Финансовое оздоровление коммерческого банка (ОАО Мастер-Банк)

Предположение о доходах обусловлено тем, что затраты на рекламу позволят привлечь денежные средства в Банк, поскольку возрастет выдача кредитов и соответственно будет получен процентный доход.

1. Стоимость размещения баннерной рекламы в Internet составляет 1500 рублей за подключение и 400 рублей за ежемесячное обслуживание.

2. Создание службы телемаркетинга 25 813 руб.

3. Найм менеджеров через кадровые агентства города — 10 000,0 рублей;

4.Организационное обеспечение — 120тыс.

рублей;

5. Внедрение информационного обеспечения — 10 000 руб.

Таким образом, сумма затрат в первый месяц составит: 1500+400+25 813+10000,0+120 000+10000,0=167 713,0 руб.

Просчитав затраты, необходимо определить экономическую результативность от внедрения мероприятия:

Эф = Пр / З, где где Эф — экономическая результативность предложенных мероприятий;

З — затраты, связанные с введением предложенных мероприятий, тыс. руб.;

Пр — экономия или прибыль от внедрения мероприятий, тыс.

руб.

Планирование прибыли коммерческого банка базируется на сопоставлении прибыли, необходимой банку для его дальнейшего развития и связанной с осуществлением его стратегических задач, и реальной прибыли, на которую он может рассчитывать, имея определенный объем и структуру активных и пассивных операций.

Подбор вариантов развития банка и планирование его прибыли можно осуществляется по следующей схеме, использующей итеративный подход:

1. Определение размера необходимой и достаточной прибыли банка.

2. Планирование размеров собственных средств и объемов активных банковских операций.

3. Планирование структуры активных операций банка и процентных доходов на основе прогнозных рыночных ставок по активным операциям и спланированным объемам активных операций. Расчет средневзвешенной доходности активов.

4. Определение общего допустимого объема процентных расходов банка на основе оцениваемых на предыдущем этапе процентных доходов банка и достаточной маржи.

5. Планирование структуры пассивных операций банка и процентных расходов на основе прогнозирования рыночных ставок привлечения ресурсов и расчет средневзвешенной стоимости ресурсов.

6. Вычисление объемов пассивных операций на основе полученного на предыдущих этапах показателя средневзвешенной стоимости ресурсов и допустимого объема процентных расходов банка.

7. Расчет объема собственных средств банка на основе балансового уравнения: Активы = Собственные средства + Привлеченные ресурсы. Сравнение расчетного и планового объемов собственных средств. Корректировка плана, если эти показатели не совпадают, и проведение повторных расчетов, начиная с 1-го этапа.

8. Проверка соответствия структуры и объемов планируемых операций системе лимитов банка. Корректировка плана, если лимиты не соблюдаются.

9. Планирование прибыли банка. Построение планового баланса.

Поскольку расчет планируемой прибыли ДО ОАО «Москва-Банк» в данной работе представляется сложной задачей, то представим гипотетически, что прибыль ДО ОАО «Москва-Банк» составит 1148 тыс.

руб., тогда Эф = 1 148 тыс.

руб. / 167,7 тыс.

руб. = 6,84.

Таким образом, основными затратами по внедрению проекта стали: реклама в глобальной сети Internet; создание службы телемаркетинга (затраты на телефонные линии, заключение договоров с коммунальными службами, найм новых сотрудников); организационное обеспечение: учебные материалы, обученный персонал, закупленные материальные средства; внедрение информационного обеспечения. Расчет экономической эффективности от проекта показал, что внедрение предложенных мероприятий выгодно ОАО «Москва-Банк».

Далее необходимо рассчитать общий экономический эффект от разработанных мероприятий (таблица Таблица 22).

Таблица 22

Оценка общего экономического эффекта

Мероприятие Прибыль Затраты Эффект 1. Увеличение количества постоянных клиентов банка 1148 167,7 980,3 2. Совершенствование процедуры оценки заемщиков 654 85 569 3. Увеличение прибыльности путем повышения эффективности управления ликвидностью банка 996,36 0 996,36 Итого: 2798,36 252,7 2545,66

Таким образом, в данном разделе проведена разработка мероприятий, направленных на повышение эффективности деятельности банка. Предлагаемые мероприятия потребуют от ОАО «Москва-Банк» затрат в размере 252,7 тыс.

руб. при этом предполагаемый эффект составит 2545,66 тыс.

руб.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

При разработке плана финансового оздоровления преобладающее значение имеют конкретные меры, которые банк планирует принимать. Рекомендуемые всем кредитным организациям меры носят общий характер, но регулирующие органы отмечают, что доступность тех или иных мер существенно зависит от размера учреждения, что соответствует принципу пропорциональности второго компонента Базеля II, особенно в части ликвидности. Все меры финансового оздоровления можно поделить на три группы по объектам воздействия: капитал, ликвидность, иные.

На основании проведенного исследования можно сделать следующие выводы. ОАО «Мастер-Банк» основано в 1992 году в результате реорганизации путем преобразования ООО «Мастер-Банк». В настоящее время Мастер-Банк является универсальным банком, который предоставляет все виды банковских услуг. структура активов ОАО «Мастер-Банк» вполне рациональна, т.к. активы приносящие наибольший доход, а также активы имеющие относительно низкий риск и являющиеся достаточно ликвидными имеют наибольший удельный вес в структуре активов банка.

Несмотря на определенные трудности ОАО «Мастер-Банк» закончил 2012 год с положительным финансовым результатом, который позволил ему увеличить свои собственные средства и тем самым повысить свою надежность. В результате этого руководство банка может себе позволить строить амбициозные планы на ближайшие годы: дальнейшее укрепление позиций в обслуживании крупнейших предприятий ведущих отраслей экономики, расширение филиальной сети, разработка новых продуктов и услуг, развитие розницы. Для этого у банка есть все необходимые технологии и ресурсы: опыт на российском рынке, знание потребностей клиентов, возможности материнской компании.

