Уд. вес, % Изменение за период 31.
12.12 31.
12.13 31.
12.14 31.
12.15 31.
12.12 31.
12.13 31.
12.14 31.
12.15 В тыс.
руб. В процентах стр. i/ стр. 6 *100 стр. i/ стр. 7 *100 стр. i/ стр. 8 *100 стр. i/ стр. 9 *100 ст.3-ст.2 ст.4-ст.3 ст.5-ст.4 ст.10/ ст. 2 ст.11/ ст. 3 ст.12/ ст. 4 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 Внеоборотные активы 9 610 236 11 588 076 11 580 875 12 409 368 73,3 72,0 72,8 73,9 1 977 840 -7201 828 493 20,6 -0,1 7,2 Оборотные активы 3 497 990 4 499 497 4 327 919 4 384 824 26,7 28,0 27,2 26,1 1 001 507 -171 578 56 905 28,6 -3,8 1,3 материальные оборотные активы и НДС 827 285 947 640 1 646 610 1 921 758 6,3 5,9 10,4 11,4 120 355 698 970 275 148 14,5 73,8 16,7 денежные средства и крат-косрочные финансовые вложения 174 106 33 964 22 385 247 960 1,3 0,2 0,1 1,5 -140 142 -11 579 225 575 -80,5 -34 1 007,7 дебиторская задолженность и прочие активы 2 496 599 3 517 893 2 658 924 2 215 106 19,0 21,9 16,7 13,2 1 021 294 -858 969 -443 818 40,9 -24,4 -16,7 ВСЕГО средств 13 108 226 16 087 573 15 908 794 16 794 192 100,0 100,0 100,0 100,0 2 979 347 -178 779 885 398 22,7 -1,1 5,6 Приложение 3.
Анализ наличия, состава и структуры оборотных средств Средства предприятия Сумма тыс. руб. Уд. вес, % Изменение за период 31.
12.12 31.
12.13 31.
12.14 31.
12.15 31.
12.12 31.
12.13 31.
12.14 31.
12.15 В тыс.
руб. В процентах 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 Материальные оборотные активы 795 563 917 517 1 308 984 1 743 559 22,7 20,4 30,2 39,8 121 954 391 467 434 575 15,3 42,7 33,2 НДС по приобретенным ценностям 31 722 30 123 337 626 178 199 0,9 0,7 7,8 4,1 -1599 307 503 -159 427 -5 #### -47,2 Денежные средства и КФВ 174 106 33 964 22 385 247 960 5,0 0,8 0,5 5,7 -140 142 -11 579 225 575 -80,5 -34,1 1008.
Дебиторская задолженность 2 489 871 3 490 808 2 630 070 2 188 287 71,2 77,6 60,8 49,9 1 000 937 -860 738 -441 783 40,2 -24,7 -16,8 Прочие оборотные активы 6728 27 085 28 854 26 819 0,2 0,6 0,7 0,6 20 357 1769 -2035 303 6,5 -7,1 Итого оборотных активов 3 497 990 4 499 497 4 327 919 4 384 824 100 100 100 100 1 001 507 -171 578 56 905 28,6 -3,8 1,3.
Приложение 4.
Данные для анализа запасов и затрат Наименование Остаток на 01.
01.2015.
Посту-пило Выбыло Убытки от снижения стоимости Остаток на 31.
12.2015.
Стоимость в соответствии с условиями договоров Резерв под обесценение МПЗ Балансовая стоимость на 01.
01.2015.
Себесто-имость Резерв под обесценение МПЗ Стоимость в соответствии с договорами Резерв под обесценение МПЗ Балансовая стоимость на 31.
12.2015.
