Страховая премия. 
Страхование

После изучения главы 12 бакалавр должен:

знать

• • особенности страховых премий страховой организации;
• • определение страховых скидок и надбавок в структуре страховой премии по страхованию жизни;
• • определение страховых скидок и надбавок в структуре страховой премии по страхованию имущества;

уметь

• • проводить расчеты суммы скидок и надбавок в структуре страховой премии;
• • выделять различные типы страховых портфелей;

владеть

• • понятийным аппаратом в области страховых премий;
• • понятийным аппаратом в области страховых портфелей.

Сущность страховой премии. Скидки и надбавки в структуре страховой премии

Понятие и структура страхового взноса

Согласно ст. 954 ГК под страховой премией (страховым взносом) понимается плата за страхование, которую страхователь (выгодоприобретатель) обязан уплатить страховщику в порядке и сроки, установленные договором страхования. Страховщик при определении размера страховой премии, подлежащей уплате по договору страхования, вправе применять разработанные им страховые тарифы, определяющие премию, взимаемую с единицы страховой суммы, с учетом объекта страхования и характера страхового риска. Обычно размер страховой премии определяется путем умножения ставки премии, выраженной в процентах, на страховую сумму. В некоторых случаях страховая премия устанавливается непосредственно в абсолютной сумме. В зависимости от условий страхования страховая премия может быть единовременной или уплачиваемой периодически, в рассрочку. Размер страховой премии отражается в страховом полисе.

По своей экономической сущности страховой взнос представляет собой либо часть прибыли страхователя, которая используется им для гарантии его интересов от неблагоприятных взаимодействий событий по классической концепции страхового фонда, либо часть расходов подобно амортизационным отчислениям из-за потери стоимости имущества или дохода в результате действия рисков по амортизационной концепции страхового фонда. В математическом смысле страховой взнос — это периодически повторяющийся платеж страхователя страховщику, который может быть выражен как средняя величина, т. е. как часть, приходящаяся на один полис страхового портфеля от всех обязательств страховщика. Структура страхового взноса представлена на рис. 12.1.

Скидки и надбавки в структуре страховой премии

Страховой взнос исчисляется исходя из страхового тарифа и объемного показателя, с учетом предусмотренных скидок и надбавок:

страховой тарифпобъемный показатель — скидка + надбавка = = страховой взнос.

Рис. 12.1. Структура страхового взноса (сост.. М. Яшина).

Объемный показатель, т. е. показатель, к которому