Расчет производственных мощностей и технико-экономических показателей ведущего цеха судостроительно-судоремонтного завода

Фактические средние разряды работ по механическим цехам — 3, 6. Примерное распределение по разрядам рабочих в механическом цехе состоит в следующем варианте: I разряд -6−8%, II разряд — 10−12%, III разряд — 36−46%, IV разряд — 20−30%, V разряд — 8−10%, VI разряд — 6−8%.В работе распределим работающих в механическом цехе 43 (станочный участок) +41+81 = 165 человек следующим образом:

По станочному участку: По остальным участкам: I разряд — 2 человека; I разряд — 3 человека;II разряд — 4 человека; II разряд — 6 человек;III разряд — 20 человек; III разряд — 55 человек;IV разряд — 8 человек; IV разряд — 42 человека;V разряд — 4 человека; V разряд — 8 человек; VI разряд — 5 человек. VI разряд — 8 человек

Форма оплаты труда — сдельная, принимаем по механическому цеху категорию нормальных условий труда Часовые тарифные ставки рабочих при станочных работах при обработке материалов на металлорежущих станках и работы по ремонту технологического оборудования для рабочих-сдельщиков берем из таблицы 4.

1. методички № 2. 1 2 3 4 5 6 — разряды 2,3 2,76 3,22 3,68 4,14 4,60 — часовые тарифные ставки рабочих, руб./ч.2,14 2,56 3,0 3,42 3,85 4,28 — часовые тарифные ставки рабочих на остальных работах руб./ч.; 1,0 1,2 1,4 1,6 1,8 2,0 — тарифные коэффициенты для всех разрядов. Первому разряду соответствует коэффициент, равный единице. Тарифный коэффициент каждого следующего разряда характеризует рост уровня оплаты труда по этому разряду по сравнению с оплатой по первому разряду. Так для I разряда ставка равна 2,3 руб./ч, для III разряда — 3,22 руб./ч, то тарифный коэффициент равен 3,22 / 2,3 = 1,4.Средний тарифный коэффициент определяется умножением числа рабочих каждого разряда на тарифный коэффициент; делением суммы всех произведений тарифных коэффициентов на общее число основных производственных рабочих. Средний тарифный коэффициент определяется по формуле: ∑ Ki* niK ср. тар. = ———————, i = (1,2,3,…6), где ∑ ni∑ Ki* ni — сумма произведений числа рабочих (ni) соответствующего разряда на их тарифный коэффициент (Ki);∑ ni- общее число основных рабочих в цехе. Годовой фонд заработной платы основных производственных рабочих состоит из сумм основной заработной платы и дополнительной заработной платы. Годовая сумма основной заработной платы основных производственных рабочих Зп. р. состоит из сдельных расценок, доплат и премий сдельщикам.Зп.р. = (tI * Ктар.

ср. * Кп * Ро.п.р. * Фд) + Сдопл. + Спрем., руб., гдеtI — часовая тарифная ставка I разряда;

Ктар.

ср. — средний тарифный коэффициент;

Кп — коэффициент переработки норм, принятый при определении количества рабочих;

Ро.п.р. — среднегодовое количество основных производственных рабочих;

Фд — действительный (полезный) годовой фонд времени рабочего;

Сдопл. — сумма доплат (без учета премий) за: работу в ночное время;

совмещение профессий;

обучение учеников;

руководство бригадой неосвобожденным бригадиром;

разницу в тарифных разрядах;

районные коэффициенты (Крайний Север и др.);принимается равным в среднем 12% от зарплаты по сдельным расценкам.Спрем. — премия сдельщикам, входящие в фонд заработной платы, принимаются в размере 10% от суммы заработной платы по сдельным расценкам и доплат. Дополнительная заработная плата принимается в размере 15% от основной заработной платы и включает оплату:

основных и дополнительных отпусков;

льготных часов подросткам;

кормящим матерям (за перерывы в работе);выполнение государственных и общественных обязанностей и пр. tI — 35,6 руб/час.;Ктар.