Сырье, материалы и другие аналогичные ценности всего, в том числе 859 225 18 975 840 250 18 282 663 17 952 315 129 993 1189573 15 867 1 173 706 сырье и материалы 175 455 3451392 3 480 172 146675 покупные полуфабри-каты и комплектующие изделия, конструкции, детали 515 020 12264637 11 961 660 817997 топливо 14 795 337731 342 329 10197 тара и тарные материалы 3034 115 888 116 603 2319 запасные части 35 000 239287 217 299 56988 отходы материалов 6104 798 589 799 810 4883 материалы, переданные в переработку 84 10 764 10 848 0 строительные материалы 410 1770 1770 410 инвентарь и хозяйственные принадлежности 696 5122 5216 602 инструмент 22 069 394133 388 474 27728 спецодежда, спецобувь, форменная одежда 2015 26 317 25 371 2961 прочие материалы 40 355 37318 38 495 39178 резерв под снижение стоимости МПЗ 18 975 129993 0 15 867 расходы по заготовлению 44 188 599715 564 268 79635 Затраты в незавершен-ном производстве (издержках обращения) строка 1212: всего, в том числе 264 990 0 264 990 52 495 864 52 514 693 246161 246 161 в цехах основного производства 125 550 125550 49 645 014 49 611 377 159187 159 187 в цехах вспомогатель-ного производства 135 974 135974 2 840 347 2 893 769 82552 82 552 детали и узлы на опорных базах и пунктах 3466 3466 10 503 9547 4422 4422 полуфабрикаты на складах цехов 0 0 0 0 0 0 Готовая продукция и товары для перепродажи строка 1213: всего, в том числе 203 744 203744 20 982 588 20 836 681 25 959 349651 25 959 323 692 готовая продукция и товары для перепродажи на складе ПАО «Автодизель» (ЯМЗ) по фактической себестоимости 203 221 203221 20 963 111 20 817 333 25 959 348999 25 959 323 040 товары для перепродажи на складе пансионата «Лесное» по покупной стоимости 523 523 19 477 19 348 652 652 Итого, (тыс. руб.) 1 327 959 18 975 1 308 984 91 761 115 91 303 689 155 952 0 1 785 385 41 826 1 743 559.
Приложение 5.
Анализ производственных запасов Запасы Сумма тыс. руб. Уд. вес, % Изменение за период 31.
12.14 31.
12.15 31.
12.14 31.
12.15 В тыс. руб. В про-центах 1 2 3 4 5 6 7 Сырье, материалы и другие аналогичные ценности всего, в том числе 840 250 1 173 706 100,0 100,0 333 456 39,7 сырье и материалы 175 455 146 675 20,9 12,5 -28 780 -16,4 покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия, конструкции, детали 515 020 817 997 61,3 69,7 302 977 58,8 топливо 14 795 10 197 1,8 0,9 -4598 -31,1 тара и тарные материалы 3034 2319 0,4 0,2 -715 -23,6 запасные части 35 000 56 988 4,2 4,9 21 988 62,8 отходы материалов 6104 4883 0,7 0,4 -1221 -20,0 материалы, переданные в переработку 84 0 0,0 0,0 -84 -100,0 строительные материалы 410 410 0,0 0,0 0 0,0 инвентарь и хозяйственные принадлежности 696 602 0,1 0,1 -94 -13,5 инструмент 22 069 27 728 2,6 2,4 5659 25,6 спецодежда, спецобувь, форменная одежда 2015 2961 0,2 0,3 946 46,9 прочие материалы 40 355 39 178 4,8 3,3 -1177 -2,9 резерв под снижение стоимости МПЗ -18 975 -15 867 -2,3 -1,4 3108 -16,4 расходы по заготовлению 44 188 79 635 5,3 6,8 35 447 80,2.
Приложение 6.
Анализ показателей оборачиваемости Показатель Ед. изм. 2013 2014 2015.
Изменение 14−13 15−14 1. Выручка от продажи тыс. руб. 17 396 609 17 497 163 16 901 450 100 554 -595 713.
Среднегодовая стоимость: 2. активов тыс. руб. 14 597 900 15 998 184 16 351 493 1 400 284 353 310 3. оборотных активов тыс. руб. 3 998 744 4 413 708 4 356 372 414 965 -57 337 4. нематериальных активов тыс. руб. 174 153 131 -21 -22 5. основных средств тыс. руб.
7 603 640 9 049 354 9 791 847 1 445 714 742 493 6. собственного капитала тыс. руб. 3 393 061 3 550 088 4 141 505 157 028 591 417 7. запасов тыс. руб.
