Страхователь заключает договор страхования жизни, предусматривающий выплату по дожитию (например, смешанное страхование жизни) в свою пользу (страхователь является одновременно и застрахованным) или в пользу другого лица. По истечении срока действия договора страховое обеспечение засчитывается как единовременный взнос на выплату немедленной пенсии. Для этого заключается отдельный самостоятельный договор страхования пенсии.
В случае если на момент выплаты страхового обеспечения у застрахованного лица наступили пенсионные основания (например, застрахован мужчина и ему исполнилось 65 лет), то будут производиться регулярные выплаты, которые в данном тексте мы называем пенсией. Если на момент выплаты страхового обеспечения у застрахованного лица не наступили пенсионные основания, будет производиться выплата регулярного дохода (ренты) поскольку застрахованному не исполнилось 65 лет, но он желает получать регулярные выплаты уже сейчас. Теоретически и в том и в другом варианте производятся выплаты регулярного дохода, т. е. ренты. Различные названия нами введены для удобства в практической работе.
При разработке подобных программ страхования пенсии особенно актуален анализ денежных потоков для того, чтобы наиболее адекватно оценить основные финансовые параметры, влияющие на размер пенсионных выплат. Это связано с долгосрочным характером договоров страхования пенсии и тенденцией изменения с течением времени параметров, закладываемых в расчет тарифной ставки. В дополнение можно порекомендовать производить расчет пенсии по таким программам непосредственно на момент начала выплат с учетом складывающейся экономической и демографической ситуации в стране.
Таким образом, размер выплаты будет определяться в соответствии с тарифами, действующими в страховой компании на момент окончания срока действия договора по страхованию жизни. Если правилами страхования жизни и (или) условиями договора страхования жизни предусмотрено распределение дополнительного инвестиционного дохода, то данный доход может быть использован для увеличения пенсионной выплаты. Вопросы, связанные с дополнительным инвестиционным доходом, будут рассмотрены более подробно далее.
В отдельных случаях пенсионная выплата может быть произведена при наступлении страхового случая по риску смерти или инвалидности, если правила страхования жизни предусматривают такую возможность. В случае смерти застрахованного выгодоприобретатель (например, по договору смешанного страхования жизни) становится застрахованным по договору страхования пенсии или ренты.
При наступлении инвалидности застрахованным по договору страхования пенсии (ренты) становится лицо, которое было застраховано по договору страхования жизни. Однако в последнем случае необходимо учитывать, что уровень смертности среди инвалидов отличается от уровня смертности лиц, у которых не наступила инвалидность.