В 2012 году «Мастер-Банк» оставался достаточно независимым от колебаний на финансовом рынке. Банк постоянно расширяет клиентскую базу, активно привлекая крупных и средних корпоративных клиентов, представителей малого бизнеса, индивидуальных предпринимателей и физических лиц. Рост пассивов произошел за счет клиентских средств. Осуществляя активные операции, Банк стремится обеспечивать, с одной стороны, приемлемую доходность и поддерживать высокую ликвидность баланса, с другой. Таким образом, сформировавшаяся система управления ликвидностью позволяет «Мастер-Банк» своевременно выполнять свои обязательства перед клиентами. Основным источником прибыли «Мастер-Банк» являются кредитно-депозитные операции и комиссионный доход от услуг, предоставляемых клиентам, при этом структура доходов Банка достаточно дифференцирована.

Подводя итоги исследованию необходимо выделить следующие основные негативные моменты в управлении ресурсами ОАО «Мастер-Банк»:

1. Доля участия привлеченных средств в получении прибыли незначительна, что указывает на пассивное поведение банка к расширению возможностей по привлечению средств и о неэффективном использовании привлеченных источников в ресурсной базе банка;

2. Имеет место несбалансированность активов и пассивов банка.

По результатам проведенного анализа можно выделить следующие рекомендации по финансовому оздоровлению ОАО «Мастер-Банк»:

— для привлечения дополнительных клиентов удержания постоянных клиентов, предлагаем более тщательно проработать систему процентных ставок;

— для снижения риска невозврата ссудной задолженности, и как следствие снижение показателей ликвидности, необходимо более тщательно проверять клиента на его платежеспособность;

— для объективного анализа ликвидности банка и исключения разрывов между сроками возврата ссуд и исполнением обязательств банка предлагаем внедрить GAP-анализ.

Предлагаемые мероприятия потребуют от ОАО «Москва-Банк» затрат в размере 252,7 тыс.

руб. при этом предполагаемый эффект составит 2545,66 тыс.

руб. Таким образом, разработанные рекомендации являются обоснованными.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Конституция Российской Федерации от 29 декабря 1993 г. (с посл. изм. и доп.) // Правовая система Консультант Плюс [Электронный ресурс]. Режим доступа: www.consultant.ru, свободный.

Гражданский кодекс РФ в 3-ех частях — М.: Эксмо, 2012. — 912 с.

Федеральный закон от 02 декабря 1990 г. «О банках и банковской деятельности» ФЗ № 395−1 (с послед. изм. и доп.) // Консультант Плюс.

Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. N 218-ФЗ «О кредитных историях» (с посл. изм. и доп.) // Правовая система Консультант Плюс [Электронный ресурс]. Режим доступа: www.consultant.ru, свободный.

Федеральный закон от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (с посл. изм. и доп.) // Правовая система Консультант Плюс [Электронный ресурс]. Режим доступа: www.consultant.ru, свободный.

Абушаева Р. Р. Основные тенденции развития коммерческих банков в России в 1996;2010 гг. // Финансовая аналитика: Проблемы и решения. 2012. № 1. С. 36−46.

Андрюшин С. А. Банковские системы — М.: Инфра-М, 2011.

Ахмедов Р. Н. Современные проблемы развития банковской системы России // Микроэкономика. — 2012. — N 1. — С.135−139.

Базель II для российских банков // Журнал «Финансовый директор» — www.fd.ru.

Банковское дело: учебник / Под ред. д-ра экон. наук, проф. Г. Г. Коробовой. — изд. с изм. — М.: Магистр-Пресс, 2009.

Банковское дело: учебник / Е. П. Жарковская. — 4-е изд., испр. И доп. — М.: Омега-Л, 2010.

Банковский сектор, пересмотр целевых цен // Совлинк [Электронный ресурс]. Режим доступа:

http://www.slcapitalservices.com/files/, свободный.

Банковское дело: учебник. / Под ред. Кроливецкой Л. П., Белоглазовой Г. Н.

Издание 5е, перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2011. — 780 с.

Банковское дело. Экспресс-курс / Под ред. Лаврушина О. И. — М.: Кно

Рус, 2012. — 352 с.

Белоглазова Г. Н., Кроливецкая Л. П. Банковское дело. Розничный бизнес. — М.: Кно

Рус, 2010. — 416 с.

Бердникова Т. Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учебн.

пособие. — М.: Инфра-М, 2010. — 224 с.

Бланк И. Финансовый менеджмент: Учебн. курс — К.: Перспектива, 2010 — 656 с.

Валиева М. К. Финансовое оздоровление банков — путь преодоления кризиса // Вопросы экономических наук. 2009. № 2. С. 131−131.

Васильева Л.С., Петровская М. В. Финансовый анализ. — М.: КНОРУС, 2010. — 880 с.

Власенко М.С. О работе банка с клиентами // Деньги и кредит. — 2009. — N 12. — С.47−50.

Воронкова Т.Н., Чернышева Е. Н. Финансовое оздоровление как основная мера по предупреждению несостоятельности (банкротства) коммерческого банка //Экономика, статистика и информатика. Вестник УМО. 2012. № 5. С. 43−45.

Ендовицкий Д.А., Бочарова И. В. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика. Москва 2008.

Жарковская Е. П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка. — М.: Омега-Л, 2010 — 336 с.

Жевняк А. В. Оценка доходности кредитора и затратности заемщика при кредите // Финансы и кредит. 2011. № 31. С. 24−31.

Жуков Е. Ф. Банки и банковские операции. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2010. — 251 с.

Жуков Е., Эриашвили Н. Банковское дело. — М.: Юнити-Дана, 2011. — 688 с.

