Мировой рынок результатов интеллектуальной деятельности

Мировой рынок результатов интеллектуальной деятельности — это система международных экономических отношений по регулярной купле-продаже результатов особого вида человеческого труда — интеллектуального — в форме лицензионной торговли, франчайзинга, лизинга, факторинга и др. Он является элементом международного рынка услуг, сильно подвержен промышленному шпионажу и становится все более закрытым.

Известно, что рабочая сила — это совокупность физических и интеллектуальных (умственных, относящихся к разуму) способностей человека к труду. В процессе труда создаются разные блага, в каждом из них присутствует и физический, и умственный труд. Но в одних благах (факторах производства и потребительских благах материального характера) воплощен преимущественно физический труд, в других (в научной, управленческой деятельности) — преимущественно интеллектуальный.

Интеллектуальный труд (деятельность) — это процесс функционирования умственных (мыслительных) способностей человека, направленный на создание каких-либо благ. Но его результатом обычно является интеллектуальный продукт (чаще всего информация), конкретной формой может быть изобретение, открытие, патент, научный доклад, реферат, проект, произведение литературы, искусства, другие нематериальные блага.

Сущность интеллектуальной деятельности заключается в том, что ее результаты находят форму выражения (материализуются) в объектах интеллектуальной собственности, требующей особых форм выявления, учета, движения и охраны — авторского и изобретательского права.

Степень интеллектуальности труда определяется и характеризуется степенью развития рабочей силы. Развитие интеллектуальных способностей человека к труду требует значительных затрат (на обучение, переподготовку и пр.), поэтому результаты умственного труда (по сравнению с физическим) имеют более высокую стоимость. В условиях НТР его роль и значение возрастают, растет спрос на его результаты и на мировом, и на национальных рынках, поэтому мировой рынок результатов интеллектуальной деятельности развивается намного активнее других видов рынка.

В структуре мирового рынка результатов интеллектуальной деятельности можно выделить множество его элементов (форм), которые часто продаются и покупаются в комплексе. Рассмотрим некоторые из них.

1. Международная лицензионная торговля — система международных отношений по регулярной купле-продаже лицензий; форма международной торговли технологиями как результатами интеллектуального труда.

Объектом лицензионной торговли является особым образом оформленное лицензионное соглашение (рис. 2.1), появившееся с возникновением патентного права как права исключительного использования.

Рис. 2.1. Соотношение лицензии, патента, их субъектов и объектов

Лицензионное соглашение — это внешнеторговая сделка, на основе которой собственник (лицензиар) защищенного патентом изобретения, технологии и т. п. выдает своему контрагенту (лицензиату) лицензию на их использование в определенных пределах. Лицензию на передачу права использования патента без предоставления сведений о технологии производства называют патентной лицензией.

Основными формами международных лицензионных соглашений (и основными объектами лицензий) являются:

1) патент на изобретение — свидетельство, выданное государственным институтом на 15—20 лет, удостоверяющее исключительное право патентообладателя на использование его изобретения лишь в данной стране (изобретение должно быть новым, позволяющим приносить качественно новые результаты в производстве).

Купля-продажа патентов возможна на основе патентных соглашений или лицензий. Патентовладелец может продать патент (и полностью лишиться права собственности на изобретение) или продать лицензию на использование изобретения, сохраняя при этом право собственности на изобретение (чтобы обеспечить патентную защиту изобретения в другой стране, его необходимо там запатентовать);

• 2) товарный (торговый) знак (символика) — зарегистрированное в установленном порядке и охраняемое законом обозначение, позволяющее отличать однородные товары разных производителей;
• 3) торговая марка — зарегистрированное в установленном порядке и охраняемое законом обозначение не одного, а всех товаров фирмы;
• 4) промышленный образец — описание нового изделия и (или) создание его опытного образца, свидетельствующего о новом художественно-конструкторском решении и возможности его массового производства;
• 5) ноу-хау — не ставшие общим достоянием и не обеспеченные правовой охраной коммерческие, научно-технические, другие знания, производственный опыт отдельных лиц или фирм, способствующие эффективной деятельности. Передача ноу-хау (например, в строительстве АЭС) проходит обычно на коммерческой основе путем заключения лицензионного договора между собственником ноу-хау и покупателем лицензии, которая дает право использования ноу-хау с одновременной передачей и самого ноу-хау. Не всякое ноу-хау (например, математическая формула) является патентоспособным. Поэтому возможны и беспатентные лицензии — лицензии на использование ноу-хау без патентов на изобретение.

Объектом лицензии может быть также любая конструктивная или технологическая разработка; способ обучения, лечения; метод поиска или добычи полезных ископаемых, которые могут и не содержать изобретения.

Любой объект лицензии должен обладать патентной чистотой — юридическим свойством, означающим, что данный объект может использоваться в данной стране без нарушения действующих на ее территории охранных документов исключительного права (патентов третьих лиц).

Продавая лицензию, продавец (лицензиар) может полностью или частично лишиться прав на ее объект, а покупатель (лицензиат) — приобрести эти права. Поэтому по характеру и объему прав использования объектов лицензий они бывают:

— полными, когда продавец полностью лишается прав на объект лицензии на весь период ее действия, а лицензиат их приобретает;

• — исключительными (наиболее часто используются в мировой и в российской практике), когда покупателю переходит монопольное право использования объекта лицензии на указанной территории, а продавец лишается этого права и права передачи лицензии третьим лицам;
• — ограниченными (исключительными), когда исключительные лицензии сопровождаются оговорками, ограничивающими права лицензиата;
• — простыми (неисключительными), когда за продавцом сохраняется право самостоятельно использовать объект лицензии и продавать аналогичные лицензии третьим лицам на данной территории. Простые лицензии широко распространены в сфере производства товаров массового спроса.

Лицензии делятся также на самостоятельные, в соответствии с которыми объекты лицензий передаются вне зависимости от их материального носителя, и сопутствующие, которые носят зависимый характер и передаются одновременно с заключением контракта, например на строительство конкретного объекта, поставку оборудования, оказание консультационных и других услуг, необходимых для освоения предмета лицензии.

