Совершенствование финансово-кредитного механизма региональной поддержки малого предпринимательства

Актуальность темы

исследования. Составной частью становления рыночной экономики в Российской Федерации является создание благоприятных условий для развития малого предпринимательства. Сегодня на первый план выступают проблемы, связанные с существенным отставанием финансово-кредитной системы от требований рыночной экономики. Важным фактором, определяющим развитие экономики страны является формирование рыночной инфраструктуры, в т. ч. финансово-кредитного механизма, способного обеспечить поддержку малого предпринимательства.

Успешное развитие малого предпринимательства в значительной степени зависит от обеспечения субъектов малого предпринимательства финансовыми ресурсами как краткосрочного, так и долгосрочного характера.

В настоящее время главной целью финансовой политики государства в отношении малого предпринимательства является устранение неблагоприятного положения малых предприятий на рынке кредитных и инвестиционных ресурсов в силу их недостаточной финансовой устойчивости и залогоспособности, а также целевое финансирование программ и проектов, позволяющих раскрыть внутренний потенциал малых предприятий, обеспечить их поступательное развитие и повышение конкурентоспособности.

Существенной проблемой, сдерживающей развитие малого предпринимательства в России, является сложный механизм получения финансово-кредитных ресурсов, необходимых для их функционирования.

Результаты функционирования действующего финансово-кредитного механизма поддержки малого предпринимательства как на федеральном уровне, так и на региональном уровне, свидетельствуют о его несоответствии развитию сферы малого предпринимательства. Возникающие трудности с предоставлением и использованием финансовых ресурсов вызывают необходимость изменить методы, формы финансово-кредитной поддержки малого предпринимательства.

Оказание финансово-кредитной поддержки субъектов малого предпринимательства приобретает особую значимость, поскольку благодаря такой поддержке возможно решение вопросов пополнения оборотных средств, обновления основных фондов, преодоления неплатежеспособности и финансовой неустойчивости малых предприятий, и в дальнейшем укрепления регионального бюджета.

Недостаточная разработанность научно-практических и методологических аспектов функционирования финансово-кредитного механизма региональной поддержки малого предпринимательства и необходимость его совершенствования определяют актуальность выбранной темы диссертационного исследования, её научную и практическую значимость.

Степень разработанности проблемы. Сложность и многообразие экономических отношений обусловили интерес отечественных экономистов к изучению финансово-кредитного механизма и его влияния на развитие малого предпринимательства.

Исследованию предпринимательства как особой формы экономической деятельности посвящены работы известных зарубежных экономистов: Р. Кантильона, А. Смита, Ж.-Б. Сэя, А. Маршалла, Й. Шумпетера, Б. Карлоффа, Р.Хизрича. Среди отечественных исследователей, работающих в данном направлении следует отметить JI. Абалкина, Е. Бухвальда, А. Виленского, JL Ворохалину, А. Дадашева, Т. Заславскую, М. Лапусту, А. Нешитого, В. Остапенко, В. Савченко, Г. Тактарова, К. Таксира, А. Шуткина и др.

В исследование финансово-кредитного механизма значительный вклад внесли Д. Аллахвердян, М. Пессель, В. Сенчагов., М. Атлас, Н. Валенцева, А. Грязнова, О. Лаврушин, В. Пашковский, В. Родионова, Н.Сычев. Нужно заметить, что ученые не смогли дать однозначное толкование термина финансово-кредитный механизм". Начиная со второй половины 90-х г. XX в. финансово-кредитный механизм рассматривается в различных сферах деятельности предприятий, но все еще слабо изученными являются проблемы его функционирования в части региональной поддержки малого предпринимательства. Таким образом, актуальность и недостаточная научная разработанность проблемы совершенствования финансово-кредитного механизма региональной поддержки малого предпринимательства и определили выбор темы настоящего исследования.

Целью диссертационного исследования является разработка комплекса научно-обоснованных предложений по совершенствованию финансово-кредитного механизма региональной поддержки малого предпринимательства с учетом отраслевой специфики данных хозяйствующих субъектов.

