Бизнес-план по заданию

Затраты на выплату заработной платы сотрудникам компании с учётом её роста с течением времени отражены в таблице 6.

Таблица 6

Затраты на выплату заработной платы сотрудникам компании и отчисления (работающим на постоянной основе) Должность Зарплата в месяц, руб. Зарплата в 1 год, руб. Зарплата в 2 год, руб. Зарплата в 3 год, руб. директор 30 000 360 000 370 332 380 997

Регистратор 1 15 000 180 000 185 166 190 350

Регистратор 2 15 000 180 000 185 400 190 962

Менеджер 26 000 312 000 321 360 331 000.

8 бухгалтер 26 000 312 000 321 360 331 000.

8 Рабочий по обслуживанию 20 000 240 000 247 200 254 616

Уборщик 10 000 120 000 123 600 127 308

Сестра-хозяйка 12 000 144 000 148 320 152 769.

6 Итого 154 000 1 848 000 1 902 738 1 959 004.

2 Отчисления в социальные фонды 30 800 369 600 380 547.

6 391 800.

84 Итого 184 800 2 217 600 2 283 285.

6 2 350 805

Рост заработной платы запланирован согласно среднесрочному прогнозу развития финансовой системы РФ на 2010;2015 гг[6]. в размере 3% в год. Рост ВВП на 2012 год запланирован 3,4%, мы установили рост в размере 3%.

Узкие специалисты получают заработную плату по трудовому договору. Среднемесячная заработная плата 1 специалиста составит 30 тыс.

руб. В год-360 тыс.

руб.Отчисления 108 тыс.

руб. Итого-468 тыс.

руб. На 7 сотрудников-3276 тыс.

руб.

Режим работы компанииежедневно с 10.00 до 20.

00.

2.8 Правовое обеспечение Список документов для подачи документов на регистрацию ООО:

1. Заявление в налоговую Р11 001 для регистрации с заверенной у нотариуса подписью «Заявителя» (все работы по прошивке и проклейке этого документа осуществляются нотариусом).

2. Устав ООО (прошить, проклеить, поставить на обороте количество листов и расписаться Заявителю).

3. Простая копия с прошитого, проклеенного, пронумерованного и подписанного Заявителем устава, в том числе с откопированным с обеих сторон последним листом Устава.

4. Решение учредителя о регистрации ООО, или протокол и договор об учреждении, если учредителей более одного.

5. Квитанция об оплате за копию Устава (Оплатить в сберкассе).

6. Квитанция об оплате госпошлины за регистрацию ООО. (Оплатить в сберкассе).

7. Письмо на заверение копии Устава.

8. Заявление о применении упрощенной системы налогообложения (УСН) 2 экземпляра — если вы приняли решение о применении данной системы. (не подается при выборе общей системы налогообложения или ЕНВД).

9. Документы на юридический адрес (Гарантийное письмо по юридическому адресу, Копия Свидетельства о праве собственности на помещение, если офис берете в субаренду, то дополнительно предоставляется копия договора аренды и письмо от собственника о согласии на сдачу в субаренду, если адрес предоставляется не собственником, а арендатором помещения).

10. Руководство для регистрации Общества.

11. Доверенность в ИФНС на получение документов после государственной регистрации — необходима в случае получения документов после государственной регистрации не лично заявителем, а иным лицом (курьером, работником, представителем нашей компании).

Документы, которые не подаются в ИФНС, но потребуются для дальнейшей работы Общества и формируются системой:

1. Приказ о назначении руководителя и главного бухгалтера;

2. Акт оценки имущества, стоимость которого не превышает 20 000 рублей (если уставный капитал вносится имущество).

3. Акт приемки имущества (если уставный капитал вносится имущество).

4. Список участников ООО.

5. Трудовой договор с руководителем.

6. Сообщение об открытии расчетного счета в ИФНС.

7. Сообщение об открытии расчетного счета в ПФР.

8. Сообщение об открытии расчетного счета в ФСС.

Документы, необходимые для открытия расчетного счета:

— заявление на открытие банковского счета.

— договор на открытие счета в двух экземплярах. Нотариально заверенные копии документов:

— устав;

— учредительный договор;

— документ о государственной регистрации;

— свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.

— банковские карточки с образцами подписи и оттиском печати.

— приказ о назначении главного бухгалтера.

Может потребоваться копия договора аренды нежилого помещения для подтверждения юридического адреса. После предоставления всех необходимых документов заключается договор на обслуживание банковского счета в 2-х экземплярах для каждой стороны.

2.9 Оценка риска Компания «Здоровое будущее» в процессе осуществления своей хозяйственной деятельности будет подвергаться различного рода рискам. Являясь микрокомпанией, она не в состоянии оказывать какое-либо влияние на рынок и факторы, влияющие на его формирование.

