2.16).
Таблица 2.16.
План по прибылям и убыткам ООО «СБР».
Показатели 2016 г.* 2017 г. 2018 г. 2019 г. 2020 г. Общая сумма выручки 0 1 689 543,95 2 939 153,56 4 740 672,22 1 110 399,38 Итого затраты 498 584,2 1 465 169,66 2 316 577,47 1 613 868,47 279 615,3 Прибыль -498 584,2 224 374,29 622 576,09 3 126 803,75 830 784,08 * Начало реализации проекта 4 кв. 2016 г. Начало деятельности планируется на начало 2017 г. следовательно, доход начнет приносить только с 2017 г.
Принимаем, что в рамках проекта ООО «СБР» для финансирования инвестиционного проекта используется долгосрочный кредит Сбербанка банка.
Таблица 2.17.
Погашение кредита и процентов по проекту ООО «СБР».
Наименование 2017 год 2018 год 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. Выплата процентов 12 459,2 12 459,2 12 459,2 12 459,2 12 459,2 12 459,2 12 459,2 12 458,9 Погашение кредита 51 125 51 125 51 125 51 125 51 125 51 125 51 125 51 125.
Всего 63 584,2 63 584,2 63 584,2 63 584,2 63 584,2 63 584,2 63 584,2 63 583,9.
Провеем оценку эффективности нового направления деятельности ООО «СБР». Вначале определим ставку дисконтирования по проекту ООО «СБР» (табл.
2.18).
Таблица 2.18.
Определение ставки дисконтирования по проекту ООО «СБР».
Показатели, сумма Значение, % Безрисковая ставка 8,25 Страновой риск 0,0 Риск инвестирования средств в оцениваемое предприятие 9,95 Прочие риски 0 Итого ставка дисконтирования 18,2 Таким образом, ставка дисконтирования для проекта ООО «СБР» составила 18,2%.
Таблица 2.19.
Коэффициент дисконтирования по проекту ООО «СБР».
Ставка дисконтирования Значение коэффициента дисконтирования итого 2016 2017 2018 2019 2020 18,2% 1 0,846 0,716 0,605 0,512 3,679.
Согласно реалистичному варианту проекта ООО «СБР» выручка предприятия составляет 1 689 543,95 руб. во второй год действия проекта.
Таблица 2.20.
Показатели проекта ООО «СБР».
Наименование 2016 2017 2018 2019 2020.
Выручка 0 1 689 543,95 2 939 153,56 4 740 672,22 1 110 399,38 Итого приток наличностей 0 1 689 543,95 2 939 153,56 4 740 672,22 1 110 399,38 Расходы (инвестиционные затраты) 573 417,4 1 465 169,66 2 316 577,4 1 613 868,54 279 615,3 Итого отток денежных средств 573 417,4 1 465 169,66 2 316 577,4 1 613 868,54 279 615,3 ЧДП -573 417,4 224 374,29 622 576,16 3 126 803,68 830 784,08 ЧДП нарастающим итогом -573 417,4 -349 043,11 273 533,05 3 400 336,73 4 231 120,81 Коэффициент дисконтирования (ставка сравнения) 1 0,846 0,716 0,605 0,512 Дисконтированные доходы 0 1 429 354,18 2 104 433,95 2 868 106,69 568 524,48 Дисконтированные расходы -573 417,4 1 239 533,53 1 658 669,42 976 390,47 143 163,03 NPV -573 417,4 189 820,65 445 764,53 1 891 716,22 425 361,45 NPV нарастающим итогом -573 417,4 -383 596,75 62 167,78 1 953 884,0 2 379 245,45 NPV по проекту 2 379 245,45.
ЧДП ООО «СБР"по данному варианту нарастающим итогом в 2017 году имеет положительное значение, значит, простой срок окупаемости составит менее 1 года лет.
Простой срок окупаемости ООО «СБР"= 349 043,11/(349 043,11+273 533,05) = 0,56 года.
Дисконтированный срок окупаемости ООО «СБР» составит: 383 596,75/(383 596,75+62 167,78)= 0,86 года.
Рентабельность проекта ООО «СБР"= ЧП себестоимость х 100% = 378 211,20/1 247 940,70×100% = 30,3%.