Лицензии продаются и покупаются, поэтому имеют цену. Но цена лицензии отличается от цен других товаров мирового рынка.

Цена лицензии — это вознаграждение продавца за право промышленного или коммерческого использования покупателем объекта лицензии. Она выплачивается покупателем продавцу за использование технологии и потерю рынков, поэтому представляет собой часть (от 10 до 35%) прибыли покупателя, получаемой при использовании приобретенной технологии.

Цена должна обеспечить покупателю покрытие всех его затрат на куплю, внедрение и использование объекта лицензии, а также стабильную прибыль, превышающую прибыль от продукции, произведенной по другим технологиям. Такая возможность появляется, если внедрение объекта лицензии стимулирует рост общей эффективности производства или хотя бы одного из ее направлений — рост производительности труда, качества продукции, экономию ресурсов и т. д. Поэтому установление уровня цены лицензии всегда предполагает учет следующих элементов:

• 1) уровня ожидаемой (потенциальной) прибыли или другой выгоды от внедрения покупаемого объекта лицензии, например, новой технологии;
• 2) уровня издержек:
  • а) создания данного объекта лицензии, например технологии;
  • б) потенциальных издержек самостоятельной его разработки покупателем;
  • в) альтернативных издержек (издержек утраченных возможностей);
  • г) издержек аналогичных объектов продавцов-конкурентов;

• д) издержек передачи объектов лицензии (касаются хранящихся в уме человека неформализованных знаний);
• е) издержек нарушения патентных прав.

Цена лицензии чаще устанавливается в процентах от цены ее объекта, но иногда от прибыли лицензиата, составляет часть его дохода от использования объекта и обеспечивает определенную выгоду и продавцу, и покупателю. Иногда формой лицензионного платежа являются ценные бумаги лицензиата, встречная передача технической документации и др.

На практике используются следующие виды лицензионных цен:

1) роялти (от англ, royalty — королевские привилегии; напоминает ренту, используется в большинстве соглашений) — лицензионное вознаграждение продавца в форме регулярных периодических отчислений за право использования объекта лицензии. Роялти устанавливается на уровне 3—7% от чистой оптовой цены объекта лицензии, выплата производится обычно в конце каждого года действия контракта, начиная с момента выпуска продукции.

Применяется в форме отчислений доли от прибыли или (если уровень реальной прибыли лицензиата определить трудно) в форме расчета от суммы продаж. При долгосрочных соглашениях применяются дифференцированные по годам ставки, так как колебания цен на мировом рынке часто уменьшают прибыль лицензиата и затрудняют выплату роялти в твердо установленном размере. Термин «роялти» означает также периодическую плату за право разработки природных ресурсов, исчисляемую как процент от добытых и реализованных ресурсов;

2) паушальный платеж (встречается редко) — зафиксированная в соглашении конкретная сумма лицензионного вознаграждения, устанавливаемая на основе экспертных оценок исходя из ожидаемого эффекта и прибыли лицензиата от использования объекта лицензии любого срока ее действия.

Этот платеж представляет собой фактическую цену покупки лицензии, может производиться единовременно или в рассрочку (в два-три приема). Используется при продаже прав на патенты, при разработке технологии на уровне идеи и в случае, если продавец не в состоянии контролировать прибыль лицензиата. Преимущество этого платежа для продавца заключается в том, что он получает, как правило, всю сумму в относительно короткий срок, без заметного риска.

В мировой практике бывают и комбинированные платежи, включающие в себя первоначальную сумму в виде паушального платежа (10— 13%) от общей цены лицензии и последующие периодические выплаты (роялти):

• 1) участие в прибыли, то есть вознаграждение продавца возвращением ему части прибыли, полученной от использования его лицензии;
• 2) участие в собственности (иногда применяется в сочетании с роялти или паушальными платежами), что предполагает передачу продавцу лицензии части акций предприятия, которое использует объект лицензии в размере определенных к выплате сумм лицензионных платежей.

Для получения разрешения на продажу лицензии необходимо подготовить соответствующие документы — лицензионный паспорт (документ, обосновывающий возможность продажи объекта лицензии иностранцу на условиях лицензионного соглашения); технико-экономическое обоснование целесообразности продажи; проект рекламнотехнического описания; документ, подтверждающий патентную чистоту объекта лицензии, и др.

Сроки действия лицензионного соглашения могут быть различными, их определяют следующие факторы:

• 1) состояние патентной ситуации — надежность патента и срок его действия;
• 2) условия платежа;
• 3) условия других аналогичных соглашений;
• 4) необходимое время для освоения объекта лицензии;
• 5) стремление разработчика получать от лицензиата данные об усовершенствовании объекта лицензии в период действия соглашения;
• 6) сроки морального старения объекта лицензии и др.

На этой основе в мировой практике сложились следующие сроки действия лицензионных соглашений:

• 1) 8 лет и более для патентных лицензий с длительным сроком освоения;
• 2) 7—10 лет для беспатентных лицензий, освоение которых требует более двух лет и значительных капитальных затрат;
• 3) 5—7 лет для патентных лицензий, объектов и продукции с коротким сроком морального старения;
• 4) 3—7 лет для беспатентных лицензий, освоение которых не требует больших затрат и сроков освоения.

Мировой рынок лицензий подвержен строгой секретности и сильно монополизирован. На долю наиболее развитых стран и их фирм приходится до 99% мирового экспорта и 85% импорта лицензий и патентов.

2. Международный франчайзинг (от англ, franchise — льгота, привилегия; в российской терминологии — фрэнчайзинг, франшизинг) — система международных отношений и хозяйственной интеграции бизнеса, предполагающая предоставление за определенное вознаграждение одной, обычно крупной, известной материнской фирмой (франчайзером, правообладателем) физическому лицу или другой юридически самостоятельной, но менее известной фирме (франчайзиату, франчайзи, пользователю) права (франчайса, лицензии) временно выступать на определенной территории других стран под своей торговой маркой.

