Производственный план. 
Планирование объема новых услуг на предприятии связи

4.7.1 Производственная программа предприятия.

В данной таблице указано количество часов работы всех компьютеров в клубе на время составляемого бизнес-плана.

Таблица 4.3 Загрузка клуба (ч.).

4.7.2 Планируемый объем продаж продукции Таблица 4.4 Расчет объема продаж клуба (в р.).

Выручка рассчитывается исходя из предположения, что каждый компьютер будет занят примерно 15 ч. в сутки. Средняя выручка за один час работы составляет 20 р., т. е. 300 р. в сутки. Объем продаж за год рассчитывается по формуле:

В = М1* В1 * 30 * 12 + В2 * 12, (4.24).

Где М1 — количество обслуживаемых мест в клубе;

В1 — выручка с 1 обслуживаемого места в клубе в сутки;

• 30 — количество дней в месяц;
• 12 — количество месяцев в году;

В2 — выручка за услуги системного администратора в месяц (копирование, распечатка, сканирование, запись на носители).

В = 20 * 300 * 30 * 12 + 20 000 * 12 = 2 400 000 р.

В последующие годы выручка увеличивается на 25% ежегодно в связи с инфляцией.

4.7.3 Потребность в основных фондах.

Для расчета потребностей в основных фондах организации воспользуемся прил. 5. Данная таблица представляет собой группировку имущества по расположению основных фондов, их прибытие и выбытие, износ за год и остаточную стоимость.

1. Основные фонды Для целей начисления амортизации в организации используется линейный метод, то есть сумма износа за год исчисляется по формуле:

К = (1 / n) * 100%, (4.25).

где К — норма амортизации в процентах к первоначальной стоимости объекта амортизируемого имущества;

n — срок полезного использования данного объекта амортизируемого имущества, выраженный в месяцах.

Все имущество классифицируется по 10 группам амортизации:

• 1. Все недолговечное имущество со сроком полезного использования от 1 года до 2 лет включительно.
• 2. Имущество со сроком полезного использования свыше 2 лет до 3 лет включительно.
• 3. Имущество со сроком полезного использования свыше 3 лет до 5 лет включительно.
• 4. Имущество со сроком полезного использования свыше 5 лет до 7 лет включительно.
• 5. Имущество со сроком полезного использования свыше 7 лет до 10 включительно.
• 6. Имущество со сроком полезного использования свыше 10 лет до 15 лет включительно.
• 7. Имущество со сроком полезного использования свыше 15 лет до 20 лет включительно.
• 8. Имущество со сроком полезного использования свыше 20 лет до 25 лет включительно.
• 9. Имущество со сроком полезного использования свыше 25 лет до 30 лет включительно.
• 10. Имущество со сроком полезного использования свыше 30 лет.

Исходя из данной классификации, все покупаемое оборудование включается в пятую амортизационную группу, так как срок его полезного использования — 120 месяцев. Воспользовавшись формулой, рассчитаем норму амортизации для данного оборудования:

К = 1 / 120 * 100? 0,8%.

Процент износа на каждый объект основных фондов составляет 0,8% в месяц от первоначальной стоимости, то есть для персональных компьютеров амортизация за год составит:

А =(420 000 * 0,8 /100)*12 = 40 320 р.

В дальнейшие годы использования сумма амортизации не изменится, так как расчет ведется к первоначальной стоимости объекта.

Остаточная стоимость основных производственных фондов рассчитывается по формуле:

ОС = ПС — И, (4.26).

где ОС — остаточная стоимость основных производственных фондов;

ПС — первоначальная стоимость основных производственных фондов;

И — износ основных производственных фондов.

ОС = 420 000 — 40 320 = 379 680 р.

Для остального оборудования износ и остаточная стоимость основных средств считается по такому же принципу.

