Уголовно-правовы меры борьбы в сфере налогообложения
Дипломная
Из прочих налоговых правонарушений налоговые преступления наносят наибольший ущерб экономике и бюджету нашей страны. Так, по заявлению начальника Главного следственного управления при ГУВД по г. Москве И. Глухова от 21.02.2010, ущерб от налоговых преступлений в Москве в одном только 2009 г. составил 10,2 млрд руб. При этом в бюджет было возвращено лишь 6,266 млрд руб. Из них 5,2 млрд руб… Читать ещё >
Список литературы
- Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ) // СЗ РФ, 26.01.2009, № 4, ст. 445.
- Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 N 63-ФЗ (принят ГД ФС РФ 24.05.1996) (ред. от 04.10.2010) (с изм. и доп., вступающими в силу с 18.11.2010) // СЗ РФ, 17.06.1996, № 25, ст. 2954.
- Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации от 18.12.2001 N 174-ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.11.2001) (ред. от 27.07.2010) (с изм. и доп., вступающими в силу с 18.11.2010) // Ведомости Федерального Собрания РФ, 01.01.2002, N 1, ст. 1.
- Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ (принят ГД ФС РФ 16.07.1998) (ред. от 28.09.2010) // СЗ РФ, N 31, 03.08.1998, ст. 3824.
- Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (принят ГД ФС РФ 19.07.2000) (ред. от 27.11.2010) // Парламентская газета, N 151−152, 10.08.2000.
- Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ (принят ГД ФС РФ 20.12.2001) (ред. от 04.10.2010) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.12.2010) // СЗ РФ, 07.01.2002, № 1 (ч. 1), ст. 1.
- Федеральный закон от 26.09.1997 N 125-ФЗ (ред. от 23.07.2008) «О свободе совести и о религиозных объединениях» (принят ГД ФС РФ 19.09.1997) // Российская газета, N 190, 01.10.1997.
- Федеральный закон от 14.11.2002 N 161-ФЗ (ред. от 02.07.2010) «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях» (принят ГД ФС РФ 11.10.2002) // Российская газета, N 229, 03.12.2002.
- Федеральный закон от 12.01.1996 N 7-ФЗ (ред. от 22.07.2010) «О некоммерческих организациях» (принят ГД ФС РФ 08.12.1995) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.10.2010) // Российская газета, N 14, 24.01.1996.
- Федеральный закон от 08.12.2003 N 162-ФЗ (ред. от 07.04.2010) «О внесении изменений и дополнений в Уголовный кодекс Российской Федерации» (принят ГД ФС РФ 21.11.2003) // Российская газета, N 252, 16.12.2003.
- Закон РФ от 10.07.1992 N 3266−1 (ред. от 28.09.2010) «Об образовании» // Российская газета, N 13, 23.01.1996.
- Федеральный закон от 29 декабря 2009 г. N 383-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» // Российская газета. 2009. N 255.
- Закон РФ от 18 апреля 1991 г. N 1026−1 «О милиции» // Ведомости СНД и ВС РСФСР. 1991. N 16. Ст. 503.
- Постановлением Правительства РФ от 12.02.2001 N 100 «О порядке признания безнадежными к взысканию и списания недоимки и задолженности по пеням по федеральным налогам и сборам» // СЗ РФ. 2001. N 8. Ст. 752.
- Постановлении КС РФ от 27 мая 2003 г. N 9-П // СЗ РФ. 2003. N 24. Ст. 2431.
- Постановлением Президиума ВАС РФ от 9 декабря 2008 г. N 8551/08 по делу N А40−52 855/07−151−346 // Вестник ВАС РФ. 2009. N 4.
- Постановление Пленума ВАС РФ от 28 февраля 2001 г. N 5 «О некоторых вопросах применения части первой Налогового кодекса Российской Федерации» // Вестник ВАС РФ. 2001. N 7.
- Постановление Пленума ВС РФ от 28.12.2006 N 64 «О практике применения судами уголовного законодательства об ответственности за налоговые преступления» // Бюллетень Верховного Суда РФ, N 3, март, 2007.
- Приказ ФНС России от 30 мая 2007 г. N ММ-3−06/333@ «Об утверждении Концепции системы планирования выездных налоговых проверок» (ред. от 14 октября 2008 г.) // Экономика и жизнь. 2007. N 23. Июнь.
- Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части первой / Под ред. Т. Е. Абовой, А. Ю. Кабалкина; ИГП РАН. М.: Юрайт, 2010.
- Александров И.В. Налоговые преступления: Криминалистические проблемы расследования. СПб.: Изд-во «Юридический центр Пресс», 2002.