Проще говоря, это покупка у авторитетной зарубежной фирмы ее торговой марки. При этом франчайзер для поддержания престижа своей марки может оказывать франчайзи техническую, финансовую помощь, помощь в подготовке кадров и т. п., но получает право контролировать его деятельность.

На мировом рынке проявляются следующие виды франчайзинга:

1) франчайзинг товарного знака и торговой марки (товарный франчайзинг, франчайзинг изделий), предусматривающий предоставление головной компанией права дилеру реализации ее товара лишь под ее товарным знаком или разных товаров под ее торговой маркой на строго определенном рынке в конкретном регионе. Используется, например, при реализации автомобилей «Мерседес-Бенц», «Вольво», «Форд Мотор». Так, с 2002 г. в России создана сеть дилеров по продаже машин «Форд фокус». Их сборка проводится в городе Всеволжске Ленинградской области.

Иногда (как форму товарного) выделяют розничный франчайзинг, использующийся при реализации бытовой техники (сеть магазинов «Техносат»), стройматериалов и др.;

• 2) производственный франчайзинг, при котором франчайзер продает франчайзиату технологию для производства продукции;
• 3) комплексный франчайзинг (деловой, оборотный, бизнес-формат), предполагающий предоставление франчайзером франчайзиату набора прав на производство, ноу-хау, использование товарного знака, разработку маркетинга, контроль качества продукции и т. п. Этот вид широко используется в сфере обслуживания, например в ресторанном бизнесе.

Выгоды от франчайзинга могут получать обе стороны.

Продавец (франчайзер) получает неэквивалентный (лишь за имя) доход, чаще без дополнительных затрат увеличивает число торговых точек, получает дополнительные рынки, расширяет свой бизнес (так как франчайзи не только продает товары франчайзера, но часто обязан покупать у него необходимое оборудование), рекламу, снижает средние издержки производства и реализации своих товаров (франчайзи берет часть этих затрат на себя), увеличивает свой капитал и прибыль.

А покупатель (франчайзи) получает «крышу» в виде известной марки, рекламы, репутации, расширяется его известность и возможности привлечения новых покупателей, кредитов, специалистов. Репутация зарубежной торговой марки может затмить репутацию многих местных фирм.

Но цели и интересы франчайзера и франчайзи часто не совпадают, поэтому франчайзинг имеет и свои недостатки: франчайзер получает дополнительные заботы по контролю за деятельностью относительно самостоятельной фирмы и может потерять свое доброе имя, а у франчайзи появляются порой значительные дополнительные затраты на услуги франчайзера, который к тому же ограничивает самостоятельность франчайзи.

Для стимулирования развития международного франчайзинга создана Международная ассоциация франчайзинга. В России, где франчайзинг используется с середины 1980;х гг. при продаже товаров зарубежных фирм, в 1996 г. создана Российская ассоциация франчайзинга.

3. Международный инжиниринг (инжиниринг — изобретательность, инженерно-консультационные услуги), представляющий собой комплекс инженерно-консультационных услуг зарубежных субъектов по строительству хозяйственных объектов, монтажу и эксплуатации оборудования, организации производства, НИР и т. п.

Другими словами, международный инжиниринг — это система международных отношений по использованию на коммерческой основе совокупности интеллектуальных видов деятельности, то есть комплекса услуг научно-технического, организационного, производственного, сбытового характера, услуг по доведению НИОКР до стадии производства, реализации и конечного потребления продукции.

Цель — получение максимальных результатов от затрат на реализацию соответствующих проектов за счет наиболее рационального подбора и эффективного использования всех ресурсов, а также методов организации и управления на основе передовых научно-технических достижений с учетом конкретных условий и факторов реализации проектов.

Наибольшее распространение инжиниринг получил в капитальном строительстве, где основная его функция — оптимизация инвестиций.

Модернизацию ранее реализованных технических решений на предприятиях посредством поднятия инжиниринга на новый уровень называют реинжинирингом, который может выступать в форме кризисного реинжиниринга (направленного на преодоление кризисных явлений хозяйствующего субъекта) или реинжиниринга развития, направленного на восстановление и подъем динамичности развития данного объекта.

Международный инжиниринг подразделяют на две группы услуг.

Первая группа включает в себя услуги по подготовке процесса производства, в их числе:

• 1) допроектные услуги по проведению социально-экономических исследований, изучению рынка, обоснованию целесообразности проекта, подготовке технико-экономического обоснования и определению требований к местности, разведке ископаемых и т. п.;
• 2) проектные услуги, которые включают в себя:
  • а) базисный инжиниринг (подготовка предварительных инженерных исследований и проектов, предварительная оценка стоимости проекта и его реализации);
  • б) детальный инжиниринг — разработка положений по окончательному проекту, детальное его исследование, составление генеральных планов, рабочего и инженерно-строительного проектов под конкретное оборудование, подготовка и проведение торгов на оборудование и т. п.;
• 3) послепроектные услуги — составление контрактной документации на строительство объекта, ведение строительства, управление работами, обеспечение приемо-сдаточных работ;
• 4) специальные услуги, связанные с конкретными особенностями и проблемами создания данного объекта. При этом строительные работы могут осуществляться зарубежной инженерно-строительной фирмой по всему комплексу инжиниринговых услуг («под ключ»), несущей за их выполнение полную ответственность. В другом случае иностранная инжиниринговая фирма может выступать лишь консультантом, а строительные работы могут выполнять местные фирмы или персонал заказчика, которые и несут полную ответственность за реализацию проекта.

Вторая группа инжиниринговых услуг включает в себя услуги по оптимизации процессов эксплуатации созданных объектов, менеджменту, маркетингу, испытанию оборудования, оказанию помощи в финансировании объектов, внедрению систем информационного обеспечения и др.

Рынок инжиниринга функционирует на контрактной основе.

