Правовые проблемы регулирования безналичных расчетов: гражданско-правовой аспект

Актуальность темы

В юридической литературе идет оживленная дискуссия о правовой природе безналичных денег и, соответственно, о природе прав (вещных или обязательственных) на них. Ответ на вопрос о правовой природе безналичных денег не возможен без исследования юридической, экономической природы денег и банковской деятельности.

Подробно описывая функции денег (средства платежа, накопления и т. п.), теоретики различных школ предлагают самые разнообразные определения денег: от остроумного «деньги — это то, что используется как деньги», до «средневзвешенного значения различных средств платежа"1.

Исследование правовой природы современных безналичных расчетов призвано выработать новые подходы к изучению их правовой регуляции, выявить сущность этих обязательств, определить объем прав и обязанностей, пределы ответственности между участниками расчетных обязательств, а также выявить правовые гарантии, предоставляемые сторонам этих отношений той или иной формой расчетов.

В Гражданском кодексе Российской Федерации" содержится перечень наиболее важных форм расчетов (ст. 862), к числу которых отнесены расчеты платежными поручениями, аккредитивами, по инкассо и расчеты чеками. Допускаются и иные формы расчетов, предусмотренные законом, банковскими правилами и обычаями делового оборота. Стороны вправе избрать любую из указанных форм, которая впоследствии определяется договором. При этом Гражданский кодекс не содержит принципиальных.

1 См., напр.: Флейшиц Е. А. Кредитные и расчетные правоотношения — М., 1956, — С. 162- Пугинский Б. И. Правовые средства обеспечения эффективности производстваМ., 1980, — С. 68- Чурин С. И. Правовая природа сделок по безналичному переводу денежных средств // Хозяйство и право, 1998. № 4. — С. 29 и др. Гражданский кодекс Российской Федерации часть первая (в ред. от 22.07.2008 г. с изм. от 24.07.2008 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации (далее СЗ РФ). 2008. № 30 (ч. 1). Ст. 3597- Гражданский кодекс Российской Федерации часть вторая (в ред. от 14.07.2008 г. с нзм. и доп., вступающими в силу с 01.09.2008 г.) // СЗ РФ. 2008. № 17. Ст. 1756- Гражданский кодекс Российской Федерации часть третья (в ред. от 30.06.2008 г.) // СЗ РФ. 2008. № 27. Ст. 3123- Гражданский кодекс Российской Федерации часть четвертая (в ред. от 08.11.2008 г.) // СЗ РФ. 2008. № 45. Ст. 5147. различий между наличными и безналичными деньгами как средствами платежа.

Безналичные расчеты способствуют развитию цивилизованного рынка. Поскольку в хозяйственной и предпринимательской деятельности безналичные денежные расчеты, осуществляемые через финансово-кредитные учреждения, не ограничиваются лишь объемом платежей, существует необходимость не только теоретически признать наличие иных способов расчетов (векселями, путем бартера и т. п.) и рассмотреть проблему их правового регулирования, но и внедрить их в практику.

Правовая регламентация безналичных денежных расчетов в России, место этого института в системе гражданского права, предложения по совершенствованию действующего законодательства, созданию правовых механизмов, позволяющих наиболее эффективно обеспечить выполнение обязательств по договору банковского счета и оптимизации расчетных отношений — вот перечень вопросов, которые требуют детального анализа и исследуются в представленной работе.

Бесспорная актуальность изучения правовых проблем регулирования безналичных расчетов, недостаточная разработанность именно их правовых механизмов и предопределили выбор темы для исследования.

Степень научной разработанности темы. Поставленная проблема нова и актуальна для отечественной юриспруденции, лишь отдельные ее аспекты были достаточно хорошо исследованы и широко обсуждались в научной литературе. Тема находится на пересечении целого ряда научных дисциплин (например, гражданское право, финансовое право) и носит междисциплинарный характер.

Исследованию безналичных расчетов за последние десять лет было посвящено несколько диссертационных работ и иных трудов, где в основном проводилось изучение этих правоотношений в целом или их отдельных элементов. В этой связи следует назвать труды А.В.

Аграновского, Е. В. Богданова, М. И. Брагинского, В. В. Витрянского, Е. Ю. Дубовой, И. Н. Житпикова, Б. Д. Завидова, Е. С. Компанеец, В. Ф. Кузьмина, П. В. Семиковой, П. М. Филиппова и др. На общем фоне выделяется докторская диссертация JI.A. Новоселовой на тему «Проблемы гражданско-правового регулирования расчетных отношений», в которой автор провела комплексный анализ понятия расчетных отношений, правовой природы безналичных денежных средств, а также проблемы гражданско-правовой ответственности банков за нарушения расчетных обязательств.