Таблица 7

Риски компании Риск (1) Тип риска (2) Вероятность (3) Описание, меры противодействия (4) Падение курса рубля Неуправляемый Средняя В посткризисных условиях может произойти сильное обесценение рубля, что сделает менее привлекательными услуги. Природные катаклизмы Неуправляемый Низкая — Снижение спроса на услуги Неуправляемая Средняя Рост доходов восстанавливается медленно и при возможном его снижении спрос упадет. Рост цены Неуправляемый Низкая Инфляция, рост цен на аренду может привести к необходимости роста цен Нехватка сотрудников Управляемый Средняя В случае болезни сотрудников могут появиться проблемы с выполнением их задач. В качестве меры предлагается наладить хорошую взаимозаменяемость сотрудников. Предусмотреть найм специалистов по аутсорсингу Переоценка потенциала рынка и возможностей компании Управляемый Средняя Возможна переоценка возможностей компании и объёма реализации.

В качестве меры предлагается оптимизация деятельности компании и сокращение 1 сотрудника, более активная рекламная и PR-деятельность. Несоблюдение арендодателем своих обязательств Неуправляемый Низкая Предусмотреть выкуп Инфляция Неуправляемый Низкая Компания предусматривает 13% общий рост цен. Вероятность гиперинфляции с учётом текущей макроэкономической политики государства выглядит маловероятной. Бытовые поломки Управляемые Высокая Существует вероятность выхода из строя оборудования. В качестве меры предупреждения подобных поломок предлагается проводить профилактику всей техники раз в квартал.

Минимизировать риски можно при помощи страхования бизнеса, а именно при помощи страхования предпринимательского риска.

2.10 Финансовый план

Первоначальные вложения будут осуществляться с помощью собственных -2500 тыс. руб. и кредита Сбербанка в сумме 2500 тыс. руб. с процентной ставкой 21,4% годовых. В месяц-1,78%, в квартал-5,35%.

Таблица 8

Расчет процентов по кредиту период 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал год % по кредиту 5.

35% 5.

35% 5.

35% 5.

35% 21.

40% Сумма процентов, руб 26 750 26 750 26 750 26 750 107 000

Сумма долга, руб. 500 000 500 000 500 000 500 000 2 000 000

Итого, руб. 526 750 526 750 526 750 526 750 2 107 000

Таблица 9

Основные первоначальные вложения (осуществляемые за счет собственных и заемных средств) Наименование Сумма, в руб. Регистрация юридического лица 15 530

Приобретение оборудования 3 294 469

Первоначальные затраты на маркетинговые мероприятия, рекламу 29 000

Аренда офиса 90 000

Заработная плата за 1 мес. 394 800

Отчисления в социальные фонды 118 440

Интернет-доступ и создание сайта 41 000

Телефон 3000

Прочее 15 000

Ремонт 500 000 ИТОГО 4 501 239

Статья «Доходы» плана по доходам и расходам отражает совокупные доходы компании от реализации .

Статья «Расходы» отражает совокупность всех расходов компании, в том числе, аренда офиса, заработная плата, отчисления на пенсионное страхование, доступ в интернет, реклама, проценты по кредиту, прочие расходы (административно-хозяйственные расходы).

В качестве объекта налогообложения компания выбрала «доходы ─ расходы» (валовая прибыль). В этом случае на объект налогообложения начисляется налог в размере 10%[5].

Компания применяет УСН, где ограничением является размер годовой выручки-30 760 000,00 рублей. В 2013 году размер выручки с учетом дефлятора 1,2 будет составлять 52 800 000,00 рублей. Прогноз по выручке меньше, поэтому компания сохранит УСН, но рекомендуется повысить лимит до 60 млн.

руб.

План по доходам и расходам показан в таблице 10.

Таблица 10

План по доходам и расходам План по доходам и расходам. Показатель 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал 1-й год 2-й год 3-й год Доходы, в т. ч.: 1 783 125 1 783 125 1 783 125 1 783 125 7 132 500 10 962 000 15 793 000

Доходы от реализации 1 783 125 1 783 125 1 783 125 1 783 125 7 132 500 10 962 000 15 793 000

Внереализационные доходы — ─ ─ ─ ─ ─ ─ Расходы, в т. ч.: 5,554,349.

00 2,242,350.

00 2,242,350.

00 2,242,350.

00 8,986,930.

00 7,215,712.

00 7,517,169.

36 проценты по кредиту 26 750 26 750 26 750 26 750 107 000 0 0 Аренда 90 000 90 000 90 000 90 000 360 000 432 000 518 400

Заработная плата и отчисления 1,539,600.

00 1,539,600.

00 1,539,600.

00 1,539,600.

00 6,158,400.

00 6 343 152 6 533 446.

56 выплата кредита 500 000 500 000 500 000 500 000 2 000 000 0 0 Телефон 3000 3,000.

00 3,000.

00 3,000.

00 12 000 13,560.

00 15,322.

80 Реклама и PR 29 000 68 000 68,000.

00 68 000 233 000 367 000 390 000

Прочее 71,530.

