Банковские операции. 
Деятельность Сбербанка России

Активные операции

Активные операции Сберегательного банка представляют собой операции по размещению привлеченных собственных средств банка в целях получения дохода. К ним относятся кредитование (коммерческое, межбанковское и населению на потребительские цели), инвестиции в ценные бумаги и операции с валютными ценностями. Значение активных операций обусловливается тем, что структура и качество активов в значительной мере определяют ликвидность и платежеспособность банка, а в конечном счете — его надежность.

При анализе активных операций Сберегательного банка целесообразно рассматривать их с точки зрения выявления их доходности, ликвидности и степени риска. По доходности все активы можно разделить на две большие группы:

активы, не приносящие дохода;

активы, приносящие доход.

К первой группе относятся: денежные средства (касса и приравненные к ней средства), средства на корреспондентском счете в Центральном Банке РФ, средства на резервном счете в Центральном Банке РФ, беспроцентные ссуды, капитальные вложения, прочие дебиторы и др.

Вторую группу активов Сбербанка составляют: ссуды, кредиты другим банкам, факторинг, лизинг, другие права участия, приобретенные банком, инвестиции в ценные бумаги (особенно в государственные: ГКО, ОФЗ, ОГСБ и др.).

По ликвидности активы Сбербанка подразделяются на наиболее и наименее ликвидные средства. К наиболее ликвидным активам относятся: касса, активы в инвалюте, остатки средств на корреспондентском счете Сбербанка в Центральном Банке, вложения банка в государственные ценные бумаги и кредиты, выданные банком, срок погашения которых наступает в ближайшие 30 дней, и др. К наименее ликвидным активам Сбербанка относят основные средства (здания, сооружения и другие капитальные вложения) и прочие активы.

При анализе по степени риска активные операции Сбербанка рассматриваются в динамике на две (или более) отчетные даты. Исходя из этого делают выводы о разнообразии и концентрации активных операций Сбербанка. Чем разнообразнее и менее концентрированы операции банка в определенной сфере, тем меньший риск он испытывает.

При увеличении сферы рисковых операций и повышении степени риска активных операций важное значение имеет оценка достаточности резервов, созданных Сбербанком. В современных условиях наибольшую актуальность приобретает создание резерва на покрытие кредитного риска, поскольку в кредитных вложениях значительна доля пролонгированных ссуд, а среди срочных ссуд — ссуд низкого качества.

Можно также определить удельный вес каждого из активов в общей сумме активов и величину данного актива в соотношении с суммой привлеченных средств. В последнем случае делается вывод о том, какая часть привлеченных средств вложена в наиболее ликвидные активы (т.е. существует в качественной форме). Важно также выявить величину данного актива по отношению к остаткам средств на резервном счете в ЦБ, что позволяет определить структуру ликвидных ресурсов в отношении доступности для банка. С другой стороны, можно оценить, насколько тяжелы для банка отчисления средств в резервный фонд ЦБ. Если резервные отчисления невелики, следовательно, средства находятся в неудобной для банка форме.

Наконец, следует выявить соотношение данного актива с величиной уставного фонда, что характеризует наличие наиболее ликвидных ресурсов по отношению к уставному фонду, или показывает, сколько из средств уставного фонда размещено банком в данный вид ликвидных активов.

Для анализа активных операций учреждений Сбербанка исчисляется ряд коэффициентов, позволяющих проводить мероприятия по эффективному, рациональному и наименее рискованному размещению ресурсов.

Коэффициент использования кредитных ресурсов за текущий период (АТИ) рассчитывается по формуле:

КН = Р/П, где Р — средний остаток размешенных средств, в который включаются: ссудная задолженность в рублях и инвалюте; средства, направленные на финансирование жилищного строительства; вложения в ценные бумаги, акции, инвалюту; лизинговые операции; сумма перераспределенных кредитных ресурсов между отделениями и т. д.;

П — средний остаток средств, привлеченных во вклады, депозиты, расчетные и текущие счета юридических и физических лиц в рублях и инвалюте.

С помощью этого коэффициента можно определить, какая часть общего объема привлеченных средств размещена на кредитном, валютном и фондовом рынках.

С помощью коэффициента эффективности использования активов (Кэ) можно рассчитать, какая часть активов приносит доход. Этот коэффициент определяется по формуле:

ЛЭ = Сд / Са, где Сд — средние остатки по активным счетам, приносящим доход; Са — средние остатки по всем активным счетам.

