Метод общего фонда средств

Ценообразование по методу общего фонда средств требует точного расчета стоимости каждого вида услуг по депозитам, расчета средней стоимости депозитной базы и сопоставления с уровнем процентной ставки по активным операциям.

Ставка размещения должна удовлетворять следующему условию:

Ya>(WdixYdi)/(l-Rdi),.

где Ya _ ставка размещения;

Ydi — расходы по iтому депозиту (%);

Wdi — удельный вес i-ro депозита в общей сумме привлеченных средств; Rdi — резервные отчисления по iтому депозиту.

При повышении ставки до уровня 8%: N = 4,5/50 = 0,09 = 9%, Р = 100×10% - 100×8% = 2.

Таким образом, прибыль увеличивается, и норма предельных издержек соответствует условию, т. е. составляет меньше 10%. При ставке 9%: N = 5,5/50 = 0,11 = 11% Р = 150×10% - 150×9% = 1,5.

Прибыль снижается, и норма предельных издержек не удовлетворяет условию. Следовательно, приемлемая ставка для банка — 8%.

Структура банковских пассивов, представленная в форме агрегированного балансного отчета кредитных организаций.

ПАССИВЫ.

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА_.

• 15. Кредиты, полученные банками от Центрального банка
• 16. Средства кредитных организаций__
• 17. Средства клиентов _
• 17.1. в том числе вклады физических лиц_
• 18. Доходы будущих периодов__
• 19. Выпущенные долговые обязательства_
• 20. Прочие обязательства (обязательства по аккредитивам, расчеты по факторинговым и форфейтинговым операциям, расчеты по конверсионным срочным операциям и т. д.)_
• 21. Резервы на возможные потери по расчетам с дебиторами, риски и обязательства_
• 22. Всего обязательств

СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА _.

• 23. Уставный капитал — Средства акционеров (участников), в том числе___
• 23.1. Зарегистрированные обыкновенные акции и доли_
• 23.2. Зарегистрированные привилегированные акции_
• 23.3. Незарегистрированный уставный капитал неакционерных банков
• 24. Собственные акции, выкупленные у акционеров (участников)_
• 25. Эмиссионный доход_
• 26. Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации_
• 27. Переоценка основных средств_
• 28. Чистая прибыль (убыток) отчетного периода_
• 29. Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года_
• 30. Распределенная прибыль_
• 31. Нераспределенная прибыль_
• 32. Расходы и риски, влияющие на собственные средства_
• 33. Всего собственных средств__
• 34. Всего пассивов_

ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА _.

• 35. Безотзывные обязательства кредитной организации_
• 36. Гарантии, выданные кредитной организацией_
• 48. КРЕДИТОСПОСОБНОСТЬ ЗАЕМЩИКА И МЕТОДИКА ЕЕ ОПРЕДЕЛЕНИЯ. Финансовые возможности клиента.

Кредитоспособность клиента коммерческого банка — способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам).

Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-либо дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу. Степень неплатежеспособности в прошлом является одним из формальных показателей, на которые опираются при оценке кредитоспособности клиента. Если заемщик имеет просроченную задолженность, а баланс ликвиден и достаточен размер собственного капитала, то разовая задержка платежей банку в прошлом не является основанием для заключения о некредитоспособности клиента. Кредитоспособные клиенты не допускают длительных неплатежей банку, поставщикам, бюджету.

Уровень кредитоспособности клиента свидетельствует о степени индивидуального (частного) риска банка, связанного с выдачей конкретной ссуды конкретному заемщику.

Мировая и отечественная банковская практика позволила выделить критерии кредитоспособности клиента: характер клиента, способность заимствовать средства, способность заработать средства в ходе текущей деятельности для погашения долга (финансовые возможности), капитал, обеспечение кредита, условия, в которых совершается кредитная сделка, контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера ссуды стандартам банка и органов надзора).

Под характером клиента понимается его репутация как юридического лица и репутация менеджеров, степень ответственности клиента за погашение долга, четкость его представления о цели кредита, соответствие ее кредитной политике банка. Репутация клиента как юридического лица складывается из длительности его функционирования в ванной сфере, соответствия экономических показателей среднеотраслевым, из его кредитной истории, репутации в деловом мире его партнеров (поставщиков, покупателей, кредиторов). Репутация менеджеров оценивается на основе их профессионализма (образование, опыт работы), моральных качеств, личного финансового и семейного положения, результатов взаимоотношения руководимых ими структур с банком. Даже при четком понимании клиентом цели испрашиваемой ссуды выдача ее является рисковой, если она противоречит утвержденной кредитной политике (например, нарушает утвержденные лимиты отдельных сегментов кредитного портфеля).

