Понятие платежеспособности страховщика и условия её обеспечения

Одним из показателей, характеризующих финансовую деятельность и состояние страховщика является платежеспособность.

Платежеспособность означает безусловную способность исполнить обязательства по выплате страховой суммы или страхового возмещения страхователю или застрахованному лицу по договорам страхования.

Платежеспособность страховой компании является главным объектом контроля со стороны государственных органов страхового надзора.

Контроль осуществляется путем проверки финансовой отчетности и соблюдения установленных показателей, характеризующих финансовую устойчивость страховщиков. Обязательства страховщика состоят из 2 групп:

внешние обязательства (перед страхователями, финансовыми учреждениями, перестраховщиками, бюджетом и т. д.).

внутренние обязательства (перед учредителями, представительствами, филиалами, сотрудниками) Основная составляющая внешних обязательств — страховые обязательства, которые обеспечиваются за счет 2 основных источников — страховых резервов и собственных средств.

Гарантиями финансовой устойчивости и платежеспособности страховщика являются:

-оплаченный уставный фонд. Достаточный размер уставного фонда гарантирует выполнение обязательств страховой компании особенно в начале ее деятельности, т. к. доходы невелики. В соответствии с ЗУ «О Страховании» от 4. 10 2001 г. (стЗО) минимальный размер УФ страховщика, который занимается видами стр=я, отличными от стр-я жизни, устанавливается в сумме, эквивалентной 1 млн евро. При этом они должны сформировать свои УФ в течении 2 лет со дня вступления в силу Закона — до 5оо тыс евро, в течении 3 лет — до 1 млн евро.

Для страховщиков, занимающихся стр жизни — 1, 5 млн евро, при этом УФ в течении 2 лет необходимо сформировать до 750 тыс. евро, в течении 3 лет — до 1, 5 млн евро.

Эти требования не распространяются на страховщиков, которые созданы после вступления в силу этого закона. Такие страховщики обязаны иметь уплаченный УФ в размере, определенном ст. 30 ЗУ «О Страх=и».

Важна также структура уставного фонда. Формирование фонда в основном за счет ценных бумаг может привести к сильной зависимости от фондового рынка; использование только денежных средств снижает эффективность деятельности компании особенно в периоды повышенной инфляции и т. д. Поэтому государство законодательно регулирует и размер, и структуру уставного фонда страховой компании. В УФ свою долю можно вносить только деньгами, А пополнение УФ разрешено производить еще и ЦБ, которые выпускаются государством, по их нарицательной ст-ти выпускаемыми государством, но такой вклад не должен превышать 25% общего размера УФ. Предельный размер взносов, которые могут быть внесены страховщиком в УФ других страховщиков новой редакцией ЗУ с 20% его собственного Уф до 30%, в т. ч. размер взноса в УФ отдельного страховщика не может превышать 10%.

Теперь данные предельные размеры не распространяются на тех страховщиков, которые не осуществляют стр-е жизни, в случае взноса в УФ тех страховщиков, которые данный вид страхования осуществляют.

• -наличие гарантийного фонда. К нему относятся специальные и резервные фонды, а также сумма нераспределенной прибыли. Страховщики также могут создавать за счет прибыли свободные резервы и др. резервы.
• -страховые резервы, рассчитанные в установленном порядке и гарантирующие страховые выплаты;
• -система перестрахования;
• -соблюдение нормативного соотношения между активами и обязательствами, отражающие наличие у страховщика свободных от любых обязательств, собственных средств;
• -соблюдение норматива максимальной ответственности за принятие на страхование отдельного риска.

В рисковых видах страхования оценка платежеспособности состоит в сопоставлении фактической платежеспособности с расчетной нормативной. В случае, если фактический запас платежеспособности превышает нормативный, страховщик считается платежеспособным.

Страховщики в соответствии с объемами страховой деятельности обязаны поддерживать надлежащий уровень фактического запаса платежеспособности — негто-активов.

Фактический Запас платежеспособности (нетто-активы) определяется вычетом из стоимости имущества (общей суммы активов) страховщика суммы нематериальных активов и общей суммы обязательств, в том числе страховых.

Нормативный запас платежеспособности страховщика, которые осуществляет рисковые виды страхования на любую дату равняется большей из двух величин, которые определяются :

первая — путем умножения суммы поступлений страховых премий за предыдущие 12 месяцев на 0, 18. При этом сумма страховых премий уменьшается на 50% страховых премий, уплаченных перестраховщикам;

вторая — путем умножения выплат за предыдущие 12 месяцев на 0, 26. При этом сумма страховых выплат уменьшается на 50% выплат, которые компенсируются перестраховщиками согласно заключенным договорам перестрахования.

Нормативный запас платежеспособности страховщика, осуществляющего страхование жизни

равен величине, которая определяется умножением общей величины резерва долгосрочных обязательств (математического резерва) на 0, 05.

Общая величина резерва долгосрочных обязательств = сумме резервов долгосрочных обязательств, которые определяются на любую дату отдельно по каждому договору страхования жизни.