Расчетное обслуживание клиентов банка

Безналичный денежный оборот представляет собой движение денег в безналичной форме в качестве платежного средства. Благодаря безналичным расчетам происходит экономия издержек обращения, обусловленная использованием расчетных документов вместо наличных денег, и при этом есть возможность для взаимного контроля всеми участниками расчетов правомерности и правильности совершаемых операций.

Расчеты между юридическими лицами, расчеты с участием индивидуальных предпринимателей, физических лиц, проводимые через банк в безналичном порядке, составляют основу безналичных расчетов. При переводе денежных средств клиенты банка выступают как стороны в расчетах, а банки, где открыты их счета, являются непосредственными участниками расчетов.

Безналичное движение средств в обязательном порядке опосредуется расчетными документами, рассматриваемые как платежные инструменты, которые имеют законодательно установленную форму и соответствуют определенным стандартом. Банком регламентируется их количество, обязательные реквизиты, возможность использования в письменной или электронной форме.

Под банковским переводом понимают последовательность операций, которые начинаются инициатором расчетов при передаче в банк платежных инструкций, на основании которых происходит перевод денежных средств со счета плательщика из банка-отправителя в банк-получатель. Платеж совершается в пользу лица, указанного в платежной инструкции, и определяемого как бенефициар. Банковский перевод осуществляется акцептом банка-получателя платежной инструкции, переданной банком-отправителем. Акцепт — подтверждение согласия плательщика оплатить предъявленный к оплате счет в установленные сроки. Сторонами выступают плательщик и бенефициар, а участниками — банки, осуществляющие операции перевода.

Банковский перевод осуществляется в соответствии с Инструкцией о банковском переводе. Последняя редакция данного документа была утверждена Положением Правления НБ РБ от 13.08.2008 г. № 113 о внесении изменений и дополнений в «Инструкцию о банковском переводе», которая вступила в силу с 01.01.2009 г.

Банковский перевод осуществляется в виде кредитового или дебетового перевода.

Кредитовый перевод — банковский перевод, инициатором которого является плательщик. Кредитовый перевод осуществляется на основании представляемых в банк-отправитель инструкций. Платежные инструкции при совершении кредитового перевода могут оформляться кредитными документами (платежным поручением, платежным требованием-поручением) или иными документами, предусмотренными нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь.

Платежные поручения применяются при осуществлении международных и внутренних банковских переводов денежных средств.

Платежные требования-поручения используются при осуществлении кредитовых переводов денежных средств в случае, если стороны по переводу являются клиентами уполномоченных банков.

Операции по списанию денежных средств со счета плательщика без поручения (распоряжения) владельца счета могут оформляться мемориальным ордером в случаях, установленных Инструкцией о банковском переводе, иными нормативными правовыми актами или договором между банком и клиентом.

При оформлении операций в случаях, установленных Инструкцией о банковском переводе, все экземпляры мемориального ордера должны содержать штамп банка, подпись ответственного исполнителя, а по операциям, подлежащим дополнительному контролю, первый экземпляр мемориального ордера должен содержать подпись контролирующего работника.

Платежное поручение как инструмент кредитового перевода представляет собой платежную инструкцию, согласно которой банк-отправитель по поручению плательщика осуществляет перевод денежных средств в банк-получатель лицу, указанному в поручении (бенефициару).

Платежное поручение представляется в банк-отправитель в количестве экземпляров, определяемом банком-отправителем, но не менее двух экземпляров.

Платежные поручения представляются в банк-отправитель в течение десяти календарных дней со дня их выписки (дата выписки в расчет не принимается).

Банк-отправитель вправе отказаться от приема к исполнению платежного поручения плательщика в случае отсутствия или недостаточности средств на счете плательщика для исполнения этого платежного поручения, если иное не предусмотрено договором между банком и плательщиком.

На всех экземплярах принятого к исполнению платежного поручения проставляются штамп банка-отправителя и дата приема, после чего второй экземпляр платежного поручения выдается плательщику. Первый экземпляр платежного поручения является основанием для списания средств со счета клиента и после исполнения платежного поручения помещается в документы дня банка-отправителя. При исполнении платежного поручения в полной сумме и совпадении даты исполнения и даты приема дата исполнения не указывается. При исполнении платежного поручения на поступивших в банк экземплярах платежного поручения ставится подпись ответственного исполнителя.

