Виды и функции кредитных организаций

Содержание ВВЕДЕНИЕ

1. ПОНЯТИЕ И ФУНКЦИИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

1.1 Банки

1.2 Виды коммерческих банков

1.3 Операции коммерческих банков

2. НЕБАНКОВСКИЕ КРЕДИТНЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ

2.1 Виды небанковских кредитных организаций ЗАКЛЮЧЕНИЕ БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

ВВЕДЕНИЕ

В современном обществе кредитные организации занимаются различными видами операций, они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения, через них осуществляется финансирование народного хозяйства, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом.

Кредитная организация; кредитное учреждение, в соответствии с российским законодательством, — это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

Виды кредитных организаций (в соответствии с законом РФ «О банках и банковской деятельности»):

Банк — кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц[21].

По характеру экономической деятельности банки различаются на эмиссионные банковские учреждения, специализированные банковские учреждения и коммерческие банковские учреждения. В своей работе я подробнее рассмотрела классификацию банковских учреждений.

Небанковская кредитная организация — кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные ФЗ РФ «О банках и банковской деятельности». Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются ЦБР.

К числу небанковских кредитных организаций относятся: фондовые и валютные биржи; страховые и финансовые компании; небанковские кредитно-депозитные организации; инкассаторские организации; клиринговые организации (палаты, центры); инвестиционные, пенсионные и благотворительные фонды; брокерские, дилерские, лизинговые и факторинговые фирмы; кредитные потребительские кооперативы; кредитные союзы; общества и товарищества; кассы взаимопомощи; ломбарды[12].

1. ПОНЯТИЕ И ФУНКЦИИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В соответствии с Федеральным законом «О Банках и банковской деятельности» банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.

Кредитные организации, представленные в структуре кредитной системы представлены коммерческими и специализированным банками, а также небанковскими кредитными организациями.

Кредитная организация — юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения Центрального банка РФ имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные законом.

Кредитные организации бывают двух видов: банки и небанковские кредитные организации. Их объединяет и одновременно отличает от всех прочих субъектов экономики и предпринимательства одно качество — специализация на финансовых (денежных) отношениях (операциях), рыночных не только по форме, но и по существу.

Кредитная организация не отвечает по обязательствам государства и Банка России, государство и Банк России не отвечают по обязательствам кредитной организации. Органы законодательной и исполнительной власти и органы местного самоуправления не вправе вмешиваться в деятельность кредитных организаций. На конкурсной основе по договору кредитная организация может выполнять поручения Правительства РФ, органов субъектов Федерации и местного самоуправления, осуществлять операции со средствами бюджетов всех уровней. Кредитной организации запрещено заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Кредитные организации могут создавать союзы и ассоциации, не преследующие цели извлечении прибыли, для защиты и представления интересов своих членов. Союзам и ассоциациям запрещается осуществление банковских операций. Законом разрешено создание банковских групп и банковских холдингов, которые не являются юридическими лицами.

Кредитные организации выполняют две функции

1 Комплексное расчетное обслуживание клиентов.

2 Комплексное кредитное обслуживание.

1.1 Банки Современные банки — банки, непосредственно обслуживающие предприятия и организации, а также население — своих клиентов. Банки выступают основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования банков — получение максимальной прибыли.

Согласно банковскому законодательству банк — это кредитная организация, которая имеет право привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и осуществлять расчетные операции по поручению клиентов[2].

Таким образом, банки осуществляют (должны осуществлять) комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от специальных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг. В отличие от банка кредитные организации производят лишь отдельные банковские операции. Коммерческий банк, как и любой другой банк, выполняет функции:

1. Аккумуляции (привлечения) средств в депозиты;

2. Их размещение (инвестиционная функция);

3. Расчетно-кассового обслуживания клиентов.

Коммерческие банки выступают, прежде всего, как специфические кредитные институты, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства; с другой — удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные финансовые потребности предприятий, организаций и населения.

