Технико-экономические расчеты проекта организации цеха по получению оксида европия из концентратов оксидов РЗЭ (редкоземельных элементов) производительностью 3500 кг в год

руб. Зп. г 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 1. Начальник цеха руков 25 000 3750 1 345 — 172,5 518 2 2. Мастер смены руков 20 000 3000 4 1104 49,3 576,7 1730 3 3. Заведующий лабораторией руков 18 000 2700 1 248,4 — 124,2 373 4 4. Экономист спец 16 000 2400 4 883,2 44,4 463,8 1391 5 5. Уборщица моп 10 000 1500 2 276 — 138 414 Итого: — 89 000 — 12 2856,6 93,7 1475 4332

Таким образом, фонд заработной платы служащих составит 4332 тыс. руб.

5.

3. Сводные показатели по труду и заработной плате

В завершение определения численности и фонда заработной платы трудящихся проектируемого объекта составляется сводная таблица показателей по труду и заработной плате (по форме 18). Рассчитанные в этой таблице показатели производительности труда и среднегодовой заработной платы используются в дальнейшем для технико-экономической характеристики проектируемого объекта.

Среднегодовая заработная плата рассчитывается путем деления полного годового фонда заработной платы на списочную численность работников соответствующей категории.

Таблица 18 — Сводные показатели по труду и заработной плате Категория работников Списочная численность Производительность труда, кг./чел. Полный годовой фонд заработной платы, руб. Среднегодовая заработная плата, тыс.

руб. Чел. % 1. Рабочие — всего 20 62,5 175,0 7176,5 358,8 в том числе: основные 6 18,8 583,3 1947,4 324,6 вспомогательные 15 46,9 — 5229,1 348,6 2. Служащие 12 37,5 291,7 4331,8 361,0 Итого трудящихся: 32 100,0 109,4 11 508,2 359,6

Таким образом, фонд заработной платы всех работников составит 11 508,2 тыс. руб., в том числе производственных рабочих составит 7176,5 тыс. руб., в том числе рабочих основных — 1947,4 тыс. руб., а вспомогательных — 5229,1 тыс. руб., служащих —

4331,8 тыс. руб.

6. Расчет проектной себестоимости продукции

Для определения себестоимости продукции или затрат на передел составляется проектная калькуляция в таблице 19, где последовательно определяем затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на калькуляционную единицу. Нормы расхода сырья, основных материалов и полуфабрикатов на калькуляционную единицу продукции, а также количество используемых отходов принимаем по данным курсового задания.

Таблица 19 — Проектная калькуляция себестоимости Проектная калькуляция себестоимости Проектируемый годовой выпуск — 3500 кг. Калькуляционная единица — 1 кг.

№п/п Наименование статей затрат Единица затрат Планово-заготовительная цена единицы, руб. Затраты на годовой выпуск продукции Затраты на калькуляционную единицу, кг Кол-во Сумма тыс.

руб. Количество Сумма, руб. 1 Основные материалы 1. Концентрат РЗЭ кг 491 21 300 10 458,3 6,09 2,99 2. Соляная кислота кг 30 34 800 1044,0 9,94 0,30 3. Цинковый порошок кг 385 1680 646,8 0,48 0,18 4. Серная кислота кг 23,6 1740 41,1 0,50 0,01 5. Сода кальцинированная кг 36 3300 118,8 0,94 0,03 6. Вода техническая м.куб. 19 27 300 518,7 7,80 0,15 Итого: 12 827,7 3,67 Топливо и энергия: Электроэнергия кВт*ч 2,86 717 737 2052,7 205,1 0,59 Итого: 14 880,39 4,25 4 Заработная плата основных пр-ных рабочих тыс.

руб. — 1947,4 0,56 5 Отчисления на социальные нужды (ЕСН) — 34% - 662,1 0,19 6 Общепроизводственные расходы тыс.

руб. — 34 051,1 9,73 7 Итого цеховая себестоимость в том числе: расходы на передел тыс.

руб. — 51 541,0 14,73 8 Общехозяйственные расходы тыс.

руб. — 8904,1 2,54 9 Итого себестоимость производства п/п 7+8 тыс.

руб. — 60 445,0 17,27 10 Коммерческие расходы 8% от производственной себестоимости тыс.

руб. — 4835,6 1,38 11 Полная себестоимость продукции п/п 9+10 тыс.

руб. — 65 280,6 18,65 12 Оптовая цена предприятия (120% от п/п11) тыс.

руб. — 78 336,8 22,38 Расчет годового расхода электроэнергии.

Таблица 20 — Расчет годового расхода электроэнергии Наименование силового и технологического электрооборудования Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВт Количество единиц электрооборудования, шт. Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт Коэффициент спроса Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях Заявленная мощность электрооборудования, кВт Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, час Годовой расход электроэнергии, кВт. ч 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Электродвигатели к мешалке 3 6 18 0,7 1,1 13,86 8234,1 114 125

Прокалочная печь 30 2 60 0,7 1,1 46,2 8234,1 380 415

Водонагреватель 20 1 20 0,7 1,1 15,4 8234,1 126 805

Вакуум-насос 7,5 2 15 0,7 1,1 11,55 8345,6 96 392

Всего: 60,5 11 113 87,01 717 737

Зэл = WЦКэ. х = 717 737 * 2,6 * 1,1 = 2 052 727,44 руб.

Сэл=Зэл/W=2 052 727,44 /717 737=2,86 [руб/кВт∙ч].

Для расчета годовой суммы затрат по статье «Общепроизводственные расходы» составляется специальная смета в таблице 21.

Таблица 21 — Смета общепроизводственных расходов Наименование статей расходов Исходные данные для расчета Сумма, тыс.

