Экономическое содержание банковских ресурсов

Пассивные операции коммерческого банка, сущность и значение

Значение пассивных операций коммерческого банка заключается в том, что посредством их проведения осуществляется формирование ресурсной базы.

Под пассивными операциями понимаются такие операции банков, в результате проведения которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами.

Все пассивные операции имеют общее назначение, но при этом могут осуществляться в различных формах. Как правило, выделяют четыре основных формы пассивных операций коммерческих банков:

• 1. первичное размещение ценных бумаг собственной эмиссии;
• 2. формирование или увеличение фондов банка;
• 3. депозитные операции;
• 4. кредиты и займы, полученные от других юридических лиц.

Благодаря проведению пассивных операций коммерческие банки аккумулируют временно свободные средства клиентов. В ходе осуществления активных операций, прежде всего кредитных, банками создаются новые ресурсы, источником которых является банковская прибыль.

Проведение пассивных операций по формированию собственных и привлеченных средств сопряжено с определенными расходами коммерческого банка.

Состав и структура банковских пассивов оказывают непосредственное влияние на масштабы кредитных и других активных операций коммерческих банков, а также на объемы доходов, полученных за счет их проведения. Состав и структура банковских ресурсов влияют на ликвидность кредитного учреждения.

Именно пассивные операции предшествуют активным и определяют объем, масштаб и направления доходных операций. Поэтому пассивные банковские операции играют первичную роль по отношению к активным.

Источники банковских ресурсов образуются в результате проведения банками пассивных операций. Несмотря на общий характер, эти операции достаточно разнообразны. Они различаются причинами и инициаторами их проведения, способами и технологиями осуществления, документальным оформлением, основаниями проведения, местом (разделом) отражения в бухгалтерском балансе банка и др. При осуществлении коммерческим банком тех или иных пассивных операций у него образуются различные виды ресурсов: собственные, привлеченные и заёмные. 29, c.46].

Коммерческие банки для осуществления своей коммерческой деятельности должны иметь в своем распоряжении определенную сумму денежных средств. Специфика деятельности банков заключается в том, что они, с одной стороны, привлекают из различных источников временно свободные средства, а с другой, размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся в денежных ресурсах. 16, c.47].

Долгое время вопросам формирования ресурсной базы банков не придавалось должного значения. Это было связано с существованием административно-командной системы управления экономикой, для которой была характерна государственная монополия на банковское дело (в том числе и на банковские ресурсы). Кредитные отношения носили формальный характер, а роль кредитных учреждений сводилась фактически к распределению средств общегосударственного ссудного фонда. Выделение кредитных ресурсов банкам осуществлялось в соответствии с утвержденным кредитным планом вне зависимости от того, какой объем ресурсов мобилизовало то или иное банковское учреждение.

С переходом к рыночной модели экономики существенно изменились и условия функционирования банковской системы. По отношению к банковским ресурсам эти перемены, прежде всего выразились в значительном сужении ресурсов общегосударственного ссудного фонда, возникновении принципиально новых условий мобилизации денежных средств банками, образовании рынка банковских ресурсов и появлении конкурентной борьбы между банками за привлечение денежных средств.

Ресурсная база в деятельности коммерческих банков предопределяет масштабы и направления активных операций и, следовательно, объем и структуру банковских доходов. Состав и структура ресурсов коммерческого банка оказывает существенное влияние на его ликвидность и финансовые результаты деятельности в целом. 16, c.48].

Термин «ресурсы» имеет французские корни и, произошел от слова «ressourses», что обозначает средства, запасы, возможности, источники чего-либо. Существуют различные точки зрения по поводу трактовки понятия «банковские ресурсы». Иногда они определяются как совокупность средств, находящихся в распоряжении банков и используемых ими для кредитных и других активных операций. По мнению ряда экономистов, такое определение нельзя считать исчерпывающим, так как в нем отсутствует упоминание об источниках ресурсов банка, и поэтому более правильным представляется следующее определение. Ресурсы коммерческих банков представляют собой их собственные капиталы и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных и активно-пассивных операций (в части превышения пассива над активом) и используемые для активных операций банка.

Ресурсный потенциал банков возрастает достаточно динамично. На протяжении 2004;2006 годов рост ресурсной базы отличался исключительной равномерностью.

Ресурсы банка состоят из собственных средств и его обязательств (привлеченных и заемных средств). Поэтому в процессе исследования ресурсной базы следует определить размер собственных источников банка и его обязательств, а также их участие (долю) в формировании общей суммы баланса.

Структура ресурсов банков весьма неоднородна, что связано с величиной уставного капитала, степенью специализации или, наоборот, универсализации, особенностями деятельности и ориентацией банка на рынке, сектором обслуживаемой клиентуры, состоянием денежно-кредитного рынка и т. д. Коммерческие банки располагают тремя видами ресурсов: собственными, заемными и привлеченными средствами. К собственным средствам коммерческого банка относятся: уставный и резервный фонд, фонды, образуемые за счет прибыли банка (специальные фонды, фонды экономического стимулирования), страховые резервы, износ основных фондов, переоценка валютных средств, а также нераспределённая в течение года прибыль.

Таким образом, от величины собственных средств зависят финансовая устойчивость кредитного учреждения, его рейтинг, объем привлекаемых депозитов и другие параметры.

Привлеченные средства занимают преобладающее место в структуре ресурсов банка. Основную часть привлеченных средств коммерческих банков составляют депозиты и вклады, а также расчетные, корреспондентские и контокоррентные счета.

В настоящее время привлекаемые банками ресурсы имеют в основном краткосрочный характер. В то же время необходимо изыскивать ресурсы, привлекаемые на длительный срок, предназначенные для среднеи долгосрочного кредитования.

Заемные средства у сильного банка, как правило, незначительны. Главный источник заемных средств — межбанковские кредиты — не должен играть существенной роли в покрытии активов, поскольку это негативно влияет на структурную ликвидность банка. К заемным средствам относятся межбанковские кредиты, операции СВОП, РЕПО, овернайт, ломбардные кредиты и т. д.

Основой информационной базы анализа финансово-экономической деятельности коммерческого банка на микроуровне является баланс банка, который дает представление о составе средств банка и их источниках на соответствующую дату, позволяет оценить состояние собственных и привлеченных средств банка, изучить их структуру и динамику.