Взаимный контроль и материальная ответственность участников расчетов

Использование этого принципа является страховочным механизмом, укрепляющим платежную дисциплину и обеспечивающим неотвратимость наказания за задержку расчетов. Материальную ответственность несут участники расчетов, а нс только неаккуратные плательщики. В соответствии с этим принципом и банки могут уплачивать штрафные санкции за задержку платежей по их вине.

Согласно ст. 31 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», кредитная организация обязана осуществить перечисление средств клиента и зачисление средств на его счет не позже следующего операционного дня после получения соответствующего платежного документа. В случае несвоевременного или неправильного зачисления на счет или списания со счета клиента денежных средств кредитная организация выплачивает проценты на сумму этих средств по ставке рефинансирования Банка России.

Таковы основополагающие принципы организации безналичных расчетов.

Продолжая характеристику основных элементов системы безналичных расчетов, следует сказать об объектах безналичных расчетов, или о назначении платежа. Разнообразие и усложнение хозяйственной жизни расширяет спектр объектов расчетов. Однако базовыми блоками в отношениях клиентуры нефинансового сектора остаются товарные и нетоварные платежи. Платежи по товарным операциям производятся за отгружаемую предприятиями продукцию, оказанные услуги. Это, как правило, взаимная циркуляция средств — предприятия являются и поставщиками, и потребителями, а значит, и получателями, и плательщиками. В отношениях предприятий с финансовым и государственным сектором осуществляются платежи по нетоварным операциям — платежи в бюджет и внебюджетные фонды, бюджетные ассигнования, получение и погашение ссуд, операции с ценными бумагами, осуществление прочих трансфертов. Нетоварные платежи чаще всего имеют характер одностороннего трансферта. В структуре безналичных платежей доминируют платежи товарного характера, составляя примерно 70% всех платежей.

В ряду элементов безналичных расчетов находится инфраструктурный компонент — коммуникационные системы перевода денег. К ним относятся следующие каналы:

• • почтовая связь;
• • специальные службы (органы специальной связи, фельдъегерская служба, курьеры, служба инкассации);
• • телеграфно-телетайпная связь;
• • телефонная связь;
• • электронная связь;
• • международные телекоммуникации (SWIFT, FEDWIRE, CHAPS).

Полностью на высокотехнологичной компьютерной основе построены следующие банковские системы:

• • автоматизированные клиринговые системы;
• • электронные системы управления наличными денежными средствами;
• • внутрибанковские компьютерные комплексы;
• • международные межбанковские системы электронных денежных переводов;
• • интернети мобильный банкинг.

Некоторые операции (например, интернети мобильный банкинг) на их основе были рассмотрены в гл. 1 при анализе электронных денег.

Одним из важнейших элементов системы безналичных расчетов являются формы расчетов и платежные инструменты.

Несмотря на кажущуюся формальность этого элемента, его содержание является многогранным и значимым. Форма расчетов — это установленная законодательством специфическая форма движения, присущая определенному платежному инструменту в платежном обороте. От форм расчетов следует отличать способы платежа, каковыми являются:

• • перечисление денежных средств с расчетных и прочих счетов плательщиков на счета получателей;
• • зачет взаимных требований плательщиков и получателей, т. е. расчеты на принципах клиринга;
• • гарантированный платеж получателю из средств на депозите плательщика.

Формы безналичных расчетов применяются клиентами кредитных организаций (филиалов), учреждений и подразделений расчетной сети Банка России, а также самими банками. Законом предусмотрена свобода и самостоятельность выбора клиентом банка форм безналичных расчетов и ее фиксация в договорах, заключаемых им со своими контрагентами. Но сами правила, формы и стандарты безналичных расчетов устанавливает Банк России. Но в отдельных случаях при отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов банки осуществляют расчеты, но договоренности между собой, а при осуществлении международных расчетов — в порядке, установленном федеральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике.

Остановимся на характеристике основных форм расчетов. Они представлены в табл. 4.3. Из нее следует абсолютное преобладание по объему в структуре платежей платежных поручений (97,3%). По числу сделок платежные поручения, банковские ордера и документы физических лиц занимают примерно по трети.

Таблица 4.3

Структура платежей, проведенных через кредитные организации России в 2012 г.