По величине этих коэффициентов можно сделать выводы о прибыльности кредитного портфеля, качестве управления активами, загруженности активов кредитами, величине и доле проблемных ссуд в кредитном портфеле банка. Постоянный анализ просроченной кредитной задолженности позволяет определить основные направления контроля за качеством кредитного портфеля; выявить факторы, влияющие на получение доходов от кредитных вложений и минимизацию кредитного риска.

Выдача ссуд — один из основных и традиционных видов банковских операций. Коммерческие кредиты (или кредиты предприятиям любой формы собственности) предоставляются заемщикам при соблюдении принципов целевого использования, обеспеченности, срочности, платности, возвратности. Основные направления кредитной и процентной политики банка определяются Советом директоров Сберегательного банка РФ в соответствии с законодательством РФ, нормативными документами Центрального Банка России. Координацию кредитной работы и принятие решений о выдаче кредитов (или их пролонгации) осуществляет кредитно-инвестиционный комитет — постоянный рабочий орган банка, действующий в соответствии с Положением о кредитно-инвестиционном комитете.

Предоставление банком кредитов основывается на учете необходимых потребностей заемщиков в заемных средствах, наличии достаточных гарантий для своевременного их возврата. Банк предоставляет кредиты в пределах собственного капитала и привлеченных средств, обеспечивая сбалансированность размещаемых и привлекаемых ресурсов по срокам и объемам. Все вопросы, связанные с кредитованием, решаются заемщиком с банком на основании кредитных договоров, в которых определяются:

предмет договора;

объект кредитования;

срок и размеры кредита;

порядок выдачи и погашения кредита;

процентная ставка, условия и периодичность ее изменения;

взаимные обязательства, ответственность за ненадлежащее выполнение условий договора;

обязательства заемщика, обеспечивающие гарантии своевременного возврата кредита, уплату процентов по кредиту, другие формы ответственности по долгам;

порядок рассмотрения споров по договору;

другие условия соглашения сторон.

В кредитном договоре оговариваются условия при необходимости изучения банком хозяйственной деятельности заемщика, его финансового положения, экономической эффективности осуществляемых мероприятий.

В соответствии с действующим порядком предоставления кредита все документы направляются для изучения кредитной и юридической службами банка. В ходе рассмотрения кредитной заявки банк проводит комплексный анализ кредитоспособности потенциального заемщика, оценивает его финансовую устойчивость в целях определения степени риска невозврата предоставляемого кредита. При заявке на межбанковский кредит проверяется соблюдение банками-заемщиками установленных нормативов ликвидности банка (в соответствии с Инструкцией № 1 от 03.02.1996 г.), определяется качество обеспечения получаемого кредита, согласовываются условия кредитного соглашения.

По результатам рассмотрения документов кредитный работ-пик дает письменное заключение о возможности выдачи кредита и передает его кредитно-инвестиционному комитету для принятия решения. Процесс предоставления ссуды, ее погашения и процентов, но ней осуществляется в банке обычным порядком.

Кредитные операции — это наиболее рисковые операции банка. Поэтому кредитная политика ориентируется на надежность заранее проверенных заемщиков, с которыми банк в течение длительного времени работает и знает их финансовое состояние.

Сберегательный банк РФ, как и другие крупные банки, осуществляет межбанковское кредитование. Предоставляются в основном краткосрочные кредиты коммерческим банкам (или отделениям Сбербанка) за счет имеющихся в его распоряжении кредитных ресурсов. В качестве обеспечения ссуд выступают также залог имущества, залог ценных бумаг (ГКО, ОФЗ, ОСЗ и др.), гарантия (поручительство). При отсутствии средств у банка-заемщика для погашения основного долга или процентов банк-кредитор взыскивает средства с гаранта или реализует залоговое право банка.

Наряду с кредитованием юридических лиц и межбанковским Сбербанк традиционно предоставляет потребительские кредиты населению: краткосрочные и долгосрочные. К краткосрочным относят кредиты на неотложные нужды, под залог ценных бумаг.

К долгосрочным — ссуды на строительство дома в сельской местности для сезонного проживания, на строительство садового домика (членам садоводческих товариществ и ДСК), на покупку дома в сельской местности для сезонного проживания, на реконструкцию и капитальный ремонт дома в сельской местности для сезонного проживания, на реконструкцию и капитальный ремонт садового домика и благоустройство участка (членам садоводческих товариществ и ДСК), на покупку жилья (в Ж К и ЖСК), а также на приобретение домашнего скота, птицы, пчелосемей, зеленых насаждений с многолетним циклом, на строительство приусадебных хозяйственных построек, теплиц (при индивидуальном жилом доме), на приобретение оборудования для инженерного обустройства индивидуального жилого дома, подсоединения жилого дома к инженерным сетям (выдается по месту нахождения дома), на капитальный ремонт индивидуального жилого дома для постоянного проживания (выдается по месту нахождения дома), на строительство индивидуального жилого дома для постоянного проживания (выдается по месту нахождения дома), на покупку индивидуального дома для постоянного проживания (выдается по месту нахождения дома).