Экономическую основу операций банка по аккумуляции и размещению кредитных ресурсов составляет движение денежных средств как объективного процесса, оказывающего влияние на формирование и использование ссужаемых стоимостей. Организуя этот процесс, коммерческий банк выступает коммерческим предприятием, обеспечивающим выгодное помещение аккумулированных кредитных ресурсов.

1.2 Виды коммерческих банков Коммерческие банки можно классифицировать по различным признакам.

1.По форме собственности, т. е. в зависимости от принадлежности капитала выделяют следующие банки.

Во-первых, государственные банки — это когда капитал коммерческого банка принадлежит государству. Различают два их вида:

— Центральные банки

— Государственные коммерческие банки.

Центральные банки многих стран являются государственными банками, их капитал принадлежит государству, что позволяет им осуществлять свою политику и операции в соответствии с требованиями экономики, а не с целью получения прибыли. Государственные коммерческие банки обеспечивают проведение политики государства в области кредитования хозяйства, оказывают влияние на инвестиционные, посреднические и расчетные операции, а через них — и на экономическое состояние клиентуры. Во-вторых, акционерные банки — самая распространенная форма собственников банков на данный момент. Собственный капитал таких банков формируется за счет продажи акций. Акционерные коммерческие банки подразделяются на открытое акционерное общество и закрытое акционерное общество.

В-третьих, кооперативные (паевые) банки, капитал которых формируется за счет реализации паев. Это как правило небольшие банки и в практике они встречаются довольно редко.

В-четвертых, муниципальные банки, формируемые за счет муниципальной собственности и находящиеся в управлении города. Основной задачей таких банков является обслуживание потребностей города в банковских услугах. В-пятых смешанные банки, когда собственный капитал банка объединяет разные формы собственности, например акционерные банки с участием государственной собственности.

В-шестых, совместные банки, или банки с участием иностранного капитала, т. е. их уставный капитал принадлежит иностранным участникам или филиалам.

2. По характеру экономической деятельности можно выделить:

— Эмиссионные банковские учреждения

— Специализированные банковские учреждения

— Коммерческие банковские учреждения Эмиссионный банк — это банк, осуществляющий выпуск денежных знаков — банкнот и являющийся центром и регулятором банковской системы. Специализированные банковские учреждения могут заниматься кредитованием какого-либо определенного вида деятельности. Коммерческие банки представляют собой кредитные организации, которые осуществляют кредитно-расчетное обслуживание организаций, предприятий и населения.

3. По срокам выдаваемых кредитов выделяют банки краткосрочного и долгосрочного кредитов. Бани долгосрочного кредитования дают кредиты на срок более 5 лет. Банки краткосрочного кредитования выдают кредиты на срок до трех лет; это, как правило, универсальные коммерческие банки.

4. По хозяйственному признаку, т. е. в зависимости от отрасли, которую банки обслуживают в первую очередь, различают промышленные банки, торговые и сельскохозяйственные.

5. По территории банки делятся на местные банки (или региональные), федеральные, республиканские и международные.

6. По размеру выделяют крупные, средние и мелкие банки.

7. По объему и разнообразию операций банки делятся на универсальные, осуществляющие все виды операций и обслуживающие разнообразных клиентов, и специализированные, которые ориентируются на проведение одной или двух операций и обслуживают специфическую клиентуру.

8. По наличию филиальной сети различают банки с филиалами и без филиалов[3].

1.3 Операции коммерческих банков Операции коммерческого банка представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике. По российскому законодательству к основным банковским операциям относят следующие:

— привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;

— предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств;

— открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;

— осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

— инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;

— управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем средств;

— покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

— осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с действующим законодательством;

— выдача банковских гарантий.

Кроме того, в соответствии с российским банковским законодательством коммерческие банки помимо перечисленных выше банковских операций вправе производить следующие сделки:

— выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

— приобретение права требования по исполнению обязательств от третьих лиц в денежной форме;

— оказание консультационных и информационных услуг;

— предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

— лизинговые операции[10].