Плательщик имеет право отозвать (изменить) выданные банку платежные поручения (требования-поручения) до момента их исполнения или совершения банком фактических действий по их исполнению.

Для отзыва (изменения) платежного поручения (требования-поручения) плательщик представляет в банк-отправитель заявление в произвольной форме, заверенное оттиском печати и подписями должностных лиц клиента, согласно заявленный в банк.

Банк-отправитель в случае принятия заявления об отзыве аннулирует указанное в нем платежное поручение (требование-поручение).

В случае невозможности отзыва (изменения) платежного поручения (требования-поручения) банк-отправитель информирует об этом плательщика.

Дебетовый перевод — банковский перевод, инициатором которого является бенефициар. При осуществлении дебетового перевода платежные инструкции оформляются расчетными Документами — платежным требованием, чеком или другими Документами, предусмотренными законодательством Республики Беларусь.

Расчеты по операциям с использованием пластиковых карточек осуществляются в форме дебетового банковского перевода с применением карт-чеков, которые представляют собой документ первичного учета, сформированный устройством регистрации операций с участием пластиковой карточки (рисунок 1).

Рисунок 1. Расчёты с использованием пластиковых карточек.

• 1 — заключение договора карт-счета и открытие карт-счета;
• 2 — выдача карточки;
• 3 — передача товаров, оказание услуг клиенту, который является держателем карточки;
• 4 — использование карточки с поступлением на ПТС карт-чека или иных документов, подтверждающих данную операцию;
• 5 — передача в банк карт-чека или иных документов;
• 6 — принятие банком документов от ПТС и формирование платежных инструкций банку-эмитенту;
• 7 — передача в банк-эмитент платежных инструкций;
• 8 — списание средств с карт-счета клиента;
• 9 — перевод денежных средств в банк-эквайер:
• 10 — зачисление средств на счет ПТС;
• 11 — извещение ПТС об оплате.

Платежные требования применяются при осуществлении банковских переводов денежных средств, банком-отправителем и банком-получателем по которым являются уполномоченные банки.

Платежное требование — платежная инструкция, содержащая требование получателя денежных средств (бенефициара) плательщику об уплате определенной суммы через банк.

Безналичное использование платежного требования для осуществления валютных безналичных расчетов в форме банковского перевода оговаривается в договоре между бенефициаром и плательщиком. Для безналичного проведения дебетового перевода посредством платежей уполномоченные банки осуществляют операции инкассо.

Инкассо — это такая банковская операция, при которой банк по поручению своего клиента, бенефициара и на основании составленного им расчетного документа получает причитающуюся получателю сумму денежных средств от плательщика и зачисляет ее на счет получателя.

При проведении дебетовых переводов посредством платежных требований используется акцептная или безакцептная форма инкассо.

Акцептная форма инкассо применяется при расчетах отгруженные (отпущенные) товары (работы, услуги) и в других случаях по усмотрению сторон.

Безакцептная форма используется при списании средств со счета плательщика в бесспорном порядке.

Платежное требование оформляется бенефициаром (взыскателем) в соответствии с порядком, установленным Инструкцией о банковском переводе, и представляется в обслуживающий его банк (банк-получатель) для направления в банк, обслуживающий плательщика (банк-отправитель),.

Платежное требование составляется на бланках установленной формы и представляется в банк-получатель в трех экземплярах.

При осуществлении дебетовых переводов посредством платежных требований допускается передача бенефициаром реестров в банк-получатель в электронном виде.

Платежное требование исполняется банком-отправителем на основании полученного от плательщика акцепта. Акцепт оформляется заявлением на акцепт, которое представляется в банк-отправитель в двух экземплярах. Первый и второй экземпляры заявления заверяются оттиском печати и подписями должностных лиц плательщика согласно заявленным в банк-отправитель образцам подписей и оттиска печати. Форму заявления на акцепт банки разрабатывают самостоятельно.