ср = 1,51;Кп = 1,30;Ро.п.р. = 105 чел.;Фд = 1860 ч. Зарплата по сдельным расценкам (годовая) = 35,6 * 1,51 * 1,30 * 105 * 1860 = 13 648 110,84= 13 648 111 руб. Годовая сумма основной заработной платы производственных рабочих Дополнительная заработная плата = 16 814 472 * 0,15 = 2 522 171 руб. Годовой фонд заработной платы основных производственных рабочих = годовая сумма основной заработной платы производственных рабочих + дополнительная заработная плата = 16 814 472 + 2 522 171 = 19 336 643 руб. Вознаграждение по итогам работы за год введено на предприятиях, переведенных на новые условия планирования и экономического стимулирования и выплачивается за счет фонда материального поощрения. Конкретный размер средств, ассигнуемых на выплату вознаграждения определяется администрацией совместно с профсоюзными организациями и утверждается вышестоящей организацией. Размер вознаграждения зависит от выполнения и перевыполнения годовых планов по реализации продукции (или прибыли) и расчет рентабельности. В курсовом проекте размер вознаграждения принимаем условно равным 15% от годового фонда заработной платы = 19 336 643 * 0,15 = 2 900 497 руб.

2.5.

3. Содержание и расчет цеховых (косвенных) расходов2.

5.3.

1. Состав цеховых (косвенных расходов) Цеховые (косвенные) расходы состоят из: расходов на содержание и эксплуатацию оборудования;

общецеховых расходов. К расходам по содержанию и эксплуатации оборудования относят:

часть заработной платы вспомогательных рабочих с отчислениями на социальной страхование;

часть расходов на энергию и топливо;

амортизационные отчисления по технологическому, энергетическому и подъемно-транспортному оборудованию цеха, приспособлениям и специальному инструменту;

затраты на текущий ремонт по технологическому, энергетическому и подъемно-транспортному оборудованию цеха, приспособлениям и специальному инструменту;

затраты на материалы (обтирочные, смазочные и др.), необходимые для содержания оборудования;

расходы на возмещение износа инструмента и части инвентаря;

услуги других цехов. К общецеховым расходам относят:

часть заработной платы вспомогательных рабочих с отчислениями на социальное страхование;

заработную плату ИТР, служащих и МОП цеха с отчислениями на социальное страхование;

часть расходов на энергию и топливо;

амортизационные отчисления по зданиям и сооружениям;

затраты на текущий ремонт зданий и сооружений;

затраты на материалы, необходимые для содержания зданий и сооружений;

часть расходов на возмещение инвентаря;

услуги других цехов;

расходы по охране труда;

прочие расходы.

2.5.

3.2. Расчет заработной платы вспомогательных рабочих, ИТР, служащих и МОПКоличество вспомогательных рабочих, ИТР, служащих и МОП определяется по таблице нормативов XVI. Отношение числа вспомогательных рабочих к основным производственным — 11−16% = 165 чел. * 0,15 = 24,75 чел. = 25 чел. Всего основных и вспомогательных = 165 + 25 = 190 чел. ИТР = 190 * 0,07 = 13,3 = 13 чел. Служащие = 190 * 0,03 = 5,7 = 6 чел. МОП = 190 * 0,02 = 3,8 = 4 чел. Средний разряд для вспомогательных рабочих условно принимается III. Часовые тарифные ставки для вспомогательных рабочих должны быть приняты из таблицы нормативов 4.1 методички № 2 для повременщиков соответствующей категории (нормальные условия труда).

1 2 3 4 5 6 — разряды 2,15 2,58 3,01 3,44 3,87 4,30 — часовые тарифные ставки рабочих, руб./ч.Годовой фонд заработной платы вспомогательных рабочих определяем аналогично фонду заработной платы основных производственных рабочих.Звсп.

р. = (tI * Ктар.

ср. * Кп * Рвсп.

р. * Фд) + Сдопл. + Спрем., рубtI — 3,01 руб/час.;Ктар.

ср = 1,51;Кп = 1,30;Р всп.