Анализ научной литературы позволяет утверждать, что отдельные работы, связанные с избранной темой, ршеют солидную теоретическую базу. Однако изучение современного состояния правовых разработок и судебно-арбитражной практики в области безналичных расчетов приводит к выводу о необходимости глубокого и детального исследования их правового института, законодательной базы и практики ее применения.

Объектом исследования является комплекс правовых отношений, складывающихся между банками и государством, а также между банками и лицами, осуществляющими безналичные расчеты.

Предмет исследования данной работы составляют нормы российского законодательства, регулирующие безналичные расчеты.

Целью исследования являются теоретико-правовой анализ особенностей гражданско-правового регулирования отношений в сфере безналичных расчетов, оценка эффективности существующих правовых конструкций, опосредующих эти отношения, и выработка рекомендаций по их совершенствованию.

Достижение этой цели потребовало решения следующих задач:

1) провести исторический анализ становления безналичной формы расчетов в России;

2) исследовать юридическую природу безналичных расчетов, формы и принципы их осуществления, проанализировать правовые концепции относительно понятия «форма безналичных расчетов» и предложить новое определение данного понятия, отвечающее современным требованиям;

3) исследовать особенности договорного регулирования рассматриваемого вида расчетных отношений и выработать рекомендации и предложения по совершенствованию действующего законодательства в этой сфере;

4) выделить особенности действия перспективных форм безналичных расчетов;

5) провести сравнительный анализ российского и зарубежного опыта по изучаемой проблеме и предложить для практического применения наиболее положительные формы и методы безналичных расчетов, применяемые в зарубежных странах и в России;

6) оценить эффективность существующих правовых конструкций безналичных расчетов в России в целях выработки рекомендаций по совершенствованию данного института.

Методологической основой исследования является материалистический метод познапия явлений и сути объективной реальности. В работе также применялись сравнительный, типологический, исторический, формально-логический, системный, структурно-функциональный методы и др. При формулировании понятий и анализе отдельных правовых явлений использовались законы формальной логики.

Эмпирическую базу исследования составляют результаты проведенного обобщения судебно-арбитражной практики, показатели статистики и ежегодные отчеты Центрального банка России, результаты прикладных юридических исследований.

Теоретической базой исследования послужили российское законодательство и фундаментальные разработки науки гражданского права и финансового права, экономической теории, формальной логики. Непосредственными источниками информации по теме исследования стали диссертационные исследования, монографии, учебные пособия, лекции, научные статьи, доклады и другие опубликованные материалы, отражающие те или иные стороны объекта и предмета исследования.

Эмпирическую базу исследования составили российское законодательство как действующее, так и отмененное, результаты проведенного обобщения судебно-арбитражной практики, показатели статистики и ежегодные отчеты Центрального банка России, результаты прикладных юридических исследований.

Научная новизна работы заключается в том, что она представляет собой одно из первых комплексных исследований проблем правового регулирования безналичных расчетов.

В диссертационном исследовании на монографическом уровне рассмотрены основные понятия, характеризующие объект и субъекты безналичных расчетов, проблемы их правового статуса. Исследованы принципы организации и современные формы безналичных расчетов. Определена экономическая и юридическая сущность безналичных расчетных отношений, выявлены юридические гарантии соблюдения прав субъектов безналичных расчетов, недостатки правового регулирования и предложены пути решения указанных проблем с помощью внесения в законодательство новых положений и внедрения в практику методических рекомендаций по их применению, пути повышения эффективности исполнения безналичных расчетных обязательств.

Следует добавить, что проведенный анализ правового механизма исполнения денежных обязательств путем безналичных расчетов в различных их формах, в увязке со спецификой ответственности за их нарушение конкретными субъектами с учетом видовых особенностей таких обязательств, дан в диссертации неразрывно с основными типами маршрута расчетов, то есть направлениями проведения безналичных расчетных операций, образующих серию односторонних сделок, связанных с исполнением договора банковского (корреспондентского) счета (субсчета).

