Страхование имущества. 
Страхование

Сущность и классификация имущественного страхования и страхования имущества

Имущественное страхование — отрасль страхования, предоставляющая страховую защиту имущественных интересов физических, юридических лиц и государства, связанных':

• 1) с владением, пользованием и распоряжением имуществом;
• 2) обязанностью возместить причиненный другим лицам вред;
• 3) осуществлением предпринимательской деятельности.

В зависимости от объекта страхования имущественное страхование в Российской Федерации подразделяется на три подотрасли (см. рис. 1.3):

• 1) страхование имущества;
• 2) страхование гражданской ответственности;
• 3) страхование предпринимательских рисков.

Рассмотрим одну из подотраслей имущественного страхования — страхование имущества.

Виды страхования имущества, законодательно закрепленные в Российской Федерации, представлены на рис. 1.3.

Страхование имущества — подотрасль имущественного страхования, предоставляющая страховую защиту имущественных интересов физических, юридических лиц и государства, связанных с владением, пользованием или распоряжением имуществом.

Страхователями могут быть собственники имущества, арендаторы, лица, осуществляющие управление имуществом.

Страховщиками являются страховые организации, имеющие лицензии на осуществление определенных видов страхования имущества.

Особенности страхования имущества

При заключении договора страхования имущества страховая сумма не может быть установлена в размере, превышающем страховую стоимость объекта страхования.

Страховая стоимость имущества — фактическая стоимость страхуемого имущества на момент заключения договора страхования.

В качестве страховой стоимости объектов недвижимого имущества и оборудования может быть принята:

• — первоначальная стоимость — сумма фактических затрат в действующих ценах на приобретение или создание страхуемого объекта (по этой стоимости объекты имущества принимаются на баланс);
• — восстановительная стоимость — стоимость приобретения или создания объекта, аналогичного страхуемому, по ценам и расценкам, существующим на данный момент;
• — остаточная стоимость (балансовая стоимость) — первоначальная стоимость страхуемого объекта за вычетом износа, сумма которого определяется по величине амортизационных отчислений за весь предшествующий срок службы страхуемого объекта. Страховая сумма предназначена:
• — для определения объема страховой ответственности страховщика;
• — для расчета величины страховой премии и страхового возмещения.

При страховании имущества размер страхового возмещения зависит не только от величины страхового ущерба, но и от системы страховой ответственности.

Система страховой ответственности — предусмотренная договором страхования имущества степень возмещения страховщиком ущерба страхователя.

Чаще всего при страховании имущества применяются следующие системы страховой ответственности.

1. Пропорциональная система страховой ответственности — предусматривает выплату страхового возмещения в той же доле, которую занимает страховая сумма в страховой стоимости:

где IV— величина страхового возмещения; V — фактическая сумма ущерба; 5Л — страховая сумма по договору; 55 — страховая стоимость объекта страхования.

Пример 12. Страховая стоимость застрахованного имущества — 8 млн руб. Страховая сумма — 4 млн руб. При наступлении страхового случая ущерб составил 2 млн руб.

Определить страховое возмещение по пропорциональной системе страховой ответственности.

Решение.

Согласно формуле (6.1).

2. Система страховой ответственности по принципу первого риска — предусматривает выплату страхового возмещения в размере ущерба, находящегося в пределах страховой суммы (первый риск):

Часть ущерба, превышающая страховую сумму (второй риск), возмещению не подлежит.

Пример 12а.

Используя данные примера 12, определить страховое возмещение по системе страховой ответственности по принципу первого риска.

Решение.

Согласно формуле (6.2)).

IV =2 млн руб.

На основе данных примеров можно сделать вывод, что первая система страховой ответственности наиболее выгодна для страховщика, а вторая — для страхователя.

3. Предельная система страховой ответственности (применяемая в сельскохозяйственном страховании урожая) — предусматривает выплату страхового возмещения в размере разницы между заранее установленным пределом и достигнутым уровнем убыточности в результате наступления страхового случая:

где и — средняя урожайность культуры за 5 предшествующих лет; и — фактическая урожайность культуры в текущем году; Рр — посевная площадь; 2р — прогнозируемая рыночная цена культуры.

Пример 13. Урожай озимой пшеницы застрахован по системе предельной ответственности.

Площадь посева — 100 га. Средняя урожайность озимой пшеницы за предшествующие 5 лет составила 31 ц с 1 га, а фактическая урожайность из-за засухи — 21 ц с 1 га. Прогнозируемая рыночная цена пшеницы — 650 руб. за 1 ц.

Определить величину страхового возмещения по предельной системе страховой ответственности.

Решение.

Согласно формуле (6.3)).

У= (31 -21) — 100−650 = 650 тыс. руб.

В договорах страхования имущества часто предусматривается собственное участие страхователя в покрытии ущерба в виде применения франшизы.

Франшиза — определенная договором страхования величина ущерба страхователя, не подлежащая возмещению страховщиком. Франшиза может быть установлена:

• — в абсолютной сумме;
• — процентах к страховой сумме или величине ущерба. Различают безусловную и условную франшизу.

Безусловную франшизу (Рь) иначе называют «вычитаемой». Если договором страхования предусмотрена безусловная франшиза, то страховое возмещение равно ущербу (находящемуся в пределах страховой суммы) за вычетом размера франшизы:

где и — ущерб, полученный в результате наступления страхового случая.

Пример 14. Страховая стоимость имущества — 1 млн руб. Страховая сумма — 500 тыс. руб. Безусловная франшиза — 1% страховой суммы (5 тыс. руб.). При наступлении страхового случая ущерб составил 100 тыс. руб.

Определить размер страхового возмещения по системе страховой ответственности по принципу первого риска. Решение.

Так как величина ущерба находится в пределах страховой суммы, то он подлежит возмещению в полном объеме за вычетом безусловной франшизы (см. формулу (6.4)):

^=100- 5 = 95 тыс. руб.

В случае когда договором страхования предусмотрена условная франшиза, ущерб, находящийся в ее пределах, возмещению не подлежит. Если же ущерб превышает размер франшизы, то компенсируется в полном объеме (в пределах страховой суммы):

Пример 15. Страховая стоимость застрахованного имущества — 1 млн руб. Страховая сумма — 500 тыс. руб. Условная франшиза — 3 тыс. руб. При наступлении страхового случая ущерб составил (тыс. руб.): 1)2; 2) 15.

Определить размер страхового возмещения.

Решение.

В первом случае ущерб не подлежит возмещению, так как его размер меньше условной франшизы.

Во втором случае ущерб возмещается в полном объеме, так как он больше размера франшизы и находится в пределах страховой суммы.

Использование франшизы выгодно как для страховщика, так и для страхователя.

• 1. Страховщик, применяя безусловную франшизу, экономит на выплате страховых возмещений. Использование условной франшизы позволяет ему ограничить свои расходы на ведение дела по компенсации незначительных убытков.
• 2. Страхователь, соглашаясь на франшизу, получает скидку к страховому тарифу, т. е. экономит на страховой премии.