Международный инжиниринговый контракт — это юридическая форма заказа на перемещение определенной услуги из страны, где услуга производится, в страну, где она потребляется. Конкретный вид контракта определяется способом реализации проекта заказчиком и характером услуг, но контракт всегда включает в себя:

• 1) обязательства потребителя и поставщика услуг с приложением перечня работ;
• 2) сроки и графики их выполнения;
• 3) состав персонала инжиниринговой фирмы, участвующего в работах;
• 4) степень ответственности сторон за нарушение ими договорных обязательств;
• 5) условия и ставки оплаты услуг;
• 6) условия переуступки части договорных услуг другой фирме на принципах субподряда и др.

В отличие от других видов труда, создающих конечные продукты, инжиниринг имеет следующие особенности:

• 1) он воплощается не в вещественной форме (хотя является услугой производственного назначения), а в полезном эффекте, который может иметь и материальный носитель (строительный объект), и нематериальный (менеджмент);
• 2) в отличие, например, от франчайзинга и ноу-хау (которые связаны с реализацией новых в данный момент невоспроизводимых знаний производственного назначения, имеющих ограниченное количество продавцов), инжиниринг связан с воспроизводимыми в данный момент услугами, предлагаемыми многими продавцами, поэтому их стоимость определяется затратами общественно необходимого труда;
• 3) инжиниринговая услуга в конечном счете связана с подготовкой и обеспечением процессов производства и реализации, рассчитанных на промежуточное и конечное потребление материальных благ;
• 4) экспорт инжиниринговой услуги означает временное перемещение за рубеж ее производителя, что обусловлено не новизной, а лишь естественными свойствами услуги, момент потребления которой совпадает с моментом ее производства.

Сегодня в мировой экономике, с одной стороны, наблюдается специализация инжиниринговых фирм и их услуг, что породило следующие виды инжиниринговых фирм, выполняющих конкретные услуги:

• 1) инженерно-консультационные фирмы в строительстве, консультирующие заказчиков, предоставляющие услуги по подготовке контрактной документации, торгов и т. п.;
• 2) проектные фирмы в строительстве, выполняющие предпроектные, проектные и другие подобные услуги;
• 3) инжиниринговые фирмы широкого профиля в строительстве, выполняющие услуги по всему их комплексу в предынвестиционной, инвестиционной и послеинвестиционной стадии;
• 4) консультационные фирмы в области менеджмента, предоставляющие услуги по внедрению систем управления производством, качеством и т. п.;
• 5) информационно-инжиниринговые фирмы, предоставляющие услуги по внедрению вычислительной техники, подготовке программ и баз данных, созданию информационных сетей;
• 6) маркетинговые фирмы, предоставляющие услуги по исследованию рынков, разработке рекомендаций по стратегии маркетинга и т. п.

С другой стороны, нарастает процесс кооперирования инжиниринговых фирм (создание постоянно действующих совместных фирм, краткосрочных контрактных совместных предприятий для выполнения одного-двух проектов или заключение соглашений о сотрудничестве) и формирования крупнейших фирм, способных выполнять любые инжиниринговые услуги.

Таковыми, например, являются канадская «Лавалин групп», американские «Луис Бергер интернэшнл» и «Бектел групп», французская БКЕОМ. Многие из таких фирм (американские «Флуор Дэниэл» и «Бектел групп», английские «Тейлор Вудроу» и «Джон Браун») имеют дочерние компании и филиалы, все они тесно связаны с финансовым капиталом и ведущими ГК, а многие ГК имеют в своем составе крупнейшие инжиниринговые фирмы. Основными экспортерами инжиниринговых услуг являются компании США, Англии, Франции, ФРГ, Японии, Канады, Дании, Швейцарии и Италии.

4. Международный лизинг. В мировой теории и практике под лизингом (от англ, leasing — аренда) понимается аренда машин, оборудования, другого имущества (или договор их аренды), купленных арендодателем для арендатора в целях их использования за определенную плату при сохранении права собственности на них за арендодателем (хотя может предусматриваться право последующего выкупа объекта лизинга его получателем). Это форма международных кредитных отношений и движения капитала, аренда с отчуждением данного объекта собственности (капитала — средств производства) на срок аренды, поэтому, например во Франции, его называют кредит-арендой.

По законодательству России лизинг — это договор, по которому арендодатель (лизингодатель) обязан приобрести в свою собственность указанное арендатором (лизингополучателем, лизингополъзователем) имущество у определенного лизингополучателем производителя (продавца) и предоставить это имущество лизингополучателю во временное владение и пользование для предпринимательских целей за определенную плату (в соответствии с договором выбор имущества и его продавца может оставаться и за лизингодателем).

Классический лизинг имеет сходство с классической арендой, но между ними имеются следующие различия:

• 1) объектами лизинга не являются земля и другие природные ресурсы, выступающие объектами аренды;
• 2) лизинг чаще предполагает наличие трех и более субъектов — производитель-поставщик, покупатель-лизингодатель и лизингополучатель-лизингопользователь, а также посредники, страховщики, консультанты и др. (лишь 5—7% лизинговых сделок заключается между двумя субъектами), а аренда обычно предполагает наличие двух ее субъектов — собственника объекта аренды (земли) и арендатора;
• 3) расчет по аренде (выплата ренты) обычно производится по рыночной цене объекта аренды, что каждый раз определяется рыночной конъюнктурой, поэтому размер ренты часто значительно колеблется, а расчет по лизингу производится частями по покупной или по остаточной цене его объекта, определяется лишь ее уровнем и остается относительно стабильной величиной (хотя выплаты по лизингу всегда выше реальной цены его объекта);
• 4) арендные отношения, как правило, не предполагают передачи объекта аренды после окончания срока арендного договора в собственность арендатора, а при лизинге такие условия практикуются, хотя при этом требуется заключение особого договора купли-продажи объекта лизинга по остаточной стоимости.

