесообразно.

Эффективный фонд времени работы оборудования составил по реактору 8234,1 ч./год, по вакууму — 8345,6 ч./год. Капитальные затраты на здания и оборудование составляют 78 487,3 тыс. руб. Средняя годовая заработная плата одного основного рабочего составила 449,7 тыс. руб. Производительность труда одного рабочего составляет 600,0 кг/чел. Полная себестоимость 1 кг составила 23 066,9 руб.

Список литературы

1. Кожекин Т. Я., Синица Л. М. Организация производства: Учебное пособие — Мн: ПП «Экоперспектива». 2008 г. — 334 с.

2. Шепеленко Г. П. Экономика, организация и планирование производства на предприятии: Учебное пособие 3-е изд. -Ростов-на-Дону: издательский центр «Мар

Т". 2012. — 544 с.

3. Производственный менеджмент. Учебник для вузов Под ред. Ильенковой С. Д. — М.: ЮНИТИ-ДАНА. 2010. — 526 с.

4. Фатхутдинов Р. А. Производственный менеджмент: Учебник для вузов. — М.: Баник и биржи. ЮНИТН. 2009 г. — 367 с.

5. Алексеева М. М. Планирование деятельности фирмы: Учебно-методическое пособие. — М.: Финансы и статистика. 2009 т.-248 с.

6. Экономика предприятия: Учебник для вузов/ В.Я. Гор-финкель. Е. М. Куприянов и др.; под ред. проф. В. Я. Грфннкелья. — М.: Банки и биржи. ЮНПТИ. 2009 г. — 367 с.

7. Раицкии К. А. Экономика предприятия: Учебник — 2-е изд. — М. 2010 г. — 696 с.

8. Справочник директора предприятия Под ред. М.Г.ЛапустыМ.:ИНФРА — М. 2010, — 832 с.

9. Фатхллидиное Р. А. Организация производства: Учебник. — М.: ИНФРА-М. 2010. — 672 с.

10. Бринк

И. Ю., Савельева Н. А. Бизнес-план предприятия. Теория и практика/ Серия «Учебники, учебные пособия». Ростов н Дону: Феникс. 2012. — 384 с.