Для достижения поставленной цели в процессе диссертационного исследования были поставлены и решены следующие задачи:

— исследованы и обобщены теоретические взгляды на развитие предпринимательства;

— изучены теоретические аспекты финансово-кредитного механизма поддержки малого предпринимательства, в т. ч. региональной поддержки;

— рассмотрены особенности функционирования финансово-кредитного механизма поддержки малого предпринимательства в зарубежных странах;

— проведена оценка современного состояния малого предпринимательства в Астраханской области и проанализировано финансовое состояние малых предприятий рыбной отрасли в Астраханской области с помощью методов многомерного статистического анализа;

— проанализирован функционирующий финансово-кредитный механизм поддержки малого предпринимательства применительно к регионуАстраханской области;

— предложены практические рекомендации по совершенствованию финансово-кредитного механизма региональной поддержки малого предпринимательства с учетом его отраслевой специфики;

— разработана модель и методика оценки эффективности финансово-кредитного механизма региональной поддержки малого предпринимательства.

Объектом исследования является процесс развития финансовой поддержки малых предприятий в регионе.

Предметом исследования выступает финансово-кредитный механизм региональной поддержки малого предпринимательства.

Теоретической и методологической основой исследования послужили труды отечественных и зарубежных авторов в области становления и развития малого предпринимательства, функционирования финансово-кредитного механизма, финансово-кредитной поддержки малого предпринимательства.

В качестве методов научного исследования в диссертации использовались: системный анализ, методы сравнительного и экономического анализа, экономико-математическое моделирование, корреляционно-регрессионный анализ, кластерный и факторный анализ, метод экспертных оценок.

Эмпирическую базу исследования составили материалы Министерства экономического развития Астраханской области, Министерства финансов Астраханской области, Управления рыбного хозяйства Астраханской области, статистических органов, публикации экономической периодики и средств массовой информации, материалы российских и международных научно-практических конференций, экспертных опросов, результаты собственных исследований автора. Нормативно-правовую основу исследования составили законодательные и нормативно-правовые акты Российской Федерации, нормативные акты Администрации Астраханской области, другие документы.

Научная новизна выполненного исследования, имеющего прикладной характер, состоит в разработке научно-обоснованных предложений по совершенствованию финансово-кредитного механизма региональной поддержки малого предпринимательства с учетом отраслевой специфики данных хозяйствующих субъектов.

Приведем основные результаты, определяющие научную новизну исследования:

— уточнено понятие «финансово-кредитный механизм» и «финансово-кредитный механизм региональной поддержки малого предпринимательства»;

— с помощью кластерного анализа произведена классификация малых рыбопромышленных предприятий по основным показателям финансово-хозяйственной деятельности, а также выявлены факторы, оказывающие влияние на их деятельность;

— научно обоснованы меры по совершенствованию обеспечения финансовыми ресурсами малых рыбопромышленных предприятий Астраханской области;

— предложены критерии выбора оптимальной формы финансово-кредитной поддержки малых предприятий;

— предложена и обоснована авторская методика расчета эффективности финансово-кредитного механизма региональной поддержки малого предпринимательства.

Практическая значимость работы состоит в том, что сделанные автором теоретические выводы и предложения практического характера могут быть использованы в качестве методологической и методической базы для совершенствования финансово-кредитного механизма региональной поддержки малого предпринимательства в отраслевом разрезе. Основные положения диссертации могут представлять интерес для руководителей малых предприятий, органов государственной власти на региональном уровне и использоваться при исследовании вопросов финансово-кредитной поддержки малых предприятий, разработке программ поддержки.

Апробация результатов исследования. Предложения по диссертационной работе используются в практической деятельности Астраханского государственного фонда поддержки малого предпринимательства, Управления финансирования и отчетности.

Федерального агентства по рыболовству, а также в учебном процессе по дисциплине «Финансы предприятий» студентами экономических специальностей Института экономики Федерального государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Астраханский государственный технический университет».

Основные положения диссертационной работы докладывались автором на ряде научно-практических конференций, в том числе на Всероссийской научно-практической конференции «Проблемы исполнения экологического и земельного законодательства в РФ» (г. Пенза, 2004 г.), на международных научно-практических конференциях — «Современные проблемы развития экономической теории» (г. Астрахань, 2005 г.), «Торгово-экономические проблемы регионального бизнес-пространства» (г. Челябинск, 2005 г.), «Экономика, экология и общество России в 21-м столетии» (г. Санкт-Петербург, 2005 г.).

Основные выводы и предложения нашли отражение в 19 публикациях общим объемом 3,84 п.л.

Структура диссертации отражает логику, порядок исследования и решение поставленных задач. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка, приложений и содержит 176 страниц компьютерного набора, в том числе рисунков — 19, таблиц — 18. Библиографический список включает 145 источников.

Выводы по главе III.