Элементами международных лизинговых отношений и контрактов являются их субъекты и объекты; сроки договора (период лизинга); лизинговые платежи и их уровни; связанные с лизингом услуги (которые часто выступают прямыми объектами лизинговых контрактов) — технические услуги (по транспортировке, монтажу, наладке объектов лизинга) и консультационные услуги — по оформлению сделок, налогообложению и др.

Основными субъектами международных лизинговых отношений являются:

• а) фирмы, производящие и продающие объекты лизинга, его поставщики, например, авиазавод;
• б) лизингодатели;
• в) лизингополучатели.

Лизингодатель — физическое или юридическое (лизинговая компания) лицо, предоставляющее в лизинг его объекты (суда, здания, офисное оборудование и др.) в соответствии с договором, заключенным с лизингополучателем. Лизинговая компания — фирма, поставляющая по лизингу заранее купленные объекты. Лизингополучатель — физическое или юридическое лицо, получившее в лизинг объект от лизингодателя в соответствии с заключенным с ним договором.

При этом лизингополъзователъ берет на себя обязательства вовремя выплачивать предусмотренные контрактом платежи — определенный процент стоимости объекта лизинга, а также обязательства и расходы, связанные с правом собственности, ремонтом, обслуживанием, выплатой налогов, страхованием и платежей, связанных с риском исчезновения или порчи объекта лизинга (если иное не предусмотрено контрактом).

Лизингодатель вправе использовать объект лизинга в качестве залога. Если выбор объекта лизинга осуществлялся лизингодателем по поручению лизингополучателя, то договором может быть предусмотрена ответственность лизингодателя за его качество.

Доход лизингодателя — это общая сумма платежей, получаемая от лизингопользователя за минусом цены объекта этого контракта. В состав лизинговых платежей (ЛП) лизингопользователя обычно включаются следующие элементы: амортизация объекта лизинга на весь срок действия контракта (А), компенсационная плата лизингодателя за использование им заемных средств (КП), компенсационное вознаграждение (КВ), плата за дополнительные услуги лизингодателя (ДУ), например за доставку объекта лизинга, налог на добавленную стоимость (НДС). Их общая сумма может рассчитываться по следующей, пожалуй, наиболее простой формуле:

Существует свыше 30 разновидностей лизинга (и соответственно видов лизинговых контрактов), которые в зависимости от принятых для анализа критериев можно условно свести в следующие группы.

По сфере предоставления объекта лизинга:

• 1) внутренний лизинг, при котором в лизинговых отношениях участвуют только национальные субъекты — резиденты данной страны;
• 2) международный лизинг, при котором субъектами лизингового контракта являются и резиденты, и нерезиденты данной страны.

Международный лизинг бывает экспортным, когда лизингодатель покупает объекты лизинга у местной фирмы и предоставляет его зарубежному лизингополучателю; импортным, когда лизингодатель приобретает объекты лизинга у иностранной фирмы и предоставляет его резиденту; косвенным, когда лизингодатель и лизингополучатель являются резидентами одной страны, а объект лизинга полностью или частично принадлежит нерезиденту.

По характеру движения и срокам службы объектов лизинга:

• 1) оперативный (операционный) лизинг основывается на такой форме заключения контракта, при которой срок его действия (обычно до одного года, редко — до четырех лет) не предполагает полной окупаемости объекта лизинга, а по истечении этого срока или в любой удобный для лизингодателя момент имущество ему возвращается. Объектом такого (обычно двустороннего) лизинга чаще является техника, которая быстро обновляется, имеет высокие темпы морального старения и нужна потребителю на короткий срок;
• 2) финансовый лизинг (выступает чаще в классической форме) обычно предполагает полную окупаемость в течение срока действия (более трех лет) одного контракта, как правило, дорогостоящих и в больших объемах основных фондов, а также возвращение лизингодателю в указанные сроки их полной стоимости и процентов — прибыли лизингодателя.

К лизингополучателю на весь срок действия контракта переходят все права и обязательства по владению имуществом. Сроки полной амортизации объекта лизинга чаще совпадают со сроками финансового лизингового контракта. Время действия контракта может быть больше сроков полной амортизации имущества, возможны досрочное расторжение контракта, возвращение лизингодателю имущества, его выкуп лизингополучателем по остаточной стоимости или возобновление договора на новых условиях.

По количеству и характеру субъектов лизинговой операции:

• 1) классический (трехслойный) лизинг (лизинг-стандарт) — классическая форма лизинга (преобладающая в мировой практике), при которой лизингодатель по заявке лизингополучателя покупает объект лизинга и предоставляет его лизингополучателю. При этом лизингодатель составляет два контракта — с производителем объекта лизинга на закупку (за собственные или кредитные средства, но, как правило, рассчитывается сразу и полностью) и на передачу объекта в лизинг третьему лицу;
• 2) прямой лизинг (лизинг двух субъектов, на долю которого приходится не более 7% всех лизинговых сделок), при котором производитель (поставщик) объекта лизинга одновременно является и лизингодателем;
• 3) возвратный лизинг (лизинг поставщику), когда собственник имущества продает (как бы закладывает) его лизинговой фирме и одновременно вступает с ней в отношения лизингопользователя этого же имущества на весь срок его действия (роли продавца и лизингополучателя совмещаются, а вырученные лизингополучателем деньги за проданный объект принимают форму денег, полученных под залог собственного имущества);
• 4) разделенный лизинг, когда в лизинговой операции участвуют более трех прямых и косвенных (банки, страховые, брокерские, транспортные, консультационные и другие посреднические фирмы) участников;
• 5) совместный лизинг, при котором объединяется несколько финансовых учреждений для финансирования крупной операции по лизингу, что не под силу каждому из них в отдельности;

• 6) индивидуальный лизинг, когда лизингопользователем является исключительно одна (головная) компания;
• 7) лизинг-бланк, когда лизингопользователями одновременно могут выступать головные и их дочерние и (или) ассоциированные фирмы.