Рентабельность инвестиций ООО «СБР» (Р1)= ЧП единовременные инвестиции = 378 211,20/409 000 = 0,9.
Определим индекс прибыльности по проекту ООО «СБР»:
PI = 2 379 245,45/409 000 = 5.8, это означает, что вложение капитала в проект является очень эффективным.
Для определения уровня безубыточного объема продаж и зоны безопасности ООО «СБР» используем графический способ. Все показатели имеют среднее значение (рис.
2.5).
выручка.
.
Продажи.
Переменные затраты.
Общие затраты Точка безубыточности: 116 222,6 руб.
Постоянные затраты.
100 150 200 250 300 услуг в год.
Рис. 2.5 — График точки безубыточности проекта ООО «СБР».
Оценка эффективности проекта показывает, что проект ООО «СБР"является эффективным. Чистая прибыль, получаемая от проекта, может быть направлена на развитие ООО «СБР"в дальнейшем.
В итоге, проект ООО «СБР» может быть реализован с обеспечением должных характеристик финансовой состоятельности, и инвестиции в него характеризуются приемлемой доходностью, окупаемостью.
2.7 Анализ рисков проекта и их характеристика.
Составим карту рисков ООО «СБР».
Оценка рисков по 5-балльной шкале представлена в таблице 2.
21.
Таблица 2.21.
Оценка рисков ООО «СБР».
Риск Оценка вероятности нестабильность хозяйственного, налогового и других законодательств России; 1,7 возможность появления новых конкурентов и возрастающее конкурентное давление; 1,3 снижение спроса в связи с изменением доходов и экономической активности в связи с действием санкций; 1,25 замедление роста рынка; 1,2 сезонность продаж; 1,4 возрастание рисков со стороны проверяющих органов; 1,2 изменение потребностей и вкуса покупателей; 1,1 риск невыполнения контрагентами своих дозорных обязательств 0,8 Итого риск 9,95.
На основании средних данных таблицы 2.21, можно определить наиболее значимые риски для ООО «СБР»: нестабильность законодательства 1,7, сезонность продаж 1,4, возрастающее конкурентное давление 1,3, снижение спроса в связи с падением доходов 1,25. Суммарный показатель риска деятельности ООО «СБР» оценен в 9,95 баллов.
На рисунке 2.6 представлена карта риска COSO ERM ООО «СБР». Шкала по Ущербу:
от 0 до 100 т. руб. — МАЛЫЙ от 100,1 до 500 т. руб. — СРЕДНИЙ от 500,1до 800 т. руб. — БОЛЬШОЙ от 800,1 т. руб. — НЕ ПРИЕМЛЕМЫЙ Шкала по Вероятности:
от 0 до 10% - НЕБОЛЬШАЯ от 11% до 50% - СРЕДНЯЯ от 51% до 100% - ВЫСОКАЯ.
Рис. 2.6 — Карта риска COSO ERM ООО «СБР».
Риски ООО «СБР»:
нестабильность хозяйственного, налогового и других законодательств России;
возможность появления новых конкурентов и возрастающее конкурентное давление;
снижение спроса в связи с изменением доходов населения;
замедление роста рынка;
сезонность продаж;
возрастание рисков со стороны проверяющих органов;
изменение потребностей и вкуса покупателей;
риск невыполнения контрагентами своих дозорных обязательств.
В качестве показателя приемлемости риска в рамах риск-менеджмента ООО «СБР» применим порог в 15% от выручки прошедшего года.
Как видно из карты рисков ООО «СБР» особое внимание требуют риски № 1,3 и 4, так же важно обратить внимание на угрозы № 2, 6 и 7. Эти угрозы из разряда стратегических и имеют прямое влияние на ключевые конкурентные преимущества ООО «СБР», такие как клиентоориентированность бизнеса и использование уникального товарного предложения для рынка.
В качестве мер риск-менежмента предлагается для страхования рисков предусмотреть создание страхового фонда из финансов в размере 10% от дохода (для покрытия незапланированных убытков), заключение договора страхования имущества и страхования контрактов.
Таблица 2.222.