2. НЕБАНКОВСКИЕ КРЕДИТНЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ Небанковская кредитная организация — кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные Федеральным законом" О банках и банковской деятельности". Именно банки являются первым, исходным звеном в сфере финансового рынка, тогда как все НКО — звено вторичное, производное. Поэтому существуют обстоятельства, ставящие банки в особое положение в экономике:

1) способность банков выпускать в обращении и изымать из него деньги, т. е. снабжать экономический оборот большим или меньшим объемом платежных средств и тем самым регулировать массу денег в обращении;

2) первичный характер денег по отношению ко всему финансовому инструментарию, включая ценные бумаги, с которыми преимущественно работают и предприятия и НКО;

3) Обслуживание небанковских кредитных организаций в банках наравне с прочими клиентами — юридическими и физическими лицами.

Только банки способны реализовать в своей деятельности полный набор денежных отношений (операций), т. е. они по определению являются финансовыми организациями, ориентированными на универсальность деятельности своей сфере. В отличие от них прочие кредитные организации всегда остаются узкоспециализированными, т. е. каждая организация действует на ограниченном числе сегментов рынка.

К числу НКО (кредитных организаций, не являющихся банками) относятся:

— Фондовые и валютные биржи;

— Страховые и финансовые компании;

— Небанковские кредитно-депозитные организации;

— Инкассаторские организации;

— Клиринговые организации (палаты, центры)

— Инвестиционные, пенсионные и благотворительные фонды;

— Брокерские, дилерские, лизинговые и факторинговые фирмы;

— Кредитные потребительские кооперативы, кредитные союзы, общества и товарищества, кассы взаимопомощи;

— Ломбарды Вначале рассмотрим подробно следующие виды НКО:

— Расчетные небанковские кредитные организации (РНКО);

— Небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции (НДКО).

Небанковским кредитным организациям выдаются лицензии Банка России на осуществление банковских операций, установленных в приложении № 9 к инструкции Банка России «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» от 14 января 2004 г. № 109-И — для РНКО и в приложении 10 к той же инструкции — для небанковских кредитных организаций, осуществляющих кредитно-депозитные операции.

Расчетные небанковские кредитные организации представлены на рынке расчетными палатами (центрами), клиринговыми организациями.

В зависимости от функционального назначения данные организации вправе обслуживать юридические лица на межбанковском, валютном рынках и рынке ценных бумаг, проводить расчеты по банковским картам, инкассировать денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы, осуществлять кассовое обслуживание юридических лиц, операции по купле-продаже иностранной валюты в безналичной форме, а также сделки, предусмотренные их уставом.

РНКО не вправе привлекать денежные средства юридических лиц во вклады для их размещения от своего имени и за свой счет. Они вправе предоставлять кредиты своим клиентам на завершение расчетов по совершенным сделкам. Временно свободные денежные средства расчетные организации могут размещать только в виде вложений в ценные бумаги Правительства РФ с нулевым риском, а также хранить на корреспондентских счетах в Банке России и кредитных организациях, осуществляющих деятельность по проведению расчетов. Расчетные небанковские кредитные организации предоставляют отчетность, и их деятельность регулирует Банк России в порядке, установленном для банков.

Перечень банковских операций право на осуществление, которых предоставляет лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте для расчетных небанковских кредитных организаций:

— Открытие и ведение банковских счетов юридических лиц.

— Осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

— Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических лиц;

— Купля-продажа иностранной валюты в безналичной форме;

— Осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции, могут выполнять отдельные банковские операции, предусмотренные ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», в прядке, предусмотренном Инструкции Банка России от 23 июля 1998 г. № 75-И «О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности» и иными нормативными актами Банка России.