По механизму взаимодействия субъектов лизингового контракта:

• 1) полный лизинг, когда все расходы по обслуживанию, ремонту, замене объектов лизинга оплачиваются лизингодателем;
• 2) генеральный лизинг, когда лизингополучатель имеет право дополнять список объектов лизинга без заключения новых контрактов;
• 3) револьверный (возобновляемый, когда лизингодатель имеет право последовательной замены объектов данного лизинга) и неревольверный лизинг (когда такие условия не предусматриваются);
• 4) широкий («мокрый») лизинг, когда лизингодатель предлагает лизингополучателю дополнительный набор услуг по эксплуатации объектов лизинга — поставка необходимого для работы оборудования сырья, подготовка кадров, маркетинг, реклама готовой продукции и т. п.

По условиям и формам выплат лизингодателю:

• 1) открытый лизинг, когда текущие платежи лизингопользователя относительно небольшие, а при возврате объекта лизинга предусмотрен крупный разовый или дополнительный платеж лизингодателю;
• 2) компенсационный лизинг, при котором лизингополучатель в качестве платежей может поставлять лизингодателю товары, произведенные с использованием оборудования, полученного по лизингу.

По физическому состоянию объекта лизингового контракта:

• 1) лизинг по первоначальной стоимости объекта контракта, когда по лизингу предоставляется новое оборудование;
• 2) лизинг по остаточной стоимости объекта контракта, когда применяется бывшее в эксплуатации оборудование.

По формам фирм-лизингодателей:

• 1) банковский лизинг, когда лизинговой компанией выступает банк;
• 2) лизинг любых других нефинансовых лизинговых фирм, включая производственные, торговые, транспортные и другие предприятия:
  • — ТНК, МНК, ТНБ и их лизинговые подразделения;
  • — международные объединения лизинговых фирм. Например, группа коммерческих банков США, Японии и Западной Европы создала международное лизинговое объединение «Орион лизинг групп» с филиалами в разных странах мира, поставляющими по лизингу любые объекты от станков до судов, самолетов и целых предприятий.

По объектам лизинга:

• 1) движимый лизинг — все виды транспорта;
• 2) недвижимый лизинг — здания, сооружения, оборудование, включая офисное, электронно-вычислительная техника, станки и т. п.

По совокупности кредитно-арендных отношений (и срокам):

1) рейтинг — краткосрочная аренда от нескольких часов до одного года;

• 2) хайринг — от одного года до трех-пяти лет;
• 3) лизинг — от пять лет и более (иногда до 20 лет).

Формы лизинга подразделяют также по видам (финансовый, возвратный и др.) и по типам — долгосрочный (три года и более, иногда — свыше 20 лет, что часто превышает сроки полной амортизации объекта лизинга), среднесрочный (от полутора до трех лет), краткосрочный (менее полутора лет).

Международный лизинг, являясь формой кредита, имеет свои преимущества и недостатки, распространяющиеся на всех его участников.

Преимущества международного лизинга заключаются в следующем.

Производитель объекта лизинга расширяет свой рынок сбыта.

Лизингодатель получает доходы в иностранной валюте, улучшает свой экспортный потенциал, расширяет сферу сервисных и других услуг, получает возможность влияния на лизингополучателей, снижает (по сравнению с обычным денежным кредитом) риск заемных средств, получает налоговые льготы, более гибкую систему погашения ссуды, более широкую возможность изучения мирового рынка и своевременного реагирования на его конъюнктуру, укрепляет свою конкурентоспособность.

Лизингополъзователъ получает возможность (или на это надеется) оперативного использования новой зарубежной техники (появляется выигрыш во времени по ее применению, особенно когда для покупки техники нет средств или она требуется на короткое время), дополнительных услуг и быстрого обновления основного капитала (например, в РФ лизинг позволяет применять ускоренную амортизацию с коэффициентом до трех, что в три раза сокращает общий период уплаты налога на имущество); в какой-то мере избегает роста задолженности, что происходит при получении банковских ссуд (кроме того, банк, соблюдая принципы кредитования, обеспечивает 70—80% стоимости покупаемого объекта, а лизинг — все 100%); расширяет свою финансовую базу; решает проблемы оборотных средств за счет отложенных выплат по лизингу; снижает риск морального и физического старения объекта лизинга; избегает части налогов (лизинговые платежи относятся к издержкам, поэтому уменьшают налогооблагаемую базу по налогу на прибыль), укрепляет свою конкурентоспособность. Лизинговые платежи обычно выплачиваются ежемесячно, что позволяет точно рассчитывать бюджет лизингопользователя.

Недостатки лизинга: лизингодатель несет риск морального старения имущества, а лизингополучатель попадает в зависимость от лизингодателя и несет материальные потери, так как размер его лизинговых платежей превышает цену покупки оборудования минимум на 25—30%.

Лизинг известен давно, но первая лизинговая компания создана в США в 1952 г. В 1979 г. создана Европейская федерация лизинговых ассоциаций. Правовой основой международных лизинговых отношений является Конвенция о международном финансовом лизинге, подписанная 55 странами в 1988 г. на Оттавской конференции. Россия присоединилась к этой конвенции в 1998 г.

В России в 1994 г. создана ассоциация лизинговых компаний Рослизинг, принят Федеральный закон «О финансовой аренде (лизинге)» от 29.10.1998 № 164-ФЗ, регулирующий лизинговые отношения. Лицензии на право ведения лизинговой деятельности в России получили около 130 компаний, большинство из них — нерезиденты России.

В 2018 г. в первую пятерку рейтинга 50 лизинговых компаний России вошли Государственная транспортная лизинговая компания, «ВТБ Лизинг», «Сбербанк Лизинг», «ВЭБ-лизинг», «Трансфин-М».

5. Международный факторинг (от англ, factoring) — перепродажа прав на взыскание долгов, неоплаченных долговых требований — векселей и счетов-фактур (накладных, которыми оформляются торговые сделки и выставляются продавцами покупателям). Это разновидность международной торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием оборотного капитала клиентов, и универсальная система их финансового обслуживания, способствующая ускорению расчетов и оборачиваемости средств в расчетах. На внутреннем рынке факторинговые операции банков часто называют инкассо-операциями. Это схожие, но разные операции.