Риски ООО «СБР»" и меры по их снижению Вид риска Последствия Серы по снижению нестабильность хозяйственного налогового и других законодательств России; Увеличение затрат при расширении направлений деятельности, потеря части клиентов Удержание риска: выработка внутренней налоговой политики; формирование деловой внешней среды; активное участие учредителей во взаимодействии с властными структурами.
Для недопущения убытков необходимо включать в договоры с партнерами положения о пересмотре условий в случае изменений в налоговой системе и других законодательных изменений.
Страхование бизнеса, создание резервов, использование заемных средств, которые не облагаются налогами возможность появления новых конкурентов и возрастающее конкурентное давление; Снижение цен Экономия на затратах и снижение цен на услуги, изменения ассортимента, введения программ лояльности снижение спроса в связи с изменением доходов населения; Падение спроса с ростом цен Цены будут устанавливаться немного ниже, но с учетом точки безубыточности нормой прибыли замедление роста рынка; Невыполнение в запланированный срок объема продаж, который заложен в финансовых расчётах Массированная реклама как можно раньше, чтобы ознакомить потенциальных покупателей с новым продуктом сезонность продаж; Невыполнение в запланированный срок объема продаж, который заложен в финансовых расчётах Массированная реклама как можно раньше, чтобы ознакомить потенциальных покупателей с новым продуктом, предоставление скидок возрастание рисков со стороны проверяющих органов; Снижение продаж Выполнение требований законодательства, построение взаимодействия с органами государственной власти изменение потребностей и вкуса покупателей; Снижение продаж Создание имиджа, активное рекламирование Поиск нового целевого сегмента, диверсификация бизнеса риск невыполнения контрагентами своих дозорных обязательств Снижение прибыли из-за роста цен поставщиков.
Срыв поставок сырья.
Переход покупателей к конкурентам, падение продаж Поиск новых поставщиков и подрядчиков, снижение затрат по другим статьям расходов.
Снижение себестоимости Необходимо в долгосрочном периоде учитывать конъюнктуру рынка, производить расчеты будущей стоимости продажи Источник: составлено автором.
Таким образом, главное место в снижении рисков нового направления деятельности принадлежит таким методам как прогнозирование и анализ возможных потерь финансовых ресурсов при реализации деятельности.
Заключение
.
Бизнес-план — объективная оценка собственной предпринимательской деятельности предприятия (фирмы) и в то же время — необходимый инструмент проектно-инвестиционных решений в соответствии с потребностями рынка и сложившейся ситуацией.
В рамках курсовой работы был разработан бизнесплан: «Разработка бизнес-плана нового направления транспортной деятельности на примере ООО «СБР».
Наименование предприятия, исполнителя проекта: ООО «СБР».
Организация-инициатор проекта: ООО «СБР».
Бизнес идея: развитие деятельности ЗООО «СБР» на рыке услуг грузоперевозок.
Описание: как следует из мировой практики, эволюция подхода к развитию транспортно-экспедиционной деятельности через координацию управления цепями поставок в мировой экономике к настоящему времени прошла в три этапа — от 1PL до 4PL-провайдера.
Конечной целью бизнес-плана распорной деятельности ООО «СБР» является создание эффективного бизнеса.
ООО «СБР» будет придерживаться современных стандартов своей работе, используются новые технологии и предлагая широкий спектр транспортных услуг согласно действующим стандартам.
Уникальное торговое предложения бизнес — плана ООО «СБР» — индивидуальный подход на основе гибкого сочетания традиционных и инновационных распорных услуг широкого ассортимента и учетом тенденций рынка в соответствии с высокими показателями соотношения цена — качество.
Как показали проведенные расчеты, проект ООО «СБР» может быть реализован с обеспечением должных характеристик финансовой состоятельности, и инвестиции в него характеризуются приемлемой доходностью, окупаемостью.
Деятельности ООО «СБР» присущи две основные группы предпринимательских рисков:
коммерческие риски (Commercial risk).
страновые риски (Country risk).
Для страхования рисков предусматривается создание страхового фонда в размере 10% от себестоимости продукции (для оплаты долгов), заключение договора страхования имущества и страхования контрактов.
Список литературы
Агафонов В. А. Анализ стратегий и разработка комплексных программ. — М.: Прогресс, 2011. — 163с.