руб. Содержание цехового персонала: Форма № 12 9560,8 -основная и доп.

зарплата служащихосновная и доп.

зарплата вспом. рабочих Отчисления на социальные нужды 34% 3250,7 Содержание зданий и сооружений 3% от сметной стоимости зданий 172,2 Содержание оборудования 2,5% от сметной стоимости оборудования 1280,5 Текущий ремонт зданий и сооружений 4% от сметной стоимости зданий 229,7 Текущий ремонт оборудования 13% от сметной стоимости оборудования 6658,7 Амортизация зданий и сооружений Форма № 5 233,4 Амортизация оборудования Форма № 5 6702,1 Расходы по охране труда 2,5% ФЗП всего персонала 287,7 Прочие 20% 5675,2 Итого: 34 051,1

Оптовая цена предприятия (Ц) рассчитывается:

Ц = С * (1 + Р/100), где Р — рентабельность продукции, принимаем равным 20%.

Таким образом, себестоимость кг составила 18,65 т. руб., а оптовая цена 78 336,8 тыс. руб.

7. Технико-экономические показатели и определение эффективности проектируемого объекта Приведем все расчетные показатели в сводную таблицу.

Таблица 22 — Технико-экономические показатели проектируемого цеха Наименование показателей Значение показателей Годовой выпуск продукции: 3500 а) в натуральном выражении, кг б) в оптовых ценах, тыс.

руб. 78 336,8 в) по себестоимости, тыс.

руб. 65 280,6 Эффективный фонд времени работы единицы ведущего оборудования, ч/год 8234,1 Капитальные затраты на основные фонды, тыс.

руб. — 56 962,5 всего в том числе: а) здания и сооружения 5741,4 б) оборудование 51 221,1 Нормируемые оборотные средства, тыс.

руб. 14 240,6 Удельные капиталовложения, тыс.

руб. 16,27 Численность работающих, чел. — всего 32 в том числе: а) рабочих: из них — основных 20(6) б) ИТР, служащих, МОП 12 Производительность труда: 109,38 а) выработка на одного работающего, шт/год б) выработка на одного рабочего, шт/год 583,33 Среднегодовая заработная плата: 359,6 а) одного работающего, тыс. руб. б) одного основного рабочего, руб. 324,6 Прибыль (годовая сумма), тыс.

руб. 13 056,1 Рентабельность: 22,92 а) производственных фондов, % б) продукции, % 20 Срок окупаемости капиталовложений, годы 4,36 Фондоотдача, тыс.

руб. 1,38

Экономическую эффективность проекта оценим с помощью определения точки безубыточности, которая характеризует минимальный объем продажи продукции Qmin когда денежные поступления от продажи будут совпадать с издержками на выпуск и продажу этой продукции. Это можно осуществить двумя методами: 1) аналитическим и/или 2) с помощью графика безубыточности.

Используя первый способ получим:

кг.

где Qmax — объем выпуска продукции, который соответствует имеющейся производственной мощности анализируемого цеха в натуральных единицах;

Cуп — постоянные издержки в затратах;

Cпер. — переменные затраты;

Ц — цена.

При графическом определении точки безубыточности на горизонтальной оси графика отложим планируемый объем выпуска в тоннах с шагом, который равен 15 — 20% Qmax. На вертикальной оси отложим годовой объем производства продукции в рублях с шагом, который равен 10- 20% от Qmax [2, c. 251].

Рис. Определение точки безубыточности

Точка пересечения прямых, которые отображают соответственно годовой объем производства по полной себестоимости и в оптовых ценах, будет свидетельствовать о безубыточности деятельности.

Выводы по работе

.

Суть планирования организации производства в рамках рыночной экономики состоит в научном обосновании в организациях будущих экономических целей их развития и форм хозяйствования, избрания лучших способов их реализации, на базе наиболее полного обнаружения требуемых рынком видов, объемов и сроков производства товаров, реализации работ и оказания услуг и нахождение таких показателей их производства, распределения и потребления, которые при полном применении ограниченных производственных ресурсов способны привести к реализации прогнозируемых в последующем качественных и количественных результатов. На сегодняшнем этапе развития для большого числа российских организаций главной целью планирования выступает максимизация прибыли. Посредством планирования организации производства руководители организации обеспечивают направление стремлений всего персонала, которые участвуют в процессе производственно-хозяйственной деятельности, на достижение установленных целей.

Рыночное планирование в организации производства выступает базой современного маркетинга, производственного менеджмента и в общем всей экономической системы хозяйственной деятельности.

Эффективный фонд времени работы оборудования составил по реактору 8234,1 ч./год, по вакууму — 8345,6 ч./год. Капитальные затраты на здания и оборудование составляют 56 962,5 тыс. руб. Средняя годовая заработная плата одного основного рабочего составила 359,6 тыс. руб. Производительность труда одного рабочего составляет 583,33 кг/чел. Полная себестоимость 1 кг составила 18,65 руб.

Список литературы

1 Пашуто, В. П. Практикум по организации, нормированию и оплате труда на предприятии: Учебное пособие для вузов/ В. П. Пашуто. — 2-е изд., стер. — М.: Кно

Рус, 2010. — 239 с.

2 Поздняков В. Я. Экономика отрасли: учебное пособие для вузов по спец. 80 502 «Экономика и управление на предприятии» (по отраслям)/ В. Я. Поздняков, С. В. Казаков. — М.: ИНФРА-М, 2011. — 308 с. — (Высшее образование).

3 Яковлев Г. А. Организация предпринимательской деятельности: учебное пособие для вузов по спец. 80 502 «Экономика и управление на предприятии (по отраслям)"/ Г. А. Яковлев. — 2-е изд. — М.: ИНФРА-М, 2010. — 312 с. — (Высшее образование).