00 15,000.

00 15,000.

00 15,000.

00 116,530.

00 60 000 60 000 приобретение ОС 3 294 469 0.00 0.00 0.00 0.00 0 0 Валовая прибыль -3,771,224.

00 -459,225.

00 -459,225.

00 -459,225.

00 -1,854,430.

00 3,746,288.

00 8,275,830.

64 Единый налог (объект = доходы ─ расходы) 10%, 1% при отр.

прибыли -37 712.

24 -4592.

25 -4592.

25 -4592.

25 -18 544.

3 374 628.

8 827 583.

064 Чистая прибыль -3,733,511.

76 -454,632.

75 -454,632.

75 -454,632.

75 -1,835,885.

70 3,371,659.

20 7,448,247.

В финансовом плане предусмотрен:

— рост заработной платы на 3% ежегодно;

— рост стоимости аренды офиса на 20% ежегодно;

— рост затрат на рекламу и PR, доступ в интернет, телефонию на 13% ежегодно.

Расчёт точки безубыточности должен ответить на вопрос, сколько туров нужно продавать, чтобы работать без прибыли, но и не в убыток. Точку безубыточности целесообразно рассчитывать для первого года работы компании для трех услуг.

Так как компания в своём портфеле имеет 3 типа основных услуг, то для расчёта точки безубыточности необходимо отнести постоянные издержки на эти продукты в определённых пропорциях. В рамках данного бизнес-плана выбран метод отнесения постоянных издержек на конкретный продукт в зависимости от доли выручки продукта в общей выручке компании от реализации.

К переменным издержкам относятся услуги. К постояннымаренда и заработная плата.

Для расчёта точки безубыточности используется формула 1.

Тбд = В*Зпост/(В — Зпер) (1)

где:

ТБ — точка безубыточности;

В — выручка от реализации;

Зпост — постоянные расходы;

Зпер — переменные расходы[4].

В таблице 11 приведены полученные результаты. На постоянные издержки отнесено 60% затрат.

Таблица 11

Постоянные и переменные издержки, точка безубыточности, по услугам, руб.

услуга 1 год Постоянные издержки Переменные издержки Точка безубыточности Медицинские услуги 1 663 200 2 121 397.

5 2 754 338.

543 Психологически услуги 266 112 339 423.

6 423 041.

11 Диагностика 288 288 367 708.

9 502 532.

В первый год Центр работает ниже уровня точки безубыточности, что является нормальным для новых предприятий.

В таблице 12 представлены данные, необходимые для расчёта рентабельности продаж, а также и сами показатели рентабельности продаж.

Таблица 12

Рентабельность продаж компании Показатель 1 год 2 год 3 год Чистая прибыль, руб. -1,835,885.

70 3,371,659.

20 7,448,247.

58 Выручка, руб. 7 132 500 10 962 000 15 793 000

Рентабельность,% -25.

74% 30.

76% 47.

16% Рентабельность-это отношение чистой прибыли к выручке.

Рентабельным предприятие становится на второй год деятельности.

Срок окупаемости проекта, рассчитываем по формуле (2), прибыль берем совокупную за три года.

(2)

Т= (4 501 239/8984021)*100=50 мес. или 4,2 года.

В нашем случае срок окупаемости составляет 4,2 года.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

На основе разработанного бизнес-плана можно разработать более подробный маркетинговый план, финансовый план на более длительный период, стратегию развития компании и стратегический план на 5−10 лет. Предварительно выбрана комбинированная стратегия-стратегия рыночной ниши и проникновения на рынок.

В результате проведённого исследования можно утверждать:

Выбранный рыночный сегмент является перспективным, так как Центров медико-психологических услуг в городе нет, а подобные комплексные услуги предоставляют одиночные компании и цены на услуги высоки.

Данные факты свидетельствуют о сильной конкурентной позиции компании «Здоровое будущее» и перспективе в г. Санкт-Петербурге.

Разработанный финансовый план компании свидетельствует о том, что компания начнет приносит прибыль на второй год деятельности, рентабельность выше рыночной, начиная со второго года.

Совокупность перспективности рынка и проведённых финансовых расчётов говорит о целесообразности создания этого бизнеса и его привлекательности для потенциального инвестора.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ Сухова, Л.Ф., Чернова, Л. А. Практикум по разработке бизнес-плана.

М.: Финансы и статистика, 2007.-160 с.

Ушаков И.И.Бизнес-план. — СПб: Питер, 2005.-224 с.

Ассоциация профессионального сервисаwww. aps-spb.ru

http://www.finances-analysis.ru/financial-maths/break-even-point.htm

http://www.glavbukh.ru/news/9055

http://bankir.ru/technology/article/6 076 002

http://www.baltinfo.ru/2012/03/29/V-Peterburge-aktivno-razvivaetsya-rynok-meditcinskikh-uslug—Kazanskaya-268 707

http://www.aup.ru/news/2012/07/10/6152.html