Акцепт может быть предварительным или последующим:

Предварительный акцепт — акцепт плательщика, полученный банком-отправителем до поступления платежного требования, предполагающий оплату платежного требования в день его поступления в банк-отправитель.

В заявлении на предварительный акцепт должны быть указаны: наименование плательщика и номер счета, с котором будет производиться оплата платежных требований; наименование (я) бенефициара (ов); номер (а) и дата (ы) заключенного (ых) договора (ов), по которому (ым) предполагается оплата платежных требований в день их поступления; расходы по переводу; необходимая информация, которую плательщик признает существенной.

При приеме заявления на предварительный акцепт ответственный исполнитель банка-отправителя проставляет на обоих экземплярах заявления дату поступления заявления в банк, свою подпись и штамп банка. Первый экземпляр заявления на предварительный акцепт хранится в банке-отправителе в отдельной папке, второй экземпляр заявления возвращается плательщику.

Последующий акцепт — акцепт плательщика, полученный банком-отправителем после поступления платежного требования в течение срока акцепта — пять банковских дней, не считая дня поступления платежного требования в банк.

В порядке последующего акцепта подлежат оплате нижеперечисленные платежные требования:

• 1) требования, не содержащие отметку об оплате с предварительным акцептом;
• 2) требования, содержащие отметку об оплате с предварительным акцептом, но поступившие от бенефициаров, не указанных в заявлении на предварительный акцепт;
• 3) требования, содержащие отметку об оплате с предварительным акцептом поступившие от бенефициаров, указанных в заявлении предварительный акцепт, но в которых указаны не соответствия заявлению номера и (или) даты договоров;
• 4) требования, в которых неверно указаны номера счетов платежного требования плательщиков, в том числе содержащие отметку к оплате с предварительным акцептом, в случаях, если невозможно установить плательщиков.

Платежное требование, поступившее в банк-отправитель в электронном виде, может быть передано банком-отправителем плательщику в электронном виде на основании заключенного между ними договора.

В заявлении на последующий акцепт содержится поручение банку оплатить поступившие требования, а также указываются: наименование плательщика и номер (а) его счета (ов); номера, даты, суммы требований (цифрами); суммы, в которых требования акцептованы (цифрами и прописью), или запись об акцепте в полной сумме; дата платежа (указывается в пределах срока акцепта); расходы по переводу (на чей счет относятся банковские комиссионные вознаграждения и телетрансмиссионные расходы по переводу); другая необходимая информация, которую плательщик признает существенной.

При акцептной форме инкассо плательщик имеет право оплатить или отозвать выданные банку инструкции по оплате платежных требований до момента совершения банком фактических действий по их исполнению.

В случае невозможности изменения или отзыва операций по исполнению платежных требований банк-отправитель информирует об этом плательщика.

Чеки применяются при осуществлении международных дебетовых переводов иностранной валюты, а также дебетовых переводов белорусских рублей в случае, если банк-отправитель и банк-получатель, участвующие в переводе, являются уполномоченными банкамих[2, c. 32−50].

Схема расчетов чеками из чековой книжки представлена на рисунке 2.

Рисунок 2. Расчёты чеками из чековой книжки.

• 1. — представление заявления на получение чековой книжки и платежного поручения на депонирование денежных средств;
• 2. — выдача чековой книжки;
• 3. — передача товаров, оказание услуг чекодателю;
• 4. — прием чека из чековой книжки чекодержателем к оплате;
• 5. — передача чека в банк вместе с поручением-реестром;
• 6. — принятие чека к оплате;
• 7. — отсылка чека и поручения-реестра в банк чекодателя;
• 8. — оплата чека со счета специального режима;
• 9. — передача поручения-реестра в банк чекодержателя с отметкой об оплате чека;
• 10. — зачисление средств на счет чекодержателя;
• 11. — извещение чекодателя об оплате.

Расчетное обслуживание представляет собой движение денег в безналичной форме в качестве платежного средства. Отправной и конечной точкой использования и поступления денежных средств является банковский счет, владельцем которого может выступать как юридическое, так и физическое лицо. Наличие системы разнообразных банковских счетов, по которым осуществляется списание и зачисление средств, дает возможность оперативного управления расчетными операциями.