Способность заимствовать средства означает наличие у клиента Права на подачу заявки на кредит, подписи кредитного договора или сведения переговоров, т. е. наличие определенных полномочий у представителя предприятия или фирм, достижение совершеннолетия или другие признаки дееспособности заемщика — физического лица. Подписание договора неуполномоченным или недееспособным лицом означает большую вероятность потерь для банка.

Одним из основных критериев кредитоспособности клиента является его способность заработать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности. Известна и другая позиция, изложенная в экономической литературе, когда кредитоспособность связывается со степенью вложения капитала в недвижимость. Последнее и является формой защиты от риска обесценения средств в условиях инфляции, что не может являться основным признаком кредитоспособности заемщика. Дело в том, что для высвобождения денежных средств из недвижимости требуется время. Вложение средств в недвижимость связано с риском обесценения активов. Поэтому целесообразно ориентироваться на ликвидность баланса, эффективность (прибыльность) деятельности заемщика, его денежные потоки.

Капитал клиента является не менее важным критерием кредитоспособности клиента. При этом важны следующие два аспекта его оценки: 1) его достаточность, которая анализируется на основе сложившихся требований к минимальному уровню уставного фонда (акционерного капитала) и коэффициентов финансового левера; 2) степень вложения собственного капитала в кредитуемую операцию, что свидетельствует о распределении риска между банком и заемщиком. Чем больше вложения собственного капитала, тем больше и заинтересованность заемщика в тщательном отслеживании факторов кредитного риска.

Пол обеспечением кредита понимается стоимость активов заемщика и конкретный вторичный источник погашения долга (залог, гарантия, поручительство, страхование), предусмотренный в кредитном договоре. Если соотношение стоимости активов и долговых обязательств имеет значение для погашения ссуды банка в случае объявления заемщика банкротом, то качество конкретного вторичного источника гарантирует выполнение им своих обязательств в срок при финансовых затруднениях. Качество залога, надежность гаранта, поручителя и страхователя особенно важны при недостаточном денежном потоке у клиента банка, проблемах с ликвидностью его баланса или достаточностью капитала.

К условиям, в которых совершается кредитная операция, относятся влекущая или прогнозная экономическая ситуация в стране, регионе и отрасли, политические факторы. Эти условия определяют степень внешнего риска банка и учитываются при решении вопроса о стандартах банка для оценки денежного потока, ликвидности баланса, достаточности капитала, уровня менеджмента заемщика.

Последний критерий — контроль за законодательными основами деятельности заемщика и соответствием его стандартам банка нацеливает банкира на получение ответов на следующие вопросы: имеется ли законодательная и нормативная основа для функционирования заемщика и осуществления кредитуемого мероприятия, как повлияет на результаты деятельности заемщика ожидаемое изменение законодательства (например, налогового), насколько сведения о заемщике и ссуде, содержащиеся в кредитной заявке, отвечают стандартам банка, зафиксированным в документе о кредитной политике, а также стандартам органов банковского надзора, контролирующих качество ссуд.

Изложенные критерии оценки кредитоспособности клиента банка определяют содержание способов ее оценки. К числу этих способов относятся:

• * оценка делового риска; * оценка менеджмента;
• * оценка финансовой устойчивости клиента на основе системы финансовых коэффициентов;
• * анализ денежного потока;
• * сбор информации о клиенте;
• * наблюдение за работой клиента путем выхода на место.

Несмотря на единство критериев и способов оценки, существует специфика в анализе кредитоспособности юридических и физических лиц, крупных, средних и мелких клиентов. Эта специфика заключается в комбинации применяемых способов оценки, а также в их содержании.

При выдаче ссуд на относительно длительные сроки (год и более) также необходимо получение от клиента, кроме отчета за прошлые периоды, прогнозного баланса, прогноза дохода, расходов и прибыли на предстоящий период, соответствующий периоду выдачи ссуды. Прогноз обычно основывается на планировании темпов роста (снижения) выручки от реализации и детально обосновывается клиентом.