Небанковские депозитно-кредитные организации на основании лицензии Банка России имеют право привлекать денежные средства юридических лиц во вклады (на определенный срок), размещать их от своего имени за свой счет, покупать и продавать иностранную валюту в безналичной форме, выдавать банковские гарантии, а также осуществлять иные сделки, не отнесенные законодательством к банковским операциям, в том числе выдавать поручительства за третьих лиц, приобретать права требования от третьих лиц, осуществлять доверительное управление денежными средствами и иным имуществом клиентов, проводить лизинговые операции и др[20].

НДКО вправе осуществлять банковские операции и сделки в валюте Российской Федерации, а при наличии соответствующей лицензии — в иностранной валюте, в том числе:

— Привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (на определенный срок);

— Размещение привлеченных во вклады денежных средств (до востребования и на определенный срок);

— Куплю-продажу иностранной валюте в безналичной форме (данную операцию НКО вправе осуществлять исключительно от своего имени и за свой счет);

— Выдачу банковских гарантий;

НДКО не вправе осуществлять следующие банковские операции операций:

— Привлечение денежных средств физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) и юридических лиц во вклады до востребования;

— Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

— Осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, по их банковским счетам;

— Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

— Купля-продажа иностранной валюты в наличной форме;

— Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

— Осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.

2.1 Виды небанковских кредитных организаций Лизинговая компания — коммерческая организация, выполняющая функции лизингодателя и получившая лицензию на осуществление лизинговой деятельности; может заниматься долгосрочной арендой движимого и недвижимого имущества. Лизинговые компании могут быть резидентами и нерезидентами[19].

Основной целью лизинговой компании является получение прибыли, определяемая как разница между доходами и расходами компании. Доходами Лизинговой компании является ее вознаграждение, включающее оплату услуг по осуществлению лизинговой сделки и процент за использование собственных средств лизинговой компании.

Состояние лизинга в России СНГ оценивается неудовлетворительно: на долю России, имеющую самые большие в СНГ объемы лизинга, приходится лишь 0,28% общего объема лизинговых операций 50 ведущих стран мира (для сравнения: Япония имеет 15−18%, США — 47%). Россия находиться в конце третьего десятка из 50 участников в рейтинге стран по развитию лизинга.

Наиболее успешна деятельность не банков, а лизинговых компаний финансово-промышленных групп, которые используют лизинг как инструмент инвестирования. Таким образом, в России лизинг становиться инструментом проектного финансирования, а клиент воспринимается как развивающаяся компания. Эксперты считают, что основным фактором, сдерживающим развитие лизинга в России является отсутствие кредитной информации и кредитной культуры. Факторинговая компания — коммерческая организация, предоставляющая услуги по финансовому и организационному обеспечению товарного кредита. Она также покупает право на взыскание дебиторской задолженности.

Факторинговые услуги могут оказывать и банки.

Субъекты факториноговой деятельности — факторинговая компания (посредник между поставщиком и покупателем), поставщик и покупатель.

Кредитование при факторинге отличается от обычного кредитования.

1. Кредит выдается на определенный срок и обусловленный кредитным договором день. Факторинговый кредит выдается в день поставки товаров на срок фактической отсрочки платежа.

2. Кредит возвращается заемщиком банку. Факторинговый кредит погашается дебиторами поставщика.

3. Кредит выдается на заранее оговоренную сумму в пределах лимита. Факторинговый кредит не лимитируется и может резко увеличиваться с остом объема продаж.

4. Для получения кредита необходимо предоставить много документов. Факторинговый кредит выдается автоматически при предъявлении счетов-фактур.

5. Выдача кредита не сопровождается дополнительными услугами, выдача факторингово кредита предусматривает предоставление таких услуг.

6. При выдаче кредита требуется залог, при выдаче факторингового кредита он отсутствует (вернее, в качестве залога выступают отпущенные поставщиком товары и услуги).

7. Оплата процентов за кредит включается в себестоимость продукции в размере ставки рефинансирования Центрального банка РФ плюс 3%. Проценты за пользование факторинговым кредитом полностью включается в себестоимость продукции.