Бариленко В.И. Бизнес-анализ как важный вид консалтинговых услуг // РИСК: Ресурсы, Информация, Снабжение, Конкуренция. — № 4. — 2012. — С.202−207.
Горшкова Е. Стандартизация продаж как путь к эффективному бизнесу (Текст (/ Е. Горшкова, О. Бухаркова // Business exellence = Деловое совершенство. — 2011. — N 5. — С.38−43.
Дудакова И. Развитие инфраструктуры торговли (Текст (/ И. Дудакова, В. Федько // Маркетинг. — 2010. — N 2. — С.97−106.
Есипенко М. А. Специфика формирования цены и наполнения торгового зала товарами в розничной сети магазинов «Ашан» (Текст (// Аспирант и соискатель. — 2012. — N 2. — С.18−24.
Зиядин С. Проекты, их разработка и внедрение // Общество и экономика. — 2013. — N 11−12. — С.184−189.
Коротков А. Методы прогнозирования в маркетинговых исследованиях (Текст (/ А. Коротков // Маркетинг. — 2011. — N 2. — С.28−40.
Кошечкин С. Прогнозирование объема продаж (Текст (/ С. Кошечкин, А. Муштакова // Маркетинг. — 2011. — N 4. — С.32−43.
Остервальдер А., Пинье И. Построение бизнес-моделей: настольная книга стратега и новатора. — М.: Альпина Паблишер, Сколково, 2012. — 255 с.
Основы бизнес — анализа: учебное пособие. / под ред. В. И. Бариленко. — М.: КНОРУС, 2014. — 349 с.
Прогнозирование и планирование в условиях рынка. /Под ред. Т. Г. Морозовой, А. В. Пикулькина. М.: ЮНИТИ-ДИАНА, 2010 — 318 с.
Смирнов Э. А. Разработка управленческих решений / Э. А. Смирнов — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. — 271 с.
Федосеев В. В. Экономико-математические методы и прикладные модели / В. В. Федосеев, А. Н. Гармаш, И. В.
Орлова. — 3-е изд., перераб. и доп. -.
М.: Юрайт, 2013. — 391 с.
Циферблат Л.Ф. Бизнес-план: работа над ошибками. — M.: Финансы и статистика, 2012 — 344 с.
Човушан Э.О., Сидоров М. А. Управление риском и устойчивое развитие. М.: РЭА, 2009. — 412 с.
Экономика организации (предприятия): Учебник / под ред. Н. А. Сафронова. — М.: Экономисть, 2012. — 618 с.
Основы бизнес — анализа: учебное пособие. / под ред. В. И. Бариленко. — М.: КНОРУС, 2014. — 349 с.
Экономика организации (предприятия): Учебник / под ред. Н. А. Сафронова. — М.: Экономисть, 2012. — 618 с.
Федосеев В. В. Экономико-математические методы и прикладные модели / В. В.
Федосеев, А. Н. Гармаш, И. В.
Орлова. — 3-е изд., перераб. и доп. -.
М.: Юрайт, 2013. — 391 с.
Прогнозирование и планирование в условиях рынка. /Под ред. Т. Г. Морозовой, А. В. Пикулькина. М.: ЮНИТИ-ДИАНА, 2010 — 318 с.
Остервальдер А., Пинье И. Построение бизнес-моделей: настольная книга стратега и новатора. — М.: Альпина Паблишер, Сколково, 2012. — 255 с.
Агафонов В. А. Анализ стратегий и разработка комплексных программ. — М.: Прогресс, 2011. — 163с.
Система планирования.
Традиционная система.
Бизнес — планирование.
Перспективное планирование.
Текущее планирование.
Оперативно — тактическое планирование.
1. Маркетинговый блок.
2. Производственный блок.
3. Финансовый блок.
4. Процедурный (оформительский) блок.
Директор
Автоколонны.
Служба обеспечения.
Финансовая служба.
Гаражное хозяйство.
Юридическая служба.
№ 1 — 40 ед.
№ 2 -50 ед.
Сотрудники.
Служба главного механика Сотрудники.
Сотрудники Заместитель директора.
Секретариат.
Вспомогательный персонал Ущерб, тыс. руб.
Малый Средний Большой Не приемлемый.
Линия принятия решения по риску.
Высокая.
Средняя Небольшая.
Вероятность, %.