Предложенные в работе формы финансово-кредитной поддержки малых предприятий: частичного возмещения налоговых платежей в региональный бюджет, микрокредитования и гарантий являются действенными методами содействия развитию малых предприятий с ограниченной платежеспособностью. В целом, решение задач доступа малого предпринимательства к финансово-кредитной поддержке предполагает, проведение скоординированной политики по таким направлениям как совершенствование нормативно-правовой базы, качественное реформирование кредитно-банковских, налоговых систем, создание конкурентной среды на рынке финансовых услуг.

Субъекты малого предпринимательства могут использовать как одну, так и несколько форм финансово-кредитной поддержки в процессе финансово-хозяйственной деятельности. Рассмотренная технология выбора оптимальной формы поддержки, учитывая потребности предприятий в финансово-кредитных ресурсах, позволяет выбрать на основе критериев времени и цены приемлемую для конкретного малого предприятия форму финансово-кредитной поддержки.

Предложенная методика определения эффективности финансово-кредитного механизма региональной поддержки малого предпринимательства позволяет уяснить, насколько эффективен данный механизм, насколько его функционирование обеспечивает устойчивое развитие малого предпринимательства, способствует пополнению регионального и муниципального бюджетов, рациональному использованию материальных, трудовых ресурсов в конкретном субъекте РФ.

Заключение

.

Исследование показало, что действующий финансово-кредитный механизм региональной поддержки малого предпринимательства не удовлетворяет требованиям развития современной отечественной экономики. Особенности функционирования финансово-кредитного механизма региональной поддержки малого предпринимательства сделали необходимым изучить и решить проблемы, связанные с его совершенствованием.

При рассмотрении финансово-кредитного механизма региональной поддержки малого предпринимательства возникла необходимость характеристики понятия предпринимательства и особенностей малого предпринимательства. Понятия «предпринимательство» и «малое предпринимательство» тождественны. Оба отражают рисковой характер деятельности, получение прибыли в качестве основной цели, полную экономическую ответственность за результаты своей деятельности, однако отличаются масштабами деятельности, технологической, производственной и управленческой гибкостью. Малые предприятия действуют в основном на местных рынках и непосредственно связаны с массовым потреблением товаров и услуг, что дает возможность своевременно реагировать на изменяющуюся конъюнктуру рынка.

В отношении термина «финансово-кредитный механизм» отсутствует единая позиция в его толковании. В настоящем исследовании «финансово-кредитный механизм» рассматривается как совокупность конкретных финансовых и кредитных форм и методов, организационных структур, а также правовых норм, с помощью которых реализуется соответствующая политика государства в области финансов и кредита.

Что касается финансово-кредитного механизма региональной поддержки малого предпринимательства, по мнению автора, он представляет собой механизм, учитывающий специфику региона и малого предпринимательства, способствующий успешному развитию малых предприятий в конкретном регионе.

При изучении особенностей механизмов финансово-кредитной поддержки малого предпринимательства в отдельных зарубежных странах автором были выявлены признаки, которые следует учитывать в отечественной практике:

— наличие специальных нормативно-правовых актов, регулирующих весь комплекс вопросов поддержки малого предпринимательства;

— выделение ассигнований на реализацию программ поддержки малых предприятий из бюджетов разных уровнейиспользование стимулирующих налоговых инструментовсоздание специализированных финансовых, кредитных, страховых и инвестиционных институтовприменение разнообразных форм и методов финансированияпоощрение кредитов и инвестиций в сферу малого предпринимательства путем государственных гарантий, страхования.

— взаимодействие органов государственной власти различных уровней с союзами и объединениями предпринимателей (союзы, ассоциации малого бизнеса, торгово-промышленные палаты), с целью обеспечения учета их позиций при принятии решений.

Совершенствование финансово-кредитного механизма региональной поддержки малого предпринимательства предопределяется негативными моментами, выявленными в результате анализа действующего механизма.

Недостаточное внимание к вопросам установления связи между развитием малого предпринимательства в различных отраслях экономики, в т. ч. рыбной отрасли, и экономическим положением региона вызвало необходимость выявления этой связи. С использованием инструментария корреляционно-регрессионного анализа, была выявлена прямая положительная связь. Выявленная зависимость свидетельствует о необходимости активного содействия развитию малого предпринимательства как стратегического резерва экономики региона.

Для определения факторов, влияющих на деятельность малых рыбопромышленных предприятий, были использованы методы многомерного статистического анализа (кластерный и факторный анализ). Кластеризация данных предприятий на четыре группы по потребности в привлечении финансовых средств выделила предприятия с высокой, значительной, умеренной и низкой потребностью. На основе классификации были выявлены два фактора: первый — характеризует потребность в дополнительных финансовых ресурсах и предопределяет возможность их привлечениявторойопределяет объем привлеченных для развития финансовых ресурсов, а также возможность их погашения.