За предоставляемые услуги факторинговая копания получает:

— Комиссионные (за инкассацию счетов);

— Процент за факторинговые кредиты (обычно он больше ставки рефинансирования Центрального банка России);

— Плату за дополнительные услуги (консультирование по вопросам организации расчетов, оказание юридических услуг в подготовке деловых бумаг и документов по кредитно-финансовым вопросам и т. д.)[4].

Ломбарды — кредитное учреждение, выдающее ссуды под залог движимого имущества. Ломбарды на территории нашей страны действуют на основе Положения о лицензировании деятельности ломбардов № 1014, которое было принято постановлением Правительства РФ 27 декабря 2000 г. Это положение был разработано с Федеральным Законом «О лицензировании отдельных видов деятельности». Под деятельностью ломбарда в настоящее время с правовой точки зрения понимается деятельность по принятию от граждан в залог в целях выдачи краткосрочных кредитов и/или на хранение движимого или невостребованного имущества в порядке, установленным законодательством РФ. Лицензирующим органом является исполнительная власть субъектов РФ[6].

В России существуют государственные и частные коммерческие ломбарды. В частных (коммерческих) ломбардах в основном выдают кредиты под залог изделий из драгоценных металлов и камней, в государственных — под залог любых вещей, имеющих рыночную стоимость. Отношения залога регулируются Гражданским кодексом Российской Федерации и Законом РФ" О залоге" от 29 мая 1992 г. № 2872−1.

Особенности залога в ломбарде отражены в ст. 358 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Субъекты залоговой сделки:

— Залогодатели — граждане;

— Залогодержатели — специализированные организации — ломбарды, занимающиеся предпринимательской деятельностью по принятию в залог о граждан движимого имущества в обеспечение краткосрочного кредита на основании лицензии (с февраля 2002 г. деятельность ломбардов не лицензируется); Предмет залога — движимые вещи, предназначенные для удовлетворения личных потребностей граждан.

Залоговые отношения оформляются договором путем выдачи ломбардом залогового билета по форме БО-7.

В залоговом билете содержатся следующие сведения:

— Описание расчетов при приеме в залог и при выкупе вещей;

— Продолжительность залога;

— Процент за кредит;

— Плата за хранение вещей;

— Дата окончательного льготного срока залога;

— Стартовая продажная цена на торгах и т. п.

Закладываемые вещи передаются ломбарду, который не вправе пользоваться и распоряжаться заложенными вещами. Ломбард обязан проводить страхование заложенных вещей, принимать меры по сохранению предмета залога, нести ответственность за утрату и повреждение заложенной вещи. В случае невозвращения в установленный срок кредита, полученного под залог кредит, ломбард имеет право по истечению льготного месячного срока не основании исполнительной надписи нотариуса продавать заложенное имущество. После этого требования ломбарда к залогодателю погашаются, даже если сумма, вырученная при продаже заложенного имущества, недостаточна для их полного удовлетворения. Если выручка от реализации залога превышает сумму требования залогодержателя, то разница возвращается залогодателю[18].

Кредитные потребительские кооперативы — потребительский кооператив граждан, добровольно объединившихся для удовлетворения потребностей в финансовой взаимопомощи. Они создаются в соответствии с Федеральным законом «О кредитных потребительских кооперативах граждан» от 7 августа 2001 г. № 117-ФЗ по признаку общности места жительства, трудовой деятельности, профессиональной принадлежности и т. п.

Количество членов кооператива не может быть меньше 15 и больше 2000 человек.

Основными принципами деятельности кредитных потребительских кооперативов являются:

— Добровольность вступления в кооператив;

— Свобода выхода из него;

— Равенство прав и обязанностей всех членов кооператива при принятии решений независимо от размеров паевых взносов;

— Личное участие в управлении кооперативом.