Для производственного процесса все оборудование приобретается у специализированных фирм, его стоимость указывается вместе с монтажом. Для работы понадобятся:

• 1. Персональные компьютеры — 21 шт. — 20 для клиентов и 1 для системного администратора. В комплектацию входит:
  • — процессор CPU Socket-478 Celeron 1700 128kB W/COOLER — 1 872,78 р.;
  • — материнская плата MB Intel KD 865 PERLL Socket 478 ATX i865PE, Dual DDR400, 6ch Sound, SATA RAID, 1394, Lan — 3 807,3 р.;
  • — память DIMM 256 Mb DDRAM (Kingston PC3200) — 1 736,56 р.;
  • — жесткий диск HDD 80 Gb IDE Samsung 7200rpm — 2 165,8 р.;
  • — видеокарта AGPGF4 MX-440SE 128Mb DDR TV-out — 1 467,06 р.;
  • — звуковая карта Creative SB Live! 5.1 PCI — 978,04 р.;
  • — сетевая карта Compex RE100TX 10/100 PCI — 209,72 р.;
  • — корпус Middle-tower PROXIMA 13 ATX (300W) — 1 078 р.;
  • — клавиатура Mitsumi PS/2 — 272,44 р.;
  • — мышь Genius PS/2 PowerScroll + Eye Metalic Optical — 314,58 р.;
  • — наушники Cosonic CD810V стерео с регулятором громкости — 348,88 р.;
  • — монитор 17''Samsung SM 763Mb 1280×1024(65Hz), 0.20, TCO99 — 5 553,55 р.;
  • — сетевой фильтр на 5 метров — 143,08 р.

Итого один компьютер стоит 19 947,9 р., т. е. примерно 20 000 р.

Вся оргтехника приобретается в фирме Билайн, т.к. эта фирма имеет хорошую репутацию и имеет давние связи с ООО «НЕКСТ».

• 2. Мебель приобретается в фирме «Шатура-мебель», т.к. эта фирма также является партнером ООО «НЕКСТ».
• 3. Сантехника приобретается на рынке Фортуна в количестве 2-х унитазов, 2-х раковин и 2-х биде.
• 4. Расходные материалы приобретаются ежемесячно, с каждым последующим годом их стоимость увеличивается на 25% и в конце каждого года производится переоценка остатков.
• 5. Кабеля, проводы и другие материалы часто перегорают, поэтому их также приходится менять и переоценивать.

Общая стоимость ОПФ на начало периода — 571 900 р., ежегодная стоимость износа — 52 943 р.

4.7.4 Расчет потребности в персонале и заработной платы.

Для эффективной деятельности организации большое значение имеет персонал. Для соблюдения трудового законодательства каждая организация должна гарантировать своим работникам соблюдение прав на отпуск, пособие по временной нетрудоспособности и другие социальные выплаты, называемые соц. пакетом. На фонд оплаты труда организация — работодатель начисляет единый социальный налог и отчисления в пенсионный фонд. Но ООО «НЕКСТ» применяет упрощенную систему налогообложения (в качестве налоговой базы выбраны доходы, уменьшенные на величину расходов), при этой системе платятся лишь отчисления в Пенсионный фонд в размере 14%.

Фонд оплаты труда включает в себя выплаты работникам и начисления на их зарплату:

ФОТ = ЗП + Н, (4.27).

где ФОТ — фонд оплаты труда;

ЗП — зарплата одного сотрудника в месяц;

Н — начисления на зарплату.

Зарплата системных администраторов составит:

ФОТ = 8 772 * 3 * 12 + (8 772 * 3 * 12) * 0,14? 360 000 р.

Фонд оплаты труда остальным категориям работников рассчитывается аналогично. В последующие годы зарплата увеличивается на 25% в связи с инфляцией. Общие расходы на фонд оплаты труда в первом году работы составят 1 020 000 р.

Управляющие функции — юридические, бухгалтерские и др. выполняют сотрудники головного офиса. Увеличение сотрудников в головном офисе не потребуется, т.к. имеющийся персонал занят не полностью.

Должностные обязанности персонала включают:

• 1. Системные администраторы — обслуживание основного потока клиентов клуба, предоставление консультаций, оформление заказов на расходные материалы. Эта категория сотрудников является материально ответственными лицами, т.к. одновременно этими же сотрудниками выполняются функции кассиров. Режим работы сотрудников — сутки через двое.
• 2. Технический администратор — сбор и установка компьютеров, организация локальной сети, инсталляция программного обеспечения, техническое обслуживание рабочих машин клуба и др. оборудования, техническая организация доступа в Интернет, закупка расходных материалов для нужд клуба. Режим работы — пять дней в неделю.
• 3. Охранники — слежение за сохранностью оборудования клуба, соблюдением правил поведения в клубе. Режим работы — сутки через двое.
• 4. Уборщицы — влажная уборка клуба по мере загрязнения. Режим работы — неделя через неделю.

Все работники заняты в стартовом периоде кроме системных администраторов.

Таблица 4.5 Расчет потребности в персонале и заработной платы.