- Бахрах Д.Н., Россинский Б. В., Старилов Ю. Н. Административное право: Учебник для вузов. М.: Норма, 2004.
- Безлепкин Б.Т. Комментарий к Уголовно-процессуальному кодексу Российской Федерации (постатейный) (9-е издание, переработанное и дополненное). М.: КНОРУС, 2010.
- Босаков В.Н. Взаимодействие правоохранительных органов в борьбе с налоговыми преступлениями // Общество и право. 2009. N 4.
- Бриллиантов А.В., Долженкова Г. Д., Иванова Я. Е. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации (постатейный) / под ред. А. В. Бриллиантова. М.: Проспект, 2010.
- Налоги и налоговое право: Учеб. пособие / Под ред. А. В. Брызгалина. М.: Аналитика-Пресс, 1998.
- Брызгалин А.В., Берник В. Р., Головкин А. Н., Попов О. Н., Зарипов В. М. Налоговая ответственность: штрафы, пени, взыскания. М., 1997.
- Васильев Ф.П. Некоторые проблемные аспекты взаимодействия ОВД с Федеральной налоговой службой // Налоги. 2009. N 2.
- Выдря М.М. Вещественные доказательства в советском уголовном процессе. М., 1955.
- Гладкова М.В. Отграничение налоговых преступлений от смежных посягательств по УК РФ // Общество и право, 2009, N 4.
- Глухов Д.В. Исторические предпосылки возникновения института особого порядка судебного разбирательства в России // История государства и права. 2009. N 11.
- Дашковская Г. М. Налоговые преступления: особенности квалификации и проведения следственных действий в процессе их расследования: Дис. … канд. юрид. наук. М., 2002.
- Евтушенко В.Ф. Налоговые агенты как субъекты налоговых правоотношений. М.: Юриспруденция, 2006.
- Емельянов А.С. Правовая природа ответственности в области налогообложения // Реформы и право. 2008. N 1.
- Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации (постатейный) / под ред. Г. А. Есакова. М.: Проспект, 2010.
- Ефимичев П.С., Ефимичев С. П. Расследование преступлений: теория, практика, обеспечение прав личности. М.: Юстицинформ, 2009.
- Ефимичев П.С. Предварительное расследование дел о налоговых преступлениях и обеспечение прав личности. М., 2004.
- Зарипов В.М. Изменения в ответственности за налоговые преступления // Налоговед. 2010. N 3.
- Зорькин В.Д. Национальные интересы, современный миропорядок и конституционная законность. Доклад на Международной научно-практической конференции «Роль права в обеспечении национальных интересов» (Москва, 25 октября 2009 г.). // Консультант Плюс: Версия Проф. [Электронный ресурс] / ООО «ЮРСпектр». — М., 2010.
- Кальницкий В.В. Следственные действия: Учебное пособие. 2-е изд. Омск: Омская академия МВД России, 2003.
- Кинсбурская В.А., Ялбулганов А. А. Налоговые преступления по законодательству Российской Федерации. Научно-практический комментарий законодательства и судебной практики // КонсультантПлюс. 2007.
- Кинсбурская В.А. Невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и/или перечислению налогов (статья 123 Налогового кодекса РФ): обзор судебной практики // Реформы и право. 2008.
- Клепицкий И.А. Эволюция норм об ответственности за уклонение от уплаты налогов // Законодательство. 2004. N 5 — 6.
- Клепицкий И.А. Система хозяйственных преступлений. М., 2005. С. 565
- Кобзарь-Фролова М. Н. Направления предупредительной деятельности в налоговой сфере // Налоги и налогообложение. 2008. N 5.
- Кобзарь-Фролова М. Н. Теоретические и прикладные основы налоговой деликтологии: Монография. М.: ВГНА, 2009.
- Контонистова Е.В. За какие нарушения несет ответственность налоговый агент // Российский налоговый курьер. 2003.
- Кочои С.М. Уголовное право. Общая и Особенная части: Краткий курс. М.: КОНТРАКТ, Волтерс Клувер, 2010.
- Крусс В.И. Теория конституционного правопользования. М.: Норма, 2007.
- Крусс В.И. Конституционное правопользование и юридическая ответственность // Государство и право. 2007.
- Кучеров И.И. Налоги и криминал (историко-правовой анализ). М., 2000.
- Кучеров И.И. Налоговое право России: Курс лекций. М.: Центр «ЮрИнфоР», 2006.
- Кучеров И.И., Соловьев И. Н. Уголовная ответственность за налоговые преступления. М.: АО «Центр ЮрИнфоР», 2004.