Кредитные потребительские кооперативы подлежат государственной регистрации. Органами управления является общее собрание членов кооператива, правление, ревизионная комиссия и комитет по займам, исполнительным органом — директор. Высший орган — общее собрание членов кооператива[5].

Инвестиционные фонды — находящийся в собственности акционерного общества либо в общей долевой собственности физических и юридических лиц имущественный комплекс, пользование и распоряжение которым осуществляет управляющая компания исключительно в интересах акционеров этого акционерного общества или учредителей доверительного управления[17].

Образование и функционирование инвестиционных фондов регламентируются Федеральным законом «Об инвестиционных фондах» от 29 ноября 2001 г. № 156-ФЗ.

Существует два вида инвестиционных фондов — акционерные и паевые.

Акционерный инвестиционный фонд — открытое акционерное общество, исключительным предметом деятельности которого является инвестирование имущества в ценные бумаги и иные объекты, предусмотренные российским законодательством. Другие виды предпринимательской деятельности фонд не имеет права осуществлять. Этот фонд должен получить лицензию. Имущество фонда состоит из двух вещей: инвестиционных резервов и имущества для обеспечения деятельности органов управления фонда. 14]

Инвестиционные резервы передаются в доверительное управление управляющей компании на основании договора о передаче ей полномочий единоличного исполнительного органа фонда.

Рассматриваемый фонд имеет право размещать только обыкновенные именные акции путем открытой подписки. Главным органом фонда является общее собрание акционеров, исполнительным органом — совет директоров.

Паевой инвестиционный фонд (ПИФ) — обособленный имущественный комплекс, переданный в доверительное управление управляющей компании учредителями. Имущество ПИФ является общим имуществом владельцев инвестиционных паев и принадлежит им на праве общей долевой собственности. Раздел имущества и выделение из него в натуре не допускается. Управляющая компания осуществляет сделки с имуществом от своего имени в качестве доверительного управляющего. Сейчас инвестиционные фонды находятся в трудном положении из-за проблем на рынке ценных бумаг, поэтому их включение в кредитную систему нам представляется преждевременным, несмотря на то что законодательство позволяет инвестировать средства ПИФ в депозиты, считая тем самым их ссудным капиталом. Им запрещено выдавать кредиты, списывать свои обязательства, приобретать имущество, выступать инвестором своего ПИФ.

В 2003 г. происходило активное создание новых категорий ПИФ: индексного, денежного рынка, венчурного. Почти половина действующих ПИФ была создана в январе — октябре 2003 г[20].

Пенсионный фонд. Проведение пенсионной реформы в России существенно повышает роль Пенсионного фонда РФ как финансово-кредитного учреждения. В соответствии с Федеральным законом «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ введено обязательное пенсионное страхование.

Согласно п. 1 Положение о Пенсионном фонде Российской Федерации (России), утверждено постановлением Верховного Совета РФ от 27 декабря 1991 г. № 2122−1, Пенсионный Фонд РФ является самостоятельным финансово-кредитным учреждением и создан в целях государственного управления финансами пенсионного обеспечения в Российской Федерации.

Следует отметить, что согласно положениям ст. 5 Федерального закона «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ ПФ РФ является государственным учреждением и осуществляет функции страховщика в системе обязательного пенсионного страхования. При этом он имеет свой бюджет, ежегодно утверждаемый федеральным законом, средства которого являются федеральной собственностью, не входят в состав других бюджетов и не подлежат изъятию.

Кроме того, вышеуказанным федеральным законом устанавливается, что Пенсионный Фонд РФ и его территориальные органы составляют единую централизованную систему органов управления средствами обязательного пенсионного страхования в Российской Федерации, в которой нижестоящие органы подотчетны вышестоящим[13].

Таким образом, Пенсионный Фонд РФ является государственным учреждением, наделенным публично-властными полномочиями и имеющим специальную правоспособность. Основными его субъектами является:

· Страховщик — Пенсионный Фонд и его территориальные органы; негосударственные пенсионные фонда;

· Страхователи — лица, производящие выплаты физическим лицам (организации, индивидуальные предприниматели, физические лица); индивидуальные предприниматели, адвокаты;

· Застрахованные лица — лица, на которые распространяется обязательное пенсионное обеспечение.

