Новый подход к опенке кредитного риска на основе внутренних рейтингов

В соответствии с подходом к оценке кредитного риска на основе внутренних рейтингов (1RB) банкам необходимо сгруппировать риски банковского портфеля, по меньшей мерс, в пять больших классов активов с различными базовыми характеристиками кредитного риска: корпоративные, банковские, государственные, розничные и активы в акциях. Данная классификация во многом соответствует принятой банковской практике. В рамках корпоративных и розничных классов активов подклассы определяются отдельно. IRB предлагает особую трактовку риску секьюритизации.

Подход IRB обеспечивает четкую аналитическую структуру для различных типов рисков займа, например корпоративное кредитование и розничное кредитование. Здесь мы акцентируем внимание на корпоративных займах и облигациях.

Банки, принимающие подход IRB, смогут использовать собственные методологии определения внутренних рейтингов для оценки кредитного риска при утверждении внутренней рейтинговой системы банка регулирующими органами и подтверждении способа разработки банком ключевых параметров риска для расчета кредитного риска.

Эти ключевые параметры риска включают вероятность дефолта (probability of default, PD) для каждой категории рейтинга, потери от дефолта (loss given default, LGD) и подверженность дефолту (exposure at default, EAD) для обязательств по ссуде.

В соответствии с IRB расчет будущих потенциальных сумм потерь, который формирует основу минимальных требований к уровню капитала, охватывает непредвиденные потери. Это следует из формулы с ключевыми данными PD, LGD, EAD (см. гл. 12) и сроком погашения (maturity, М).

В базовом подходе банки оценивают PD, связанную с каждым заемщиком, а руководители будут вносить другие данные следующим образом.

? LGD = 45% для старших необеспеченных фондов и 75 % для субординированных требований; наличие обеспечения снизит расчетный LGD.

• ? EAD = 75% для безотзывных неиспользованных условных обязательств¹.
• ? М = 2,5 года, за исключением операций типа репо, где эффективный срок погашения будет составлять шесть месяцев.

При усовершенствованном подходе IRB банкам, которые следуют строгим стандартам в рамках их внутренней системы рейтингов и процессу распределения капитала, будет разрешено указывать значения всех необходимых параметров. То есть они не будут ограничены при расчете PI) своих активов, но могут также рассчитать параметры риска LGD, HAD и М.

Все же Базельский комитет отменил для банков разрешение о расчете уровня капитала на основании собственных внутренних моделей портфеля кредитного риска, которое допускало возможность учитывать уникальное влияние портфеля и снижало общий уровень риска банка. Вместо этого подход IRB распределяет капитал по фондам (хотя некоторые эффекты портфеля учитываются в формуле косвенно посредством средней корреляции активов, встроенной в расчет весов риска). Однако Базельский комитет поддерживает банки в использовании более сложных подходов и моделей для оценки кредитного риска согласно «столпу» II новых правил.