Перейдем к анализу других активов банка. Одним из важнейших вложений Сберегательного банка является размещение его ресурсов в ценные бумаги других юридических лиц и государства. Например, Сбербанк участвует в капитале других акционерных обществ, что дает ему возможность извлекать дивиденды на вложенный капитал, а также являться совладельцем данного общества. Сбербанк обладает паем в уставном капитале следующих финансовых учреждений: Международного Московского Банка — 10%, Страхового общества «Надежда» — 6,8%, Международной финансовой компании — 10%, Коммерческого банка «Ипотечный Стандартбанк» — 35%, АО «Респект» — 55% и др. Пропорционально доле своего участия в уставных фондах этих учреждений Сбербанк получает дивиденды и участвует в управлении акционерными обществами.

Для совершения операций с облигациями необходимо постоянно следить за конъюнктурой рынка. Цены облигаций ниже номинала и зависят от транша: облигации с близкими сроками погашения продаются по более высоким ценам. Цены облигаций в информационных бюллетенях, как правило, приводятся без учета накопленных процентов по купонам. Территориальные банки и отделения Сберегательного банка РФ совершают с облигациями операции:

купли-продажи, залоговые сделки РЕПО, прием купонов к оплате и облигаций к погашению.

Учреждения Сберегательного банка могут приобретать облигации за счет: средств учреждения Сбербанка в свою собственность, средств клиента в собственность клиента, средств учреждения Сбербанка в собственность клиента (кредитуя клиента).

Сделки РЕПО проводятся на основе соглашения участников телки об обратном выкупе ценных бумаг. Это соглашение предусматривает, что одна сторона продает другой стороне пакет пенных бумаг с намерением выкупить их обратно по заранее оговоренной цене в определенный срок. Это операции рискованные. Хотя они и позволяют получить в оборот ресурсы и спрогнозировать необходимую доходность операций, однако в случае неверного прогноза динамики показателей, определяющих состояние финансового рынка, возможно недополучение прибыли.

Облигации валютного займа могут приниматься как от юридических, так и от физических лиц (резидентов и нерезидентов). Прием облигаций для погашения и оплаты купонов осуществляется учреждениями Сбербанка при обязательном депонировании облигаций в банк.

Учреждения Сбербанка в настоящее время развивают операции по размещению свободных ресурсов в векселя сторонних эмитентов, учет (покупку) векселей, состоящий в том, что векселедержатель передает (продает) банку вексель по индоссаменту до наступления срока платежа и получает за это вексельную сумму за вычетом (за досрочное получение средств по векселю) определенного процента от этой суммы. Этот процент называется учетным процентом или дисконтом.

Покупая векселя других банков (или организаций), Сбербанк осуществляет активные операции, вкладывая свои свободные ресурсы в ценные бумаги.

Приобретение иностранной валюты за счет кредитных ресурсов является одной из наиболее рискованных операций учреждений банка. Однако при правильной организации работы в учреждении банка операции с иностранной валютой, как правило, приносят доход. В связи с этим необходимо осуществлять постоянный контроль и экономический анализ вложения кредитных ресурсов в инвалюту, тщательно устанавливать причины возникновения отрицательной курсовой разницы. Наиболее эффективны операции по покупке-продаже валюты при быстрой оборачиваемости, так как, с одной стороны, это позволяет снизить риск от вложения средств в инвалюту, а с другой — наряду с получением курсовой разницы — позволяет получать комиссионное вознаграждение от совершения указанных операций.

Заключительным моментом анализа финансового состояния Сбербанка является анализ эффективности его работы. Основным показателем работы банка служит прибыль. Полученная прибыли — это база для увеличения и обновления основных фондов банка, прироста собственного капитала, гарантирующего стабильность финансового положения и ликвидность баланса, обеспечения соответствующего уровня дивидендов, развития и повышения качества предлагаемых банковских услуг. Прибыль зависит от доходов, расходов, налогов.

Рассмотрим первый показатель, определяющий прибыль Сбербанка — доходы. Доходы Сбербанка состоят из: полученных процентов по ссудам (валютные и рублевые, за межбанковские кредиты, предоставленные другим банкам, а также в результате перекредитования отделений Сбербанка), полученных процентов от предоставления средств Министерству финансов, доходов от операций с ценными бумагами, комиссии по услугам клиентам и банкам, прочих доходов (от реализации имущества, сдачи в аренду и др.).