Негосударственные пенсионные фонды — особая организационно-правовая форма некоммерческой организации социального обеспечения, исключительным видом деятельности которой является негосударственное пенсионное обеспечение участников фондов на основании договоров с вкладчиками фондов в пользу его участников. Эти фонды создаются в соответствии с Федеральным законом «О негосударственных пенсионных фондах» от 7 мая 1998 г. № 75 — ФЗ.

Фонды осуществляют свою деятельность независимо о государственного пенсионного фонда. Их учредителями могут быть физические и юридические лица. Фонд отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом. Он подлежит обязательной регистрации, его учредительными документами является устав и учредительный договор, органами управления являются совет фонда и исполнительная дирекция[16].

Инкассаторские организации. Инкассация — в наиболее распространенном смысле упорядоченная сдача (приемка) наличных денежных средств предприятиями, организациями (их структурными подразделениями) учреждениям банков.

Инкассация осуществляется на основе договора и может представлять собой сложную операцию с участием двух и более субъектов. При инкассации наличных денежных средств одной стороной обязательно выступает банк или кредитное учреждение. Банк может инкассировать наличные деньги у своих клиентов самостоятельно, в это случае банк осуществляет инкассацию с помощью специально созданной службы. Для проведения инкассации банк на договорной основе может привлекать третьих лиц, например специализированные инкассаторские организации, а также пользоваться услугами других банков.

Операции с валютными ценностями, включая драгоценные камни и металлы, осуществляются на основе специальных лицензий ЦБ. Иные ценности предприятия инкассируют с помощью своих структурных подразделений (такого рода операции осуществляются на основе внутренних регламентов)[8].

В Российской Федерации небанковские кредитные организации инкассации ведут свою деятельность на основании указания Центрального Банка РФ от 1 июня 1998 г. № 244-У: «Кредитные организации, создаваемые для осуществления инкассации (прием, доставка и сдача) денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов, подлежат регистрации в Банке России в качестве небанковских кредитных организаций в соответствии с инструкцией Банка России «О порядке регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности» от 27 сентября1996 г. № 49[1].

Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов должна быть обеспечена надежной охраной. Для получения лицензии на осуществление операций по инкассации небанковская кредитная организация должна представит в территориальное учреждение Банка России нотариально удостоверенные копии документов:

— Согласованного с органами внутренних дел устава службы безопасности;

— Разрешения органа внутренних дел на хранение и использование служебного оружия;

— Документов, подтверждающих право собственности или аренды автомобиля.

Если охрана инкассации будет осуществляться организацией, специализирующейся на охранной деятельности, небанковская кредитная организация для получения лицензии на осуществление операции по инкассации должна представить в территориальное учреждение Банка России нотариально удостоверенные копии документов организации, специализирующейся на охранной деятельности: свидетельства о государственной регистрации; устава; лицензии на охранную деятельность; разрешения органа внутренних дел на хранение и использование служебного оружия; договора на охрану с данной организацией и документов организации инкассации, подтверждающих право собственности или аренды на автомобили[7].

коммерческий банк кредитный залоговый

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Банк России и кредитные организации — основные субъекты банковской системы в России. Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной хозяйственной конъюнктуре. Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать. К таким конструирующим операциям банка относят:

— прием депозитов;

— осуществление денежных платежей и расчетов;

— выдача кредитов.

Замечу, что в банковской системе юридически не закреплены виды банков. Нет никакой специализации банков. Банк может называться как угодно (инновационный, ипотечный, инвестиционный, сберегательный банк и т. п.), но само по себе это не указывает на характер его банковских операций.