Факторинговые операции проводят коммерческие банки, создающие для этого филиалы или компании, и специализированные факторкомпании. Такие операции заключаются в покупке фактор-компанией у поставщика (экспортера, который по какой-то причине не может своевременно получить долг за проданный товар зарубежному покупателю) неоплаченных плательщиком (покупателем) долговых требований и продаже поставщиком фактор-компании права получения платежа по ним. При этом фактор-компания возмещает поставщику либо часть суммы платежа по долговым требованиям к плательщикам, либо всю сумму долга (за минусом комиссионного вознаграждения и процентов за кредит). После этого фактор-компания приобретает у поставщика право регрессного требования возмещения долга от самого плательщика.

Размер оплаты поставщика фактор-компании включает в себя:

• 1) плату за управление (за собственно факторинговое обслуживание) — ведение учета, страхование от появления сомнительных долгов и т. п. (обычно 1—3% годового оборота поставщика);
• 2) плату за учет, взимаемую с суммы средств, предоставляемых поставщику досрочно (в форме предварительной оплаты переуступаемых долговых требований) за период между досрочным получением и датой инкассирования требований (обычно на 2—4% больше текущей банковской ставки, используемой при краткосрочном кредитовании фирм с аналогичным оборотом и кредитоспособностью).

Факторинг особенно важен для малых и средних фирм, чаще испытывающих трудности из-за несвоевременного погашения долгов дебиторами и ограниченности источников кредитования. Но факторинге говому обслуживанию не подлежат фирмы с большим количеством дебиторов, задолженность каждого из которых невелика; производящие узкоспециализированную или нестандартную продукцию; реализующие продукцию на условиях послепродажного обслуживания; использующие авансовые платежи или бартер; фирмы, работающие с субподрядчиками.

В мире факторинг активно используется с 1960;х гг., его масштабы растут и расширяются, появляются новые его формы и дополнительные к нему услуги — бухгалтерские, контролирующие, сбытовые, кредитные, транспортные, страховые, информационные, юридические и др. Растет количество специализированных фактор-компаний, большинство из них объединены в глобальную ассоциацию (штаб-квартира в Амстердаме). В России факторинговые операции проводятся с середины 1990;х гг., но в связи с общей нестабильностью они не получили должного развития.

В соответствии с Конвенцией о международном факторинге, принятой в 1988 г. Международным институтом унификации частного права, операция считается факторинговой, если имеют место как минимум два из четырех событий:

• 1) кредитование поставщика в форме предварительной оплаты его долговых требований;
• 2) ведение бухучета поставщика, прежде всего учета реализации;
• 3) инкассирование задолженности поставщика;
• 4) страхование поставщиков от кредитного риска.

Но во многих странах к факторингу относят простой учет счетовфактур, то есть операцию, соответствующую лишь первому требованию.

Различают следующие основные разновидности факторинга:

• 1) внутренний, когда поставщик, его клиент и фактор-компания являются резидентами данной страны, и международный, когда субъектами сделки одновременно являются резиденты и нерезиденты данной страны;
• 2) взаимный (косвенный), когда участвуют две фактор-компании: фактор-компания, которая обслуживает экспортера, заключает договор с фактор-компанией страны-импортера, что требует больших затрат;
• 3) прямой, когда в нем участвует одна фактор-компания, что требует меньших затрат, чем при взаимном факторинге. Он может быть:
  • а) прямым импортным, когда экспортер заключает договор с фактор-компанией страны-импортера;
  • б) прямым экспортным, когда фактор-компания страны-экспортера берет на себя кредитный риск, ведение учета и инкассирование долговых требований к зарубежному покупателю-плателыцику;
• 4) открытый (конвенционный), когда об участии фактор-компании в сделке плательщик (должник) уведомляется путем соответствующей записи на счете-фактуре: с правом регресса, то есть обратного требования к поставщику возместить уплаченную сумму, или без такого права; с условием кредитования поставщика в форме предварительной оплаты (до 80% уступаемых долговых требований) или оплаты к определенной дате;
• 5) закрытый (конфиденциальный), при котором зарубежный плательщик не осведомлен о кредитовании продаж поставщика;
• 6) скрытый — договор, по которому клиент уступает фактор-банку свое денежное требование к покупателю, получая от банка сумму, равную примерно 80% размера общей суммы долга его покупателя. После погашения покупателем всей суммы долга перед клиентом последний рассчитывается с банком и выплачивает ему процент за кредит. Если покупатель не погашает своей задолженности перед клиентом, то последний уступает право требования долга фактор-банку, который занимается взысканием;
• 7) срочный, при котором фактор-компания обязуется за определенную комиссию (около 2% от суммы погашаемых долгов) обеспечивать погашение всей задолженности партнеров перед клиентом и ежемесячно перечислять ему текущие суммы в средний срок их уплаты.

В России в 2007 г. создана Ассоциация факторинговых компаний. Крупнейшими факторинговыми компаниями в 2018 г. являлись «ВТБ Факторинг», «РБ Факторинг», «Кредит Европа Банк», Альфа-Банк и др.

6. Международный информационный рынок — это система международных отношений по купле-продаже информационных продуктов (например, книг) и услуг (доступ к базам данных). Это относительно новый, но активно развивающийся сегмент мирового рынка, имеющий сложную многоэлементную структуру. Его развитие способствует вовлечению в работу с информацией все больше материальных, финансовых и людских ресурсов, превращению информации в фактор экономического развития.

В настоящее время основная часть любой информации может поступать на рынок лишь с помощью электронных коммуникаций, а ее купля-продажа, рациональное и эффективное использование возможны при совершении сделок в электронной форме. В связи с этим информационный рынок подразделяют на три взаимодействующие области, или сферы.