Жукова Е. Ф. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги. — М., 2012.

Згонник Л. В. Антикризисное управление: учебник для ВУЗов. — М.: Издательский дом «Дашков и К», 2010.

Ивасенко А.Г., Никонова Я. И., Каркавин М. В. Антикризисное управление: учебное пособие. М., 2010.

Ильясов С. М. Методологические аспекты формирования кредитной политика банка // Деньги и кредит. — 2009. — N 6. — С.23−26.

Кован С. Е. Теория антикризисного управления предприятием: учебное пособие — М.: КНОРУС, 2009.

Козлова Л. В. Анализ методик оценки кредитоспособности заемщика // Финансовая аналитика: Проблемы и решения. 2011. № 4. С. 61−65.

Костерина Т. М. Банковское дело — М.: Экономика, 2009. — 360 с.

Костюк А. Наблюдательные советы в банках: критерии независимости // Пробл. теории и практики управл. — 2009. — N 1. — С.52−61.

Лаврушин О. И. Банковское дело: учебник. 4-е изд., стер. М.: КНОРУС, 2011.

Методические подходы к анализу и оценке собственного капитала банка. Режим доступа:

http://bankir.ru.

Николаева Т. П. Банковский маркетинг. — М.: Изд. центр ЕАОИ, 2009. — 321 с.

Тедеев А. А. Электронные банковские услуги и Интернет-банкинг: Учебное пособие. — М.: Изд-во Эксмо-Пресс, 2010. — 210 с.

Соломин С. К. Банковский кредит. Проблемы теории и практики. — М.: Юстицинформ, 2009.

Сысоева Е.Ф., Скрыпник Е. Ю. Сущность, структура и факторы кредитного риска розничных банковских институтов // Национальные интересы: приоритеты и безопасность, № 7, 2010. — с.14−17.

Тихомирова E.B. Кредитные продукты современных российских банков // Финансы и кредит, № 29, 2011. — С.22−27.

Трофимов К. Т. Банковское право. — М.: Контракт, 2012.

Федотова Е. Залог имущества в счет обеспечения обязательств по кредиту // Горячая линия бухгалтера. 2011. № 1. С. 93−98.

Щербакова Г. И. Анализ и оценка банковской деятельности.

М., 2011.

Официальный сайт ЦБ РФ

http://www.cbr.ru.

Официальный сайт ОАО «Мастер-Банк»

http://www.masterbank.ru.

РБК [Электронный ресурс]. Режим доступа: www.rbc.ru, свободный.

РБК. Аналитика [Электронный ресурс]. Режим доступа: www.rbcdaily.ru, свободный.

Росстат [Электронный ресурс]. Режим доступа: www.gks.ru, свободный.

ЦБ РФ [Электронный ресурс]. Режим доступа: www.cdr.ru, свободный.

ПРИЛОЖЕНИЯ

Згонник Л. В. Антикризисное управление: учебник для ВУЗов. — М.: Издательский дом «Дашков и К», 2010. — с.

110.

Кован С. Е. Теория антикризисного управления предприятием: учебное пособие — М.: КНОРУС, 2009. — с.

165.

Ивасенко А.Г., Никонова Я. И., Каркавин М. В. Антикризисное управление: учебное пособие. М., 2010. — с.

132.

Ивасенко А.Г., Никонова Я. И., Каркавин М. В. Антикризисное управление: учебное пособие. М., 2010. — с.

145.

Щербакова Г. И. Анализ и оценка банковской деятельности.

М., 2011. — С.

79.

Жукова Е. Ф. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги. — М., 2012. — С.

87.

Методические подходы к анализу и оценке собственного капитала банка. Режим доступа:

http://bankir.ru

Методические подходы к анализу и оценке собственного капитала банка. Режим доступа

http://bankir.ru

Щербакова Г. И. Анализ и оценка банковской деятельности.

М., 2007. — С.

153.

Щербакова Г. И. Анализ и оценка банковской деятельности.

М., 2011. — С.

370.

Лаврушин О. И. Банковское дело: учебник. 4-е изд., стер. М.: КНОРУС, 2011. — с.

121.

Лаврушин О. И. Банковское дело: учебник. 4-е изд., стер. М.: КНОРУС, 2011. — с.

137.

Соломин С. К. Банковский кредит. Проблемы теории и практики. — М.: Юстицинформ, 2009. — с.

78.

Оздоровление организации Возникновение нового кризиса

Резкие изменения Мягкий выход

Долгосрочные изменения Краткосрочные изменения

Необратимые изменения Обратимые изменения приятиям необходимо быстро адаптироваться к любым изменениям внешнего и внутреннего окружения, чтобы избегать кризисных ситуаций и продолжать эффективно работать в условиях жесточайшей конкуренции, глобализации, рез;

ких колебаний рыночной конъюнктуры, нара;

щивая прибыль и свой потенциал. К сожалению, многие исследовательские работы посвящены лишь прогнозированию развития внешней си;

туации (системам раннего обнаружения кризис;

ных ситуаций, прогнозированию) и имеют один серьезный недостаток — крайне низкое каче;

ство большей части экономических прогнозов При этом вне поля зрения авторов остаются вну;

тренние факторы деятельности компаний.

Мировой экономический кризис последних лет доказал несовершенство классической (аме;

риканской) системы менеджмента, когда сами предприятия оказываются совершенно не гото;

выми к резкому изменению структуры спроса на продукцию, что ведет их к кризису и, возмож;

но, банкротству. Поскольку часть предприятий продолжает эффективно функционировать даже в крайне неблагоприятных условиях, можно сделать вывод о том, что основные недостатки жизнедеятельности фирм заключаются в несо;

вершенстве управления, технологии и организа;

ции производства, низкой адаптивности систем управления, структурной жесткости.

