Введение. 
Функционирование платежной системы на основе пластиковых карт

Объектом исследования является банковские пластиковые карточки, расчёты с использованием банковских пластиковых карточек, банковские карточные программы.

Цель работы — анализ банковских пластиковых карточек, анализ расчётов, схем платежей и их отражения в учёте коммерческого банк, анализ перспектив развития расчётов и использованием банковских пластиковых карточек, выработка предложений по внедрению и оптимизации безналичных расчётов использованием банковских пластиковых карточек.

В процессе работы на основании нормативной базы, регламентирующей проведение операций с использованием банковских пластиковых карточек, опубликованных научных работ по данному направлению банковской деятельности, внутрибанковских нормативных документов ОАО «Белинвестбанк», проведено изучение банковских пластиковых карточек (на примере ОАО «Белинвестбанк»).

В результате выполненного исследования выявлены преимущества и выгода получаемые при расчёте с использование банковских пластиковых карточек:

Пластиковые карточки предоставляют их держателям уникальную по функциональным возможностям замену наличных денег, поскольку обеспечивают:

• — удобство пользования карточкой — владельцу карты не нужно иметь при себе крупных денежных сумм при посещении магазинов и предприятий сервиса;
• — гарантию отсутствия ошибок в расчетах и, как следствие, сокращение потенциальных потерь;
• — получение пользователем информации от банка в такой форме, что он может проверить каждую операцию и предъявить претензии в случае неправильного оформления сделок;
• — сокращение (по сравнению с традиционными формами выполнения расчетов) времени, необходимого на совершение покупок в торговых организациях и получение банковских услуг в местах их предоставления; отсутствие проблем со сдачей;
• — возможность осуществления денежных переводов с помощью карточки, возможность проводить коммунальные платежи;
• — потенциальную возможность получения процентов не только на средства, депонированные на обычных сберегательных счетах и, следовательно, выбывшие на время из оборота клиента, но и на те суммы, которые необходимы вкладчику для повседневной оплаты товаров и услуг, так как банк начисляет проценты на остаток счета карточки;
• — конфиденциальность информации о состоянии финансовых дел клиента;
• — возможность получения широкого спектра услуг во всех географических точках, охваченных платежной системой.

Банки выступают инициаторами внедрения пластиковых карт, так как эта деятельность приносит им следующие преимущества:

• — расширение депозитной базы за счет привлечения части средств вкладчиков, ранее использовавшихся последними в виде наличных денег;
• — возможность иметь стабильные денежные ресурсы на карточных счетах, обширную клиентуру и развитую инфраструктуру, позволяющую обслуживать клиентов за пределами офиса банка;
• — потенциальный захват рынка мелких платежей;
• — получение банком комиссионных, взимаемых с платежных операций, совершенных в торговых точках; кроме того, клиент платит за получение карточки;
• — получение дополнительного дохода в форме комиссионного вознаграждения и процентных поступлений за обслуживание торговых предприятий;
• — простота совершения основной массы операций, сокращение объема наличности, и как следствие, сокращение затрат на обработку наличных денег, их транспортировку и инкассацию; организация более быстрых и удобных для клиента расчетов;
• — привлечение новых клиентов за счет предоставления нового вида услуг; перекрестная продажа дополнительных продуктов и услуг владельцам карточек;
• — повышение общей привлекательности банка как финансового института, применяющего в своей работе с клиентами самые современные технологии, повышение конкурентного потенциала банка с учетом общемировой тенденции вытеснения из платежного оборота не только наличных денег, но и чеков, растет авторитет банка как участника инновационных процессов;
• — престиж и реклама банка на пластиковых карточках, которые клиенты используют не только как средство платежа, но и как признак определенного социального статуса.

Для представителей торговой сферы карточные расчеты имеют следующие преимущества:

• — экономия на инкассации выручки;
• — возможность предоставления кредита без использования собственных средств и ведения специальных систем учета;
• — снижение риска благодаря замещению банковских чеков карточками;
• — повышается безопасность работы;
• — повышается престиж, рейтинг торгового предприятия.

Безусловный интерес представляет пластиковая карточка для крупных предприятий при выдаче зарплаты своим сотрудникам. При реализации зарплатных проектов на основе банковских пластиковых карт, предприятия получают следующие выгоды:

• — уменьшение затрат, связанных с выплатой заработной платы;
• — привлечение заработной платы своих сотрудников в качестве дешевых кредитных ресурсов через обслуживающий предприятие банк;
• — возможность оборудования расчетными терминалами сервисных точек предприятия (столовых, магазинов предприятия);
• — возможность получения кредита для выплаты заработной платы сотрудникам предприятия;
• — снимается проблема превышения лимита остатка средств в кассе;
• — возможность открытия корпоративных карт предприятия для обслуживания текущих расходов предприятия;

Интерес государства во внедрении расчетов по пластиковым карточкам тоже очевиден: снижаются затраты на инкассацию денежных средств, эмиссию и регенерацию денежных банкнот; упрощаются учет движения денег и взимание налогов; технология расчетов без участия наличных денег помогает снизить криминогенность обстановки вокруг предприятий и лиц, работающих с наличностью.