856 540 1 113 251 1 526 272 256 711 413 021 8. денежных средств тыс. руб. 104 035 28 175 135 173 -75 861 106 998 9. дебиторской задолженности тыс. руб. 2 990 340 3 060 439 2 409 179 70 100 -651 261 10. кредиторской задолженности тыс. руб. 2 015 548 1 776 630 1 264 223 -238 918 -512 407.
Общие показатели оборачиваемости Коэффициент общей оборачиваемости капитала (с.1/с.2) оборот 1,192 1,094 1,034 -0,098 -0,060 Коэффициент оборачиваемости оборотных средств (с.1/с.3) оборот 4,351 3,964 3,880 -0,386 -0,085 Коэффициент отдачи нематериальных активов (с.1/с.4) оборот 100 269 114 735 129 019 14 467 14 283.
Фондоотдача (с.1/с.5) руб/руб 2,3 1,9 1,7 -0,4 -0,2 Коэффициент отдачи собственного капитала (с.1/с.6) оборот 5,127 4,929 4,081 -0,198 -0,848 Показатели управления активами Оборачиваемость материальных средств (с.7*360/с.1) дней 17,7 22,9 32,5 5,2 9,6 Оборачиваемость денежных средств (с.8*360/с.1) дней 2,2 0,6 2,9 -1,6 2,3 Коэффициент оборачиваемости средств в расчетах (с.1/с.9) оборот 5,818 5,717 7,015 -0,100 1,298 Срок погашения дебиторской задолженности (с.9*360/с.1) дней 61,9 63,0 51,3 1,1 -11,7 Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности (с.1/с.10) оборот 8,631 9,849 13,369 1,217 3,521 Срок погашения кредиторской задолженности (с.10*360/с.1) дней 42 37 27 -5 -10.
Приложение 7.
Расчет оптимальной величины заказа.
1 Годовая себестоимость товаров тыс. руб. 14 598 743 2 Годовая стоимость комплектующих тыс. руб. (24% себестоимости) 3 503 698 3 Годовая стоимость блоков цилиндров тыс. руб. (21% от материалов и комплектующих) 735 777 4 Стоимость блока цилиндров, тыс.
руб./ шт 14,1 5 Годовой объем блоков цилиндров, шт (п.3/п4.) 52 183 6 Текущие затраты в год по хранению блока цилиндров, 7% стоимости тыс. руб. (п. 4*7%) 0,99 7 Иммобилизационные издержки в год блок цилиндров, 13% стоимости тыс. руб. (п. 4*13%) 1,83 8 Суммарные издержки в год по содержанию блока цилиндров, тыс. руб. (п.
6+п.7) 2,82 9 Операционные издержки по размещению, доставке и приемке заказа в расчете на одну поставляемую партию тыс. руб. 2 261,0 10 Наиболее экономичный размер заказа, шт 9 147,5 11 Наиболее экономичный размер заказа тыс. руб. (п. 10*п.4) 128 980 12 Число заказов в год (п.5/п.10) 5,70 13 Срок обеспеченности заказом дни (360/п.12) 63,1 14 Средняя величина запасов блоков цилиндров, шт (п.10/2) 4 573,8 15 Средняя величина запасов блоков цилиндров тыс.
руб. (п. 11/2) 64 490,1 16 Операционные издержки по размещению, доставке и приемке заказа тыс. руб. (п. 9*п.12) 12 898,0 17 Издержки по содержанию блоков цилиндров (п.15*(7%+13%)) 12 898,0 18 Суммарные издержки в год по содержанию блоков цилиндров. тыс. руб. 25 796,1 19 Фактическая величина запасов блоков цилиндров, тыс. руб. (.
21% материалов) 124 466 20 Снижение величины оборотных средств тыс. руб.(п.19-п.15) 59 976 21 Снижение затрат на хранение блоков цилиндров (п. 20*7%) 4 198 22 Снижение иммобилизационных издержек (п. 20*13%) 7 797 23 Суммарное снижение издержек (п.21+п.22) 11 995.