Результаты проведенного исследования позволили автору сформулировать и обосновать следующие теоретические положения, выносимые на защиту:

1. Состояние и эволюция системы безналичных расчетов зависят от конкретного этапа историко-экономического развития, экономической ситуации в стране, уровня развития и характера денежного рынка. Четкое понимание состояния и видение путей поэтапного совершенствования указанной системы взаимосвязаны с историческим опытом, служащим основой для дальнейшего развития. В связи с чем автором предлагается конкретная периодизация, показывающая этапы становления безналичных расчетов в России:

— с 1918 по 1919 год;

— с 1920 по 1929 год;

— с 1930 по 1932 год- -с 1933 по 1991 год;

— с 1992 года по наши дни.

2. Основываясь на том, что формы безналичных расчетов и способы платежа подразумевают под собой особую конфигурацию движения платежных средств в платежном обороте, которая отражает механизмы безналичных операций по переводу денег, автор делает вывод о том, что способы платежа и формы расчетов являются материальным воплощением специфической функции системы безналичных расчетов — движения средства платежа в платежном обороте.

3. Предлагается авторское определение безналичных расчетов как системы сложных обязательственных правоотношений, в основе которой лежит распоряжение владельца счета обслуживающему банку о перечислении средств на счет получателя и предполагающей в конечном итоге трансформацию денежного обязательства плательщика в обязательство банка, обслуживающего получателя средств.

4. На основе анализа правовых механизмов безналичных денежных расчетов автором делается вывод о том, что их формы представляют собой внешнее выражение совокупности обязательств по осуществлению безналичного платежа, определяемой договором между плательщиком и получателем средств, способной служить средством минимизации рисков неплатежа.

5. Учитывая современные особенности правовой природы безналичных расчетов, и опираясь на проведенный анализ составных частей их системы, безналичные денежные расчеты классифицируются:

I. В зависимости от правовой природы лежащих в их основе отношений: товарные" (в основе которых лежат договорные отношения по оказанию услуг, выполнению работ, поставке продукции) — нетоварные" расчеты (в основе лежат отношения административного характера).

II. В зависимости от времени передачи денежных средств: немедленные (расчеты в режиме «реального времени» — при электронных расчетах) — с отсрочкой платежа (с предоставлением кредита или без предоставления такового) — срочные (когда денежное обязательство исполняется в строго согласованный срок) — досрочные (когда исполнение денелсного обязательства происходит до истечения согласованного срока (при условии, что такая возможность допускается законом, иными правовыми актами или условиями обязательства либо вытекает из обычаев делового оборота или существа обязательства (ст. 315 ГК РФ)) — отсроченные (когда денежное обязательство не может быть исполнено в согласованный срок и предполагается установление нового срока по платежу, то есть продление (пролонгация) первоначального срока платежа) — просроченные (в соответствии со статьей 405 ГК РФ должник, просрочивший исполнение платежа, отвечает перед кредитором за убытки, причиненные этой просрочкой, и за последствия случайно наступившей во время просрочки невозможности исполнения).

6. В связи с тем, что каждое денежное обязательство по исполнению безналичных расчетов обладает уникальным, отличным от других форм, составом субъектов, с присущими им правами и обязанностями, в данном правоотношении не представляется возможным выделить исчерпывающий субъектный состав, характерный для всех форм безналичных расчетов. Исключением будут являться обязательные участники: владелец счета (плательщик), получатель средств (взыскатель) и финансовые посредники.

7. В законодательстве отсутствует единый понятийный аппарат, учитывающий все особенности аккредитивной формы расчетов. По мнению автора, аккредитив можно определить как сложное расчетное обязательство, основой возникновения которого являются дача клиентом-плателыциком (аккредитиводателем) аккредитивного поручения обслуживающему его банку (банку-эмитенту) и достижение между ними соглашения об условиях исполнения этого поручения, что становится основанием возникновения условного обязательства банка-эмитента перед аккредитиводателем, в зависимости от случая, либо уплатить определенную денежную сумму третьему лицу (бенефициару), либо акцептовать или учесть переводные векселя, выставленные по приказу бенефициара, за счет аккредитиводателя, либо уполномочить другой банк (исполняющий банк) произвести эти действия и права формировать маршрут прохождения аккредитива.

Теоретическая и практическая значимость исследования заключается в том, что выводы, предложения и научные положения, сформулированные диссертантом, вносят вклад в теорию российского гражданского и предпринимательского права и могут быть использованы в законотворческой и правоприменительной деятельности, а также при дальнейших научных исследованиях в данной области. Результаты исследования могут быть применены в практике преподавания дисциплин гражданско-правового цикла (гражданского и предпринимательского права, спецкурсов посвященных правовым проблемам в области кредитно-финансовой сферы).

Апробация работы. Результаты диссертационного исследования были апробированы в процессе его рецензирования и обсуждения на заседании кафедры гражданского права и процесса Московского университета МВД России, изложены автором в докладах на научно-практических конференциях «Развитие предпринимательской деятельности в России: новые экономические и правовые реалии» (Москва, 28 февраля 2007 г.), «Вопросы совершенствования правоохранительной деятельности органов внутренних дел» (Москва, 20 апреля 2007 г.).

Отдельные положения работы были внедрены в практическую деятельность, а также использованы для подготовки учебно-методических документов дисциплин гражданско-правового цикла и в процессе их преподавания в Московском университете МВД России.

Основные научные положения, выводы и рекомендации, сформулированные в диссертационном исследовании, нашли отражение в восьми опубликованных научных статьях общим объемом 3,15 п.л.

Структура диссертации определена целью и задачами исследования и выполнена в объеме, соответствующем требованиям, предъявляемым к кандидатским диссертациям. Работа состоит из введения, трех глав объединяющих шесть параграфов, заключения, а также библиографического списка.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

.

Кредитно-денежная система Российской Федерации в настоящее время находится на стадии становления, при этом центральным ее звеном становится безналичное денежное обращение. Безналичный денежный оборот осуществляется посредством безналичных расчетов, под которыми, в свою очередь, как нами уже было установлено, необходимо понимать денежные расчеты без участия наличных денежных средств (банкнот и монет), осуществляемые посредством зачетов взаимных денежных требований либо списания денежных средств со счета плательщика и зачисления на счет получателя.

В настоящее время все большую актуальность приобретают проблемы установления эффективной и устойчивой системы безналичных расчетов. При этом, если ранее важнейшими вопросами для юридической науки выступали вопросы обеспечения прав и законных интересов конкретных участников таких расчетов, совершенствование механизма их взаимодействия и т. д. (регулирование на микроуровне), то в последние годы на первый план продолжающейся финансовой реформой неминуемо выдвинуты вопросы финансово-правового регулирования безналичных расчетов как сегмента денежного обращения, по сути, их регулирование на макроуровне. В современных условиях развития экономики, не умаляя значения совершенствования конкретных процедур осуществления расчетных операций, и важности регулирования нормами права возникающих при этом горизонтальных правоотношений, особое значение приобретает управление денежным обращением, формирование системы безналичного денежного обращения, призванного обеспечивать устойчивое функционирование всего финансового механизма экономики.

Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии. Причина тому — организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения. Другая причина заключается в изучении и регулировании банками и государством макроэкономических процессов.

Безналичные расчеты — это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Они структурированы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации и предъявляемых требований к безналичным расчетам, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.

Принципы и формы организации расчетов, платежные инструменты, способы платежей и возникающие при их проведении риски представляют собой отдельные элементы платежной системы. Преимущество той или иной платежной системы состоит прежде всего в том, насколько быстро, надежно и экономично проводятся расчеты и платежи.

Основной формой расчетов в Российской Федерации в настоящее время являются кредитовые переводы с использованием платежных поручений. Их применение может быть связано как с товарными, так и нетоварными операциями.

Значимыми элементами векселя являются форма, безусловный характер требований, точность указания суммы, места и времени платежа. Вообще, следует чрезвычайно внимательно отнестись ко всему набору вексельных реквизитов.

Предприятия должны быть в состоянии широко использовать различные возможности векселей (учет, выдачу ссуд, прием по инкассо) и приспосабливать их для целей финансового менеджмента.

На наш взгляд, к средствам, обусловливающим развитие системы денежных расчетов предприятия, относятся расчеты чеками, аккредитивами и по инкассо. Во многих случаях они могут оказаться более эффективными по сравнению с предварительной оплатой.

Работающая компьютерная система «клиент — банк», по нашему мнению, позволяет формировать, модифицировать и использовать базы данных, формируемые на основе платежных документов, и каналы связи для ускорения операций и улучшения банковского обслуживания.

Чтобы преуспеть в бизнесе, руководители банка и предприятия должны понимать и принимать в расчет все преимущества и издержки внедрения автоматизированных платежных систем.

Потребность теоретического обоснования режима осуществления безналичных расчетов в целом и отдельных его аспектов стали предметом нашего исследования с целью разработки практических мер, направленных на бесперебойное функционирование платежной системы России.