• 1. Информационный рынок собственно информации — наиболее сложная часть рынка, имеющая следующие секторы:
  • — сектор научно-профессиональной информации, включающий в себя научно-техническую, производственную и другую информацию;
  • — сектор экономической информации, включающий в себя финансовую, статистическую информацию, деловые новости в сфере экономики и бизнеса и др.

Основными покупателями в двух первых секторах выступают предприниматели и управленцы, получающие информацию об общей экономической конъюнктуре; статистические данные экономического и социального характера, необходимые для анализа и прогноза среднесрочных и долгосрочных тенденций; правовую информацию, регламентирующую хозяйственную деятельность; коммерческие сведения об участниках рынка — предприятиях-поставщиках и покупателях и др.;

• — сектор потребительской информации, включающий в себя расписание движения транспорта, сведения о погоде, покупках и продажах, другую информацию, ориентированную чаще на домашние хозяйства;
• — сектор социально-политической информации, предназначенной в основном для разных уровней органов власти и управления.
• 2. Информационный рынок электронных сделок, включающий в себя системы электронных банковских операций (например, SWIFT, позволяющей банкам участвовать в электронных международных расчетах, Mastercard, American Express, VISA, осуществляющих операции по кредитным картам международных и американских фирм); электронные биржи; системы заказа товаров, билетов, мест в гостиницах и др.
• 3. Информационный рынок электронных коммуникаций, включающий в себя различные системы средств связи и общения людей — сети передачи данных, электронная почта (E-mail), системы, объединяющие владельцев микроЭВМ, электронная «доска объявлений», телеконференции.

Информационный рынок охватывает и такие специальные виды продуктов и услуг, как сбор, подготовка и обработка информации, услуги библиотек и архивов, данные метеорологической, космической, географической информации, поставляемые соответствующими службами, разработки информационных систем, программного, лингвистического обеспечения и т. п.

Основными субъектами, продающими информацию на мировом рынке и обслуживающими конечных потребителей этих услуг, являются:

• — центры — генераторы баз данных (ЦГБД), большинство из которых на Западе функционирует в сфере деловой (коммерческой) информации, а в России — в сфере научно-технической информации;
• — центры — распределители информации на основе баз данных (ЦОБД), которые на Западе чаще специализированы, осуществляют обработку баз данных и оказывают платные услуги, например предоставление доступа к большим базам данных в режиме диалога, распространение баз данных на компакт-дисках и др.

В России подобные задачи решаются крупными ЦГБД, в числе которых Всероссийский институт научной и технической информации, Всероссийский научно-технический информационный центр, Институт научной информации по общественным наукам РАН и др. Доступ россиян к зарубежным ЦОБД осуществляется через Интернет и по другим каналам;

— шлюзовые коммерческие информационные службы доступа к информации. Они находятся на стыке между службами информационного обеспечения и системами телекоммуникации и позволяют потребителям подключаться к тысячам баз данных, не меняя режима работы.

В России широкое развитие получили системы доступа к базам данных на основе собственных ЦОБД или подключения к существующим ЦОБД, что связано с открытием в 1990;х гг. ведомственных сетей и биржевым бумом, который вывел на рынок информации множество информационно-коммерческих сетей, предлагавших свои услуги преимущественно в форме обеспечения доступа к различного рода коммерческим предложениям;

• — службы передачи данных и телекоммуникаций, которые включают в себя как традиционные каналы — библиотеки, архивы, информационные подразделения фирм, так и создающиеся в банках и других коммерческих структурах собственные информационные службы;
• — информационные брокеры, которые специализируются на платном информационном обслуживании клиентов (конечных потребителей информации, не имеющих соответствующего опыта и квалификации для ее поиска) и используют для этих целей внешние организации.

Потребители (покупатели) информационных продуктов и услуг, которыми также могут быть любые физические и юридические лица, различаются по задачам и целям их участия в информационном рынке. Поэтому на международном информационном рынке различают два рынка потребления — деловой (рынок типа «бизнес бизнесу»), представленный в основном разными юридическими лицами, и потребительский («домашний», бытовой), представленный в основном домашними хозяйствами.

Важно заметить, что любой субъект информационного рынка может выступать на этом рынке одновременно посредником, производителем, продавцом, покупателем и потребителем информационных продуктов и услуг.

7. Международный маркетинг (англ, market — рынок) — особый вид деятельности, предполагающий разработку системы мер и действий (планирование, управление ценовой политикой, сбытом) по изучению мирового рынка (стран, потребителей) и активному воздействию на потребительский спрос (формирование потребностей и потребительских предпочтений) в целях расширения сбыта товаров и максимизации выгод.

Сегодня большинство фирм имеют специализированные отделы по изучению мирового рынка и управлению маркетингом. Их задачи — выявление новых рынков, более глубокое внедрение на рынок; разработка и предложение новых товаров на новых рынках; оценка маркетинговых возможностей конкурентных преимуществ; прогнозирование спроса; отбор целевых рынков и его сегментов (групп покупателей, одинаково реагирующих на одинаковый набор побудительных стимулов маркетинга) и т. п.

В мировой практике используются следующие виды маркетинга:

• — стратегический, основанный на изучении внутренних и внешних возможностей фирмы;
• — концентрированный (целевой), направленный на конкретные рынки или их сегменты;
• — дифференцированный, направленный на использование ряда сегментов рынка;
• — конверсионный, формирующий условия для преодоления отрицательного спроса;
• — массовый, применяемый к товарам массового спроса;
• — противодействующий, направленный на ограничение иррационального спроса;
• — развивающий, направленный на превращение потенциального спроса в реальный;
• — ценовой и др.

Для оказания помощи и содействия фирмам в международной маркетинговой деятельности создана международная исследовательская организация «Бизнес Интернэшнл Корпорэйшн», публикующая информационные обзоры об экономическом положении отдельных стран, их инвестиционном климате, правовой основе организации бизнеса и т. п.

8. Международный консалтинг — это предоставление консультационных услуг по разным вопросам внешнеэкономических связей.