р. = 165 чел.;Фд = 1860 ч. Зарплата по сдельным расценкам (годовая) = 3,01 * 1,51 * 1,30 * 25 * 1860 = 274 751 руб.Сдопл. =274 751 * 0,12 = 32 970 руб. Спрем = (274 751+32970) * 0,10 = 30 772 руб. Годовая сумма заработной платы вспомогательных рабочих Звс.р. = 274 751 + 32 970 + 30 772 = 338 493 руб. Дополнительная заработная плата = 338 493 * 0,15 = 50 774 руб. Годовой фонд заработной платы вспомогательных рабочих = годовая сумма основной заработной платы вспомогательных рабочих + дополнительная заработная плата = 338 493 + 50 774 = 389 267 руб. Размер вознаграждения выплат из фонда материального поощрения принимаем условно равным 15% от годового фонда заработной платы вспомогательных рабочих = 389 267 * 0,15 = 58 390 руб. Оплата труда ИТР, служащих и МОП производится по штатно-окладной системе. Каждому работнику устанавливается твердый оклад (месячная заработная плата) в зависимости от занимаемой должности, масштаба и сложности выполняемой цехом работы и личных качеств работника (образование, квалификация, стаж работы и т. п.).Месячные должностные оклады цехового персонала приводятся в таблице нормативов № 4.

1. методички № 2.Упрощенно годовая заработная плата ИТР, служащих, МОП определяется умножением числа работников на месячный оклад (с учетом доплат и дополнительной заработной платы и на 12 (число месяцев в году)) по форме таблицы 12. Доплаты, включая премии из фонда заработной платы, и дополнительная заработная плата принимаются в размере 25% оклада. Выплаты из фонда материального поощрения (ФПМ) принимаются в размере 15% годовой заработной платы.

2.5.

4. Расчет общезаводских и внепроизводственных расходов

К общезаводским расходам относят:

расходы на управление предприятием (заработная плата аппарата управления предприятием, командировки, содержание пожарной и сторожевой охраны, отчисления на содержание вышестоящей организации);общезаводские расходы (амортизация основных фондов общезаводского назначения, содержание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря общезаводского назначения, производство испытаний, опытов, расходы на изобретательство и технические усовершенствования, подготовку кадров и пр.);сборы и отчисления (налоги, сборы, прочие обязательные платежи и расходы).Общезаводские расходы определяются в процентах от основной заработной платы основных рабочих цеха. В курсовом проекте общезаводские расходы условно определены как сумма 50% от основной заработной платы основных рабочих и амортизационные отчисления (в размере 10%) от капитальных вложений на развитие общезаводских хозяйств (компрессорных, кислородных, электростанций и т. п.), величина которых определяется на основании рассчитанной стоимости активной части основных фондов (табл.

3 п.13) в следующих размерах:

Для механосборочного цеха — 20%.

0.50*(1963,15+0,20*4309)=1412,48 тыс.

руб.П.13 табл.

14=9551 +1412,48 = 10 963,48 тыс.

руб.К внепроизводственным расходам относят:

расходы на тару и упаковку на складах готовой продукции;

расходы на транспортировку продукции (на станцию или пристань отправления), погрузку в вагоны и на суда;

комиссионные сборы и прочие расходы по сбыту. Внепроизводственные расходы принимаются в размере 1,3% от производственной себестоимости.

2.6. Расчет технико-экономических показателей цеха

Отдельные цехи судоремонтно-судостроительных заводов, как правило, не выпускают комплектных готовых изделий, в связи с этим стоимость готового объема продукции цеха может быть условно определена по формуле:

В = Сполн.* (1+Р), тыс.

руб., где

Сполн. — полная себестоимость продукции цеха, тыс. руб.;Р — среднеотраслевая норма рентабельности продукции по себестоимости, равная. Р = 0,138.В= 10 216,731*(1+0,138)=10 216,731*1,138=11 626,64=11 627 тыс.

руб.Учитывая, что незавершенное производство на начало и на конец года принято одинаковым, объем валовой продукции цеха будет равен товарной продукции = 53 552.

42 тыс. руб. Производственная мощность определяется в натуральном выражении для механического цеха:

трудоемкость в станко-часах для станочного участка;

трудоемкость в человеко-часах для слесарного участка;

Численность ППП определяется путем суммирования основных и вспомогательных производственных рабочих, ИТР, служащих и МОП: Всего основных и вспомогательных = 165 + 25 = 190 чел. ИТР = 13 чел. Служащие = 6 чел. МОП = 4 чел. ИТОГО численность ППП = 165+25+13+6+4=213 чел. Коэффициент сменности Ксм.=1,3.Выработка на одного работника ППП определяется следующим образом:

А) по валовой продукции — делением объема валовой продукции на численность ППП;Б) по трудовому измерителю — делением нормированной трудоемкости на численность ППП. Фонд заработной платы ППП определяется суммированием ФЗП основных и вспомогательных производственных рабочих, ИТР, служащих и МОП. Выплаты из фонда материального поощрения определяется суммированием выплат, рассчитанных для основных и вспомогательных производственных рабочих, ИТР, служащих и МОПФЗП ППП, включая выплаты из фонда материального поощрения определяется суммированием двух предыдущих пунктов. Средняя годовая з/пл одного работающего (основного рабочего) определяется делением ФЗП ППП (основных рабочих) с учетом выплат из ФМП на численность ППП (основных рабочих).Общая площадь цеха предварительно определена расчетом и окончательно принята, исходя из стандартной ширины пролета цеха и шага колонн. Производственная площадь цеха определена расчетом. Стоимость производственных фондов определяется суммированием стоимости основных производственных фондов и нормируемых оборотных средств, которые условно принимаются в размере 30% от стоимости активной части основных фондов (табл.

9 п.13).Удельный вес активных фондов определяется отношением стоимости технологического и энергетического оборудования, средств механизации и транспорта, приспособлений и инструмента (табл.

9 п.13) к стоимости основных производственных фондов. Стоимость производственных фондов цеха с учетом затрат на развитие общезаводских хозяйств определяется суммированием стоимости производственных фондов и затрат на развитие общезаводских хозяйств. (см. п.

2.5. 4).Фондовооруженность основного производственного рабочего в наибольшую смену определяется отношением стоимости основных фондов к числу основных производственных рабочих, работающих в первую смену. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования определены в таблице 13. Полная себестоимость годового объема продукции определяется в таблице 13. Годовая сумма прибыли — разность между годовым выпуском продукции и полной ее себестоимостью

Затраты на один рубль продукции — отношение полной себестоимости к годовому выпуску продукции. Цеховые накладные (косвенные расходы) в процентах определяются отношением суммы расходов по содержанию и эксплуатации оборудования и общецеховых расходов к основной заработной плате основных производственных рабочих с умножением на 100%.Удельные капитальные вложения на один рубль выпускаемой продукции определяются отношением суммарной стоимости производственных фондов к годовому объему выпуска продукции. Коэффициент рентабельности производственных фондов определяется отношением годовой прибыли к стоимости производственных фондов. Срок окупаемости производственных фондов — величина, обратная коэффициенту рентабельности.

2.7. Выводы по результтам работы

В результате расчетов, проведенных в данном курсовом проекте, получены следующие основные показатели:

численность ППП всего 165 чел, в т. ч. основных рабочих — 105 чел.;ФЗП ППП — 2 900 497. руб.; Общая площадь цеха — 1008 м², в т.

ч. производстенная — 675 м² ;Стоимость производственных фондов — 9094 тыс. руб.; Срок окупаемости производственных фондов — 10 лет ;Полная себестоимость продукции — 126 925,2 тыс.

руб.; Годовая сумма прибыли — 146 641,5 тыс. руб. По методике № 2 расчета себестоимости продукции цеха получены следующие основные показатели;

Материальные затраты — 4 800 790 руб.;Расходы на оплату труда — 2 141 619 руб.;Отчисления на социальные нужды -856 648 руб.;Расходы по обслуживанию производства и управлению — 8 756 061 руб.;Прочие производственные расходы (платежи по кредитам банка в пределах ставок, установленных законодательством) — 2 865 300;Итого производственная (заводская) себестоимость — 19 420 418 руб.;Внепроизводственные расходы — 252 465 руб.;Итого полная себестоимость — 19 672 884 руб.

Список литературы

1.Никифоров В. Г. Судопемонтные предприятия:

экономика и управление-М.:Транспорт, 1986.

2. Гуревич И. М., Никифоров В. Г. Организация, планирование и управление судоремонтным предприятием. -М.:Транспорт, 1979.

3. Гуревич И. М., Черкасов В. Л. Методические указания для выполнения курсового проекта (№ 1) -ЛИВТ, Ленинград, 1986.

4. Методические указания (№ 2) «Стоимостные нормативы для экономического обоснования курсовых и дипломных проектов и практических занятий» — СПГУВК, Санкт-Петербург, 1998.