По банковскому законодательству, все банки, — универсальные. Они могут заниматься любыми банковскими операциями, которые указаны в их лицензиях. Нет четкого правового статуса у государственных и муниципальных банков[15].

Действующие в банковской системе России небанковские кредитные организации подлежат классификации по сочетанию банковских операций и других сделок кредитных организаций, на осуществление которых у данной кредитной организации имеется лицензия Банка России. Однако, как справедливо отмечается в литературе, в большинстве случаев наименование небанковской кредитной организации имеет мало общего с ее реальной деятельностью. Это обстоятельство объясняется:

— чрезвычайно высокими темпами их образования в сочетании со смутным представлением многих организаторов о сущности того института, который они создают;

— слабой разработанностью правовой базы, регламентирующей деятельность этих институтов;

— распространенностью случаев осуществления этими организациями банковских операций без государственной регистрации и соответствующей лицензии;

— слабым контролем за деятельностью этих организаций со стороны Банка России и других соответствующих государственных органов.

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

1. ФЗ РФ «О банках и банковской деятельности» № 395−1 от 02.12.1990 г. (в ред. от 30.12.2004 N 219-ФЗ)

2. Положение Банка России № 2-П от 03.10.2002 г. «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (в ред. Указаний ЦБ РФ от 11.06.2004 N 1442-У)

3.Банковское дело: базовые операции для клиентов. /Под ред. Тавасиева А. М. Учеб. пособие. — М.: Финансы и статистика, 2008 г.

4.Банковское дело. / Под ред. Белоглазовой Г. Н. Учебник. — 5-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2009 г.

5.Банковское дело: Учебник /Под ред. Л. П. Кроливецкой, В. И. КолесниковаМ.: Финансы и статистика, 2007.

6. Вестник Банка России. 1998. № 38. 10 июня.

7.Деньги, кредит, банки: учеб. / под ред. Г. Н. Белоглазовой. — М.: Высшее образование, 2008.

8.Жуков Е. Ф., Н. М. Зеленкова, Л.Т. Зеленкова" Деньги. Кредит. Банки": Учебник для Вузов — 4е изд. Перераб. и доп. — М: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. — 703с.

9.Жуков Е. Ф. «Банки и небанковские кредитные организации и их операции»: Учеб. пособие. М.: Вузовский учебник. — 2011. — 491с.

10.Иванов В. В., Соколов Б. И. Деньги. Кредит. Банки. М.: Проспект, 2008.

11.Костерина Т. М. Банковское дело. Учебник для студентов высших учебных заведений. — М., 2008. — 240 с.

12.Кузнецова Е. И. «Деньги Кредит Банки»: Учебник. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. — 527 с.

13.Лаврушин О. И. «Деньги Кредит Банки»: Учебник. — М.: КНОРУС, 2009 — 560 с.

14.Лушина С. И., Слепова В. И. Финансы. М: РЭА, 2010.

15.Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Учебник. /Под ред. Л. И. Красавиной. — 3 -е изд-е, перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2009.

16.Павлодский Е. А. «Кредитные организации в России: правовой аспект». — М.: Волтерс Клувер, 2011. — 624 с.

17.Семилютина Н. Г. Происхождение кредитных организаций и эволюция предоставляемых ими услуг (правовые аспекты). // Законодательство и экономика. № 1, 2009.

18.Соколова И. В. Бухгалтерский учет в банках. Учебник для студентов вузов.- М.: Изд-во ОМЕГА-Л, 2010 г. — 984с.

19.Тавасиев А. М., Бычков В. П., Москвин В. А. Банковское дело: базовые операции для клиентов: Учеб. пособие /под ред. А. М. Тавасиева. М.: Финансы и статистика, 2008. — 304 с.

20.Тавасиев А. М. «Антикризисное управление кредитными организациями». Учебное пособие — М.: Юнити-Дана 2009 г. — 480 с.

21.Торхов В. П. Кредитные карты. // Методический журнал «Расчеты и операционная работа в коммерческом банке». № 2, 2007.