Как показал опыт реализации программ финансовой поддержки малого предпринимательства, основными недостатками являются: нечеткость определения конечных целей, дублирование мероприятий программ поддержки, отсутствие в достаточной степени координации мер поддержки, необеспеченность программ финансовыми ресурсами.

Для укрепления доверия банков и наращивания объемов кредитования малых предприятий была изучена ситуация на кредитном рынке Астраханской области. Наиболее эффективным решением данного вопроса является применение в практике деятельности коммерческих банков политики выборочного индивидуального подхода, учитывая специфику малого предпринимательства.

Наряду с банковским кредитованием, важное значение имеет развитие кредитно-кооперационной поддержки. Действующая система региональной кредитной кооперации в Астраханской области состоит из двух уровней и представлена районными кооперативами (первый уровень) и областным кооперативом (второй уровень). Данная система расширяет финансовые возможности малых предприятий и обеспечивает доходность по вложенным пайщиками денежным средствам.

Эффективными формами государственной поддержки субъектов малого предпринимательства являются бюджетные субсидии и субсидирование процентной ставки, способствующие привлечению внебюджетных средств для реализации инвестиционных проектов малых предприятий.

Результаты проведенного анализа позволили обосновать основные направления совершенствования финансово-кредитного механизма региональной поддержки малых предприятий.

Стимулирование деятельности малых предприятий предлагается осуществлять через частичного возмещения налоговых платежей в региональный бюджет. Преимущество данной формы состоит в возмещении налоговых поступлений и одновременном получении малыми предприятиями дополнительных финансовых ресурсов для развития.

Предлагаемая в диссертационной работе модель микрокредитования, характеризуя условия получения малыми предприятиями и индивидуальными предпринимателями доступа к кредитным ресурсам для финансирования их проектов, способствует росту субъектов малого предпринимательства и делает возможным наработать кредитную историю.

Одним из инструментов распределения рисков при кредитовании малых предприятий является применение гарантийных механизмов по предоставляемым кредитам. Создание на региональном уровне гарантийного фонда, перераспределяющего риски между кредитными организациями и малыми предприятиями, создаст благоприятные условия малым предприятиям в получении финансовых средств и привлечет внебюджетные источники финансирования.

Учитывая потребности малых предприятий в финансово-кредитных ресурсах и ограничения, предложенная в работе технология выбора оптимальной формы финансово-кредитной поддержки позволяет выбрать одну или комбинировать несколько форм финансово-кредитной поддержки. В качестве основных критериев, по мнению автора, должны выступать критерии времени и цены.

Для решения социально-экономических задач особое внимание следует уделять оценке эффективности финансово-кредитного механизма региональной поддержки малого предпринимательства в различных аспектах.

В работе предложено определять эффективность данного механизма с учетом как эндогенного эффекта, обусловленного процессом финансовохозяйственной деятельности малых предприятий, получивших соответствующую финансово-кредитную поддержку, так и экзогенного эффекта, возникающего вследствие влияния на экономику региона результатов деятельности данных малых предприятий. Экзогенный эффект функционирования механизма обусловлен достижением эндогенного эффекта совокупности (кластеров) малых предприятий по территориальному или отраслевому признаку. Результативность функционирования кластера после предоставления финансово-кредитной поддержки целесообразно определять используя индексный метод.

Достижение цели функционирования и совершенствования финансово-кредитного механизма следует оценивать как экономическими, так и социальными параметрами. Так, показатель бюджетной эффективности, отражающий влияние реализации программных мероприятий на доходы и расходы соответствующих бюджетов, по нашему мнению, может быть рассчитан отношением величины приращения отчислений в бюджет налогов и иных поступлений от предпринимательской деятельности к сумме средств, инвестированных в малое предпринимательство. Социальную эффективность предлагается определять показателями, характеризующими численность работающих в секторе малого предпринимательства, снижение уровня безработицы, а также сопоставлением темпов роста рабочих мест на малых предприятиях и темпов снижения безработицы в регионе.

Предложенный в работе подход к определению эффективности финансово-кредитного механизма региональной поддержки малого предпринимательства в целом, предоставляет возможность установить, обеспечивает ли его функционирование устойчивое развитие малого предпринимательства, способствует ли пополнению бюджета, созданию новых рабочих мест, рациональному использованию ресурсов, достижению других экономических результатов в конкретном субъекте Российской Федерации.