- Кучеров И.И. Налоговое право России: Курс лекций. М.: ЮрИнфоР, 2001.
- Лермонтов Ю.М. Практический комментарий к части первой Налогового кодекса Российской Федерации. Просто о сложном (постатейный) // Консультант Плюс: Версия Проф. [Электронный ресурс] / ООО «ЮРСпектр». — М., 2010.
- Лопашенко Н.А. Уголовная ответственность за налоговые преступления // Научные и иные экономические преступления: Сб. науч. статей / Под ред. Л. Л. Кругликова. Ярославль, 2001.
- Матузов Н.И., Малько А. В. Теория государства и права: Учебник. М.: Юристъ, 2004.
- Меретуков Г. М. Проблемы борьбы с организованной преступной деятельностью. Краснодар, 2003.
- Милицин С. Сделки о признании вины: возможен ли российский вариант? // Российская юстиция. 1999. N 12.
- Необходимость наличия вины применительно к конституционной налоговой ответственности участников налогового процесса была подчеркнута в Определении Конституционного Суда РФ от 12 мая 2005 г. N 168-О // Вестник Конституционного Суда РФ. 2005.
- Теория государства и права: Учебник для юридических вузов / Под ред. А. С. Пиголкина. М.: ОАО Издательский Дом «Городец», 2003.
- Пищулин В.Г. Развитие уголовного законодательства России о налоговых преступлениях // Южноуральский юридический вестник. 2000. N 5 — 6.
- Попов Л.Л., Мигачев Ю. И., Тихомиров С. В. Административное право России. М.: Проспект, 2006.
- Уголовное право России. Части Общая и Особенная: Учебник / Под ред. А. И. Рарога. 5-е изд., перераб. и доп. М.: ТК Велби; Изд-во Проспект, 2004.
- Уголовное право России. Особенная часть: Учебник (2-е издание, исправленное и дополненное) / под ред. В. П. Ревина. М.: Юстицинформ, 2009.
- Рыбалов К.А. Условия применения особого порядка судебного разбирательства // Современное право. 2003. N 6.
- Соловьев И.Н. Налоговые преступления и преступность. М.: Изд-во «ЭКЗАМЕН», 2006.
- Соловьев И.Н. Преступные налоговые схемы и их выявление: Учебное пособие. М.: Проспект, 2010.
- Соловьев И.Н. Реализация уголовной политики в России в сфере налоговых преступлений: проблемы и перспективы. Автореф. дис. … д-ра юрид. наук. М., 2004.
- Староверова О.В. Теория и методология криминологического исследования социально-правовых последствий налоговой преступности. М.: ЮНИТИ; Закон и право, 2006.
- Экономическая безопасность Российской Федерации: Учебник для вузов. Ч. II / Под общей редакцией С. В. Степашина. М.; СПб.: Изд-во Лань, 2001.
- Тернова А.В. Налоговая ответственность — самостоятельный вид юридической ответственности // Финансы. 1998. N 9.
- Третьяков Н.И. Некоторые аспекты правового положения потерпевшего в уголовном процессе // Проблемы применения Уголовно-процессуального кодекса РФ органами прокуратуры. Сб. статей ИПК руководящих кадров Генеральной прокуратуры РФ / Под ред. А. Г. Халиулина. М., 2005.
- Налоги с населения: Учебник / Под ред. В. А. Тура. М.: Финансы и статистика, 1986.
- Улезько С.И. Теоретические основы исследования уголовно-правовой охраны налоговой системы России. Автореф. дис. … д-ра юрид. наук. М., 1998.
- Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации / Отв. редактор А. А. Чекалин. М.: Юрайт, 2004.
- Чечот Д.М. Субъективное право и формы его защиты. Л., 1968.
- Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации (постатейный) (2-е издание, исправленное, переработанное и дополненное) / под ред. А. И. Чучаева. М.: КОНТРАКТ, ИНФРА-М, 2010.
- Шарапова О.А. Представительство в налоговых правоотношениях: научно-практический комментарий к главе 4 Налогового кодекса Российской Федерации // Реформы и право. 2009.
- Налоговый контроль: Научно-практический комментарий положений законодательства о налогах и сборах с обзором судебной практики / Под ред. А. А. Ялбулганова // Подготовлен для системы «КонсультантПлюс», 2007.
- Яни П. С. Криминальное банкротство. Банкротство преднамеренное и фиктивное // Законодательство. 2000. N 3.
- Roth J., Frey M. Die Verbrecher-Holding. Das vereinte Europa im Griff der Mafia. Munchen, Zurich, 1992.
- Интернет-ресурсы
- http://www.klerk.ru/news/?69 025.