Для эффективного управления организацией необходимо в полной мере представлять все про;

цессы ее жизнедеятельности. В ходе исследова;

ний было выявлено, что существует три процес;

са, которые имеют разное качество и в которых участвуют экономические системы, — функцио;

нирование, развитие и эволюция экономических систем. Функционирование — это текущая жиз;

недеятельность организации, процесс выпуска продукции и получения прибыли. В ходе разви;

тия происходит структурная перестройка органи;

зации, которая вносит определенные изменения в сложившийся порядок работы, разрушает ста;

рое, создавая новое, повышает адаптивные свой;

ства компании в меняющихся условиях внешней среды. На отдельном предприятии часто не за;

метна эволюция: это процесс статистический, во многом случайный, он характеризуется отбо;

ром предприятий, которые борются между собой за ограниченные ресурсы экономики (как извест;

но, подобная борьба ведется как между систе;

мами одного типа — конкурентами, так и между системами, относящимися к разным типам: одни отрасли подавляют другие, забирают у них ре;

сурсы, что является следствием технологических прорывов, резкого переключения спроса, пред;

ложения рынку качественно новых продуктов и т. д.). Игнорирование явления экономической эволюции пагубно сказывается на жизнеспособ;

ности организации в стратегической перспективе.

Степень предсказуемости эволюционных процессов частично определяется государствен;

ным регулированием экономики, основная роль которого заключается в создании инновационной инфраструктуры, системы поддержки иннова;

ций, стабильных макроэкономических условий;

в некоторых случаях государство активно прини;

мает участие и в структурной перестройке эконо;

мики, как это было в Японии и в Южной Корее в период становления экономики. При этом опре;

деленные действия следует совершать и на ми;

кроэкономическом уровне, в масштабе отдель;

ных предприятий.

В настоящее время эволюционная теория в экономике приобретает все более завершенные формы. Коллективом московских ученых под ру;

ководством В. И. Маевского были конкретизи;

рованы основные элементы теории экономиче;

ской эволюции, ее механизмы [6]. Современная теория экономической эволюции предполагает наличие в организации неких аналогов биоло;

гического генома, так называемых организаци;

онных рутин, являющихся общими правилами поведения организаций. В ряде работ В. И. Ма;

евского также упоминаются макрогенерации —

своего рода экономические популяции, близкие по смыслу к отраслям и подотраслям экономики.

Аналогом мутаций экономических систем яв;

ляются инновации, разрушающие равновесное состояние в той или иной отрасли, ведущие к ка;

чественному обновлению экономики. Остаются открытыми вопросы о структуре рутин, о мето;

дах реагирования организации на эволюцион;

ные изменения экономики, о фундаментальных основаниях производственных систем, о «ген;

ной инженерии" предприятий [6, 3]. Осознавая важность всех указанных проблем, мы сосредо;

точим внимание на антикризисном управлении предприятиями, связанном с предотвращением возможных кризисов, происходящих по причине эволюционного изменения экономики.

В рамках отдельного предприятия может не быть эволюционного начала, то есть фирма может не порождать принципиально новых идей, ведущих к перестройке всей отрасли и, возмож;

но, макроэкономики.

Тем не менее, поскольку эволюция оказывается непредсказуемым и да;

леко не всегда управляемым явлением, важно быть готовым к любым резким непредсказуемым изменениям рыночной конъюнктуры. Иными словами, процессы индивидуального развития предприятий должны иметь и эволюционную со;

ставляющую.

В условиях эволюционных изменений устой;

чивость организации связывается с развитием двух основных ее свойств — универсальности и мобильности (эволюционной пластичности),

а ключевая роль отводится скорости реакции на происходящие внешние изменения. Универ;

сальность характеризует способность системы выполнять различные функции без структур;

ной перестройки (обеспечивается быстрая ре;

структуризация процессов функционирования),

а мобильность — это способность максимально быстро и с минимальными затратами ресурсов переходить на новые режимы работы. В целом Введение.

Развитие эволюционной теории экономики В современной экономической литературе много говорится о том, что отечественным пред;

приятиям необходимо быстро адаптироваться к любым изменениям внешнего и внутреннего окружения, чтобы избегать кризисных ситуаций и продолжать эффективно работать в условиях жесточайшей конкуренции, глобализации, рез;

ких колебаний рыночной конъюнктуры, нара;

щивая прибыль и свой потенциал. К сожалению, многие исследовательские работы посвящены лишь прогнозированию развития внешней си;

туации (системам раннего обнаружения кризис;

ных ситуаций, прогнозированию) и имеют один серьезный недостаток — крайне низкое каче;

ство большей части экономических прогнозов

.

При этом вне поля зрения авторов остаются вну;

тренние факторы деятельности компаний.

Мировой экономический кризис последних лет доказал несовершенство классической (аме;

риканской) системы менеджмента, когда сами предприятия оказываются совершенно не гото;

выми к резкому изменению структуры спроса в условиях эволюционных изменений экономики

Как известно, экономическая наука является аксиологиче;

ской и прагматической дисциплиной [1, 2], то есть одновременно имеет рациональные и иррациональные черты, и по этой причине любые прогнозы неизбежно зависят от того, какие ценности разделяют их авторы, не имеют уни;

версального характера.

К сожалению, как показывает опыт последних лет

(в частности, банкротство корпорации General

Motors), существующий менеджмент не в состоянии решить многие такие проблемы.

Даже самые интересные идеи далеко не всегда реализуются, то есть не становятся источником эволюционных изменений.

Опыт многих компаний говорит о возможности впустую потратить миллионы долларов на инновационные разработки. Отчасти снижению таких рисков способствует инновационная инфраструктура:

технопарки, центры высоких технологий и подобные структурные образования. 86

ффективное нтикризисное правление

2011 № 6 (69)

рост универсальности ведет к неоправданному усложнению структуры организации, одновре;

менно снижая качество основных процессов.

В работе [4] подробно рассмотрено свойство мо;

бильности производства, различается три вида —

экономическая, технологическая и организаци;

онная мобильность.

Экономическая (ресурсная) мобильность представляет собой способность предприятия к ускоренному

обновлению ассортимента вы;

пускаемой продукции. Показано, что повы;

шение экономической мобильности связано с переходом от производства по элементам к сек;

ционному и блочно-модульному [4]. При этом с повышением уровня организации выпускаемых продуктов резко сокращаются объемы матери;

ально-технической подготовки производства, ко;

торая приобретает специализированные формы.

Уменьшаются затраты, связанные с подготовкой к запуску новых изделий в производство в связи со стандартизацией и унификацией их отдельных конструктивных элементов. Этот подход обес;

печивает высокий уровень преемственности по;

требляемых при изготовлении изделий ресурсов и требует только частичной материально-техни;

ческой подготовки производства в соответствии с конструктивными изменениями модульных сборочных единиц.

Технологическая мобильность представля;

ет собой способность технологии производства предприятия с минимальными затратами ре;

сурсов и времени перестраивать свои производ;

ственные мощности на выпуск новой (или об;

новленной) продукции. В качестве основного признака уровня мобильности технологии вы;

ступает конструкция технологического оборудо;

вания, регламентирующая диапазон параметров объектов производства, которые могут быть из;

готовлены при использовании этого станочного парка. Для роста технологической мобильности фирмы следует предпочесть уникальному авто;

матическому оборудованию специальное, спе;

циализированное, а далее — универсальное обо;

рудование и гибкие производственные системы.

Самой высокой мобильностью обладает ручной труд, но при его использовании проявляются низкая производительность, невысокая точность и относительно высокая себестоимость выпуска;

емых изделий.

Организационная мобильность представляет собой способность производственной системы изменять объемы производства продукции в за;

висимости от потребностей рынка. В условиях переменной загрузки производственных мощно;

стей в качестве организующего начала следует использовать объемы производства: регулиру;

емым параметром становится величина произ;

водственных мощностей, вовлекаемых в процесс производства, что гарантирует стабильность се;

бестоимости продукции.

Для повышения организационной мобиль;

ности отечественных предприятий необходимо изменение формы организации производства:

вместо традиционно применяемой цеховой нуж;

на модульная. Для этого необходима дифферен;

циация цеховых производственных мощностей и систем подготовки производства на элементы —

модули [4].

От зарубежных производств, традиционно работающих в рыночных условиях, отечествен;

ные предприятия отличаются неделимостью производственных мощностей на всех уровнях иерархии. Именно это заставляет руководите;

лей вначале разрушать сложившиеся структуры, а затем собирать из полученных элементов те, наличия которых требует рынок. Такой подход использовался большинством предприятий, су;

мевших преодолеть кризисное состояние.

Модульное представление процесса произ;

водства изделий предполагает наличие некото;

рого множества относительно простых единиц

(структур) производственного и информацион;

ного (связанного с подготовкой производства) назначения, варьируя количественный и каче;

ственный состав которого можно создавать про;

цессы для производства различной продукции.

В процессе разрушения структур получаются некоторые обезличенные элементы, которые обладают только качественными характеристи;

ками. Разумеется, для создания новых, строго соответствующих параметрам рынка структур качественных характеристик явно недостаточно, поскольку и ресурсопотребление, и производ;

ственные мощности должны носить главным об;

разом количественный характер.

Для разрешения данной проблемы можно применять следующие принципы преодоления количественной неопределенности:

• принцип модулирования производственных структур, сущность которого состоит в каче;

ственно-количественной определенности эле;

ментов и универсальности их свойств;

• относительная независимость формирова;

ния производственных модулей, модулей подго;

товки производства и управления;

• принцип минимизации затрат на структур;

ную перестройку, что возможно при сохранении разрушаемых структур, когда из исходной струк;

туры удаляются только те элементы, которые не;

обходимы для постройки новых.

Модульный принцип состоит в комплектова;

нии производств различной мощности из неболь;

шого, экономически обоснованного количества типов одинаковых первичных общих элементов —

модулей. В таком понимании модуль — это часть предприятия, имеющая автономную документа;

цию и полностью готовая к реализации производ;

ственного процесса. Модули можно легко соединять, обра;

зуя сложные производствен;

ные системы, разъединять и заменять в целях получе;

ния систем с другими компо;

нентами и характеристиками при изменении загрузки про;

изводства. Каждый из упомя;

нутых выше видов модулей характеризуется особыми па;

раметрами (см. таблицу).

Используя модульный принцип, можно вы;

полнить подготовительные работы по расчлене;

нию считавшихся ранее неделимыми производ;

ственных мощностей на структурные элементы.

Уровни реструктуризации определяются исходя не из обеспечения управляемости производ;

ства, а из единства решаемых экономических за;

дач развития предприятия. В качестве главных для предприятия задач следует рассматривать:

• повышение статуса, который определяется по отношению к предприятию в целом и являет;

ся результатом деятельности всех подразделений производственной системы, в том числе и руко;

водства предприятия;

• увеличение наукоемкости производства, которое обусловлено наращиванием мощно;

стей подготовки производства, вспомогательно;

го и обслуживающего производств; увеличение доли расходов на эти структурные элементы об;

условливает сокращение их доли, а следователь;

но, рост конкурентоспособности основного про;

изводства;

• рост производственных мощностей пред;

приятия и его технологической базы, который осуществляется путем технического перевоору;

жения производства.

Основное достоинство данного подхода —

создание внутренних механизмов организации, ответственных за непосредственную реализа;

цию структурной перестройки, — особой систе;

мы управленческого учета, в которой изменение структуры организации напрямую связывается с так называемыми эталонами структурных изме;

нений и регулируется за счет денежных потоков.

Обновление организации Разрушение организации

Обострение кризиса Ослабление кризиса

Преобразование организации Сохранение организации

Качественные изменения Количественные

Возможные последствия кризиса

от фазы экономического цикла все субъекты рыночной экономики, включая те, что действуют на макро-, мезои микроуровнях, применяют различные стратегии, инструменты и системы методов управления в целях обеспе;

чения устойчивости своего функционирования с учетом разных организационно-правовых форм, видов и масштабов деятельности различных ор;

ганизаций, муниципальных и региональных об;

разований и национальной экономики в целом.

В любых экономических условиях, на любой фазе экономического цикла процесс управления должен содержать элементы антикризисного управления. Содержание антикризисного управ;

ления, его роль в системе управления существен;

но меняются в зависимости от стадии развития тех или иных экономических субъектов. Так, воз;

никая в рамках традиционного управления в виде антиципативного управления, оно существенно видоизменяется по мере увеличения финансовых и экономических задач, их усложнения, возник;

новения кризисных явлений, их развития и в ко;

нечном итоге становится самостоятельным ви;

дом деятельности — арбитражным управлением. 104

ффективное нтикризисное правление

2011 № 2 (65)

Наука

Важнейшей прикладной целью является предотвращение обнищания населения, а значит, установление жесткого контроля над уровнем цен и решение других важнейших задач.

Главной функцией государственного анти;

кризисного бизнес-регулирования является соз;

дание условий для активизации, интенсифика;

ции предпринимательской деятельности, прежде всего инвестиционной и инновационной, при ус;

ловии обеспечения стабильности национальной валюты. Выполнение этой функции государства достигается мерами финансовой, денежной и кредитной политики, в частности для этого была разработана программа антикризисных мер российского правительства, которая предусма;

тривала реализацию комплекса мер социальной защиты населения.

Для выполнения антикризисных программ на макроуровне используются соответствующие инструменты государственного бизнес-регулиро;

вания — нормативно-законодательные акты, по;

зволяющие ему реализовывать предусмотренные мероприятия, в том числе в отношении функ;

ционирования тарифно-таможенной системы, трудового законодательства, законодательства, регулирующего функционирование института банкротства, и др., а также устанавливать границы госрегулирования и предусматривать делегирова;

ние части функций различным профессиональным сообществам (институту саморегулирования).

Важной составляющей антикризисного биз;

нес-регулирования и его материальной базой яв;

ляется государственная собственность, которая используется в качестве базы для достижения долгосрочных и конъюнктурных целей, в том числе при освоении капиталоемких и рисковых направлений, проведении экономической поли;

тики в депрессивных регионах, а также для ре;

гулирования социальных процессов. Например, с помощью социальной политики обеспечивается социальная безопасность, относительно справед;

ливое распределение доходов

.

Для достижения поставленных целей, выпол;

нения указанных функций с использованием со;

ответствующих инструментов государство при;

меняет различные методы воздействия:

• прямые методы включают в себя, например, налоговую и амортизационную политику, обеспе;

чивающую стабильные условия функционирова;

ния бизнеса и его развитие, обновление основно;

го капитала, системы льгот, преференций;

• методы косвенного воздействия создают предпосылки для самостоятельного выбора биз;

нес-сообществом вариантов, соответствующих целям антикризисной экономической политики государства;

• административные методы подразделяются на методы запрета, разрешения и принуждения в целях обеспечения выполнения нормативно-за;

конодательных норм, они предписывают строгое соблюдение определенных правил поведения субъектами рыночной экономики;

• экономические методы предусматривают на;

правления достижения целей бизнес-структуры, например получение прибыли, и ограничивают свободу выбора. У этих методов много общего с административными методами, что свидетель;

ствует о невозможности их жесткого разграниче;

ния.

Регулирование на мезоуровне К числу инструментов регулирования эконо;

мических бизнес-процессов на уровне региона относятся сформированная нормативная законо;

дательная база, учитывающая необходимость вы;

полнения функций, делегированных с федераль;

ного уровня, в том числе:

• формирование тарифной политики в рамках делегированных государством полномочий;

• предоставление населению важных социаль;

ных услуг и др.;

• использование региональной и муниципаль;

ной собственности как материальной основы рас;

сматриваемых процессов, инструментов реализа;

ции антикризисных мероприятий.

Анализ основных инструментов, методов воздействия, используемых в процессах анти;

кризисного бизнес-регулирования, свидетель;

ствует об их значительной схожести с учетом полномочий, делегированных на рассматрива;

емый уровень управления, выделения институ;

циональных инструментов, позволяющих воз;

действовать на параметры институциональной среды, применяемых контрактных соглашений, а также на формы экономического поведения субъектов рынка.

Эффективность антикризисного бизнес-регу;

лирования на мезоуровне может быть достигнута при условии, что парадигма, стратегия, инстру;

менты, методы и цели данного процесса соот;

ветствуют потребностям развития региональной системы как субъекта экономических отношений.

Корректно подобранные инструменты антикри;

зисного бизнес-регулирования на рассматрива;

емом уровне активизируют бизнес-процессы, повышают инвестиционную привлекательность региона, способствуют реализации концепций его развития. Антикризисное управление эконо;

мической системой региона призвано обеспечить согласование интересов основных субъектов, формирование оптимальной комбинации имею;

щихся ресурсов и их эффективное использование, а также извлечение синергетического эффекта в процессе ее взаимодействия с другими систе;

мами социально-экономических отношений, дей;

ствующими на макрои микроуровнях.

Регулирование на микроуровне Главной целью антикризисного бизнес-ре;

гулирования на микроуровне, то есть в рамках отдельного хозяйствующего субъекта (вне зави;

симости от видов деятельности, организацион;

но-правовой формы и других параметров), явля;

ется устойчивое, непрерывное развитие бизнеса, когда добросовестные собственники могли бы заблаговременно и эффективно осуществлять антикризисные меры, восстанавливать утрачен;

ную платежеспособность и обеспечить своему предприятию «возвращение» в число эффектив;

но функционирующих организаций. Само обще;

ство также заинтересовано в том, чтобы фирмы и компании работали рентабельно, чтобы их иму;

щество использовалось эффективно, чтобы биз;

нес сохранялся. Следовательно, в проведении эффективного бизнес-регулирования вцелях обес;

печения стабильного функционирования бизнес;

единиц, предупреждения кризиса и преодоления его последствий на микроуровне основными за;

интересованными лицами являются государство как субъект отношений, защищающий интересы всего общества, и собственники (учредители, участники хозяйствующих обществ, собственни;

ки их имущества), работники, а в ряде случаев

(градообразующие организации монопрофиль;

ных городов) — все муниципальное сообщество.

Для достижения указанных целей фирмы и ком;

пании также используют соответствующие ин;

струменты антикризисного управления, методы воздействия, выполняют определенные функции.

К основным функциям антикризисного управ;

ления со стороны субъектов экономических от;

ношений на рассматриваемом уровне относятся обеспечение непрерывного процесса производ;

ства и реализации продукции, формирование высокопрофессионального персонала, а также комплекта распределительно-регламентирующей документации, регулирующей основные произ;

водственные, финансово-бухгалтерские процес;

сы, договорные отношения как внутри фирмы, так и с внешними агентами, партнерами по биз;

несу, например формирование учетной политики организации, ее коллективного договора, пред;

усматривающего систему льгот, дополнительных по отношению к тем, что предусмотрены трудо;

вым законодательством, и др.

Инструментом антикризисного бизнес-регу;

лирования, составляющим материальную основу фирмы, считается собственность, факт наличия которой у фирмы обеспечивает ей конкурентные преимущества по сравнению с компанией, беру;

щей собственность в аренду. Кроме того, фирма может использовать собственность для достиже;

ния целей и восполнения недостающих финансо;

вых ресурсов, в том числе в качестве залога, обе;

спечения принимаемых обязательств и т. д.

Основным методом антикризисного биз;

нес-регулирования этого уровня является дей;

ствующая на предприятии система запретов, разрешения и принуждения, регламентируемая распоряжениями, положениями, подготовленны;

ми в строгом соответствии с действующей нор;

мативно-законодательной базой федерального и регионального уровня.

Основными задачами антикризисного биз;

нес-регулирования на микроуровне являются обеспечение стабильного функционирования бизнес-единицы и выполнение комплекса соот;

ветствующих мер, направленных на предупреж;

дение и прогнозирование кризисов, реализацию мероприятий превентивного характера, примене;

ние особых антикризисных технологий при про;

ведении профилактических мероприятий, свое;

временное предупреждение и распознавание кризисных явлений.

Арбитражное управление и банкротство Важнейшей задачей антикризисного бизнес;

регулирования на микроуровне является реали;

зация комплекса мер в целях предупреждения банкротства организаций. Принципиально иные задачи стоят перед субъектами экономики с не;

достаточной финансовой устойчивостью, низкой рентабельностью, высокой степенью зависимости от внешнего финансирования. В этом случае не;

обходим набор мер антикризисного управления, предполагающих стабилизацию финансового со;

стояния, предотвращение развития и углубления кризисных явлений, обеспечение работоспособно;

сти фирмы. Указанные задачи коренным образом отличаются от задач, решаемых в рамках арби;

тражного управления предприятием-должником.

Под арбитражным управлением в рамках антикризисного бизнес-регулирования на микро;

уровне понимается управление несостоятель;

ным предприятием под руководством назначае;

мого арбитражным судом субъекта Федерации

(по месту нахождения должника) арбитражного управляющего (временного, административного,

С учетом сложив;

шейся в России на современном этапе такой дифферен;

циации доходов, когда доходы самых бедных в десятки раз ниже доходов российских олигар;

хов, можно сделать вывод о неэффектив;

ном использовании рассматриваемого инструмента.

ффективное нтикризисное правление

2011 № 2 (65)

Наука внешнего и конкурсного управляющих). Действу;

ющим законодательством четко регламентиру;

ются задачи арбитражных управляющих, после;

довательность и продолжительность их работы, определен уровень компетенции, ответствен;

ности в каждом деле о банкротстве, поставле;

ны цели для каждого рассматриваемого уровня управления, методы их достижения, режимы антикризисного бизнес-регулирования, каждый из которых имеет свои характерные черты, зада;

чи и функции, которые определяют особенности действий каждой процедуры банкротства. В об;

щем виде режимы финансового оздоровления

(ФО) представлены на рисунке. При этом во вре;

мени рассмотрены важные события и обстоятель;

ства в хозяйственной деятельности организации, начиная от возникновения финансовых проблем и заканчивая признанием организации банкро;

том арбитражным судом. Следует иметь в виду, что антикризисное управление предусматривает разделение финансового оздоровления на режим до возбуждения дела о банкротстве и режим, ис;

пользуемый в деле о банкротстве.

В связи с этим в зависимости от реализуемых мер финансовое оздоровление подразделяется на превентивное и проведение процедур бан;

кротства. В состав превентивных мер включена профилактика неплатежеспособности и предот;

вращения возбуждения дела о банкротстве. Про;

цедуры банкротства проводятся с учетом их целей и делятся на подготовительные и реабилитацион;

ные либо ликвидационные.

Государственное регулирование отноше;

ний несостоятельности (институт банкротства) является неотъемлемой частью антикризисно;

го бизнес-регулирования на микроуровне. Его функционирование способствует поддержанию устойчивых экономических связей, финансо;

вой дисциплины, своевременной реорганизации неэффективных субъектов экономики и их ци;

вилизованному уходу с рынка под контролем кредиторов. Именно этим обусловлены основ;

ные функции и задачи института банкротства, используемые при этом инструменты и методы регламентированы действующей нормативно-за;

конодательной базой [2].

Саморегулируемые организации Глобализация мировой экономики и преоб;

разования экономических систем способствовали возникновению нового субъекта рыночных вза;

имоотношений − института саморегулирования.

Саморегулируемые организации в значительной мере сокращают регулирующую функцию госу;

дарства и способствуют большему проявлению аналогичной функции профессиональных со;

обществ, рассматриваемой как одна из новых составляющих антикризисного бизнес-регули;

рования, занимающей промежуточное состояние между макрои микроуровнями.

Основной целью внедрения института само;

регулирования является делегирование части государственных функций субъектам професси;

ональной или предпринимательской деятельно;

сти, формирование зрелого бизнес-сообщества и, следовательно, сокращение численности госап;

парата различных уровней власти. Действующим законодательством [3] предусмотрены основные функции, инструменты и методы регулирования деятельности рассматриваемого института.

Особенности регулирования в условиях мирового кризиса Принципиально иными представляются зада;

чи, функции, инструменты и методы воздействия субъектов экономики на различных уровнях управления в условиях мирового финансово;

экономического кризиса и кризиса российской экономики. Важными аспектами антикризисного бизнес-регулирования являются выявление и по;

нимание сущности и причин возникновения кри;

зиса, характера изменений в мировой экономике, направлений развития экономических и других характеристик.

В целях борьбы с глобальным экономическим кризисом многие страны разработали соответ;

ствующие программы антикризисных мер. Так, антикризисные программы США, государств Западной Европы были направлены на повыше;

ние уровня текущей ликвидности национальных банковских систем, финансовую поддержку ре;

ального сектора экономики, предоставление го;

сударственной гарантийно-страховой поддержки финансовых операций в целях преодоления кри;

зиса доверия, активизации рынков капитала, осу;

ществления государственных инвестиций в капи;

тал системообразующих финансовых институтов;

выкуп у финансовых институтов проблемных ак;

тивов с низкой текущей ликвидностью. В процес;

се развития инструменты и методы государствен;

ного антикризисного бизнес-регулирования резко менялись, например после появления фактов на;

ционализации важнейших для экономики кон;

кретного государства субъектов хозяйствования.

Анализ российской практики антикризисно;

го бизнес-регулирования в условиях мирового финансово-экономического кризиса также сви;

детельствует об изменении инструментов и мето;

дов воздействия, речь идет об увеличении сферы использования амортизационной политики, со;

вершенствовании налоговой политики и сниже;

нии налога на прибыль, в том числе для малого бизнеса, увеличении имущественного вычета при покупке жилья, поддержке системообразую;

щих банков (увеличении их уставных капиталов),

крупных промышленных предприятий, авиаком;

паний, предприятий автомобилестроения, обо;

ронно-промышленного комплекса, агропромыш;

ленного комплекса, рыболовства, предприятий малого и среднего бизнеса, рынка труда и других сфер экономики.

Отличительной особенностью государствен;

ного регулирования в рамках мирового финансо;

во-экономического кризиса является выработка основных принципов регулирования финансовых систем:

• предотвращение краха системно важных фи;

нансовых институтов;

• обеспечение возможности привлечения ка;

питала для возобновления кредитных операций;

• гарантирование доступа финансовых инсти;

тутов к финансированию; обеспечение надежно;

сти программ по страхованию депозитов и др.

В ходе кризиса было выявлено, что основ;

ной фактор антикризисной устойчивости зависит не столько от структуры производства, сколько от эффективности антикризисной стратегии пра;

вительства. По мнению международного эксперт;

ного сообщества [4], наиболее важными направ;

лениями антикризисного бизнес-регулирования на уровне государства являются:

• развитие внутренних рынков, в том числе за;

щита национальных интересов;

• поддержка малого и среднего бизнеса, сти;

мулирование внутреннего спроса; долгосрочное комплексное государственное планирование;

• усиление государственного и межгосудар;

ственного регулирования, реформа финансовой системы;

• поддержка реального сектора экономики, уход от сырьевой зависимости;

• разумная промышленная политика; развитие технологий и инновационного производства и др.

В процессе своего функционирования субъ;

екты рыночной экономики различных уровней выполняют различные задачи и функции в це;

лях обеспечения стабильного функционирования и предупреждения кризиса, применяют систему соответствующих инструментов и методов, кото;

рые имеют существенные различия в зависимо;

сти от указанного уровня, внутренних и внешних факторов, то есть разрабатывают соответству;

ющие антикризисные программы. В случае воз;

никновения кризисных явлений, их усугубления, несвоевременности разработки, недостаточной обоснованности и неэффективности реализации антикризисных мер субъекты экономики макро-,

мезои микроуровня применяют комплекс ин;

струментов и методов, технологий управления, что предопределяет соответствующую трансфор;

мацию антикризисного управления в антикризис;

ное бизнес-регулирование.

1 этап:

Знакомство с заемщиком

Выезд к клиенту

оценка потенциального заемщика с психологической точки зрения

положи;

тельная

отрица-тельная

отказ в предоставлении кредита

2 этап:

Анализ финансового состояния заемщика

Анализ эконо;

мического потенциала организации

Анализ источников финанси-рования деятельности

Анализ источников финансирования деятельности

Анализ финансовых результатов деятельности Анализ денежных потоков

общая оценка финансового состояния

кризисное

нормальное

отказ в предоставлении кредита

4 этап:

Принятие решения о кредитоспо-собности заемщика

Вынесение предприятия на экспертную комиссию

положительное решение

отрицательно решение

офрмле-ние кредита

3 этап:

оценка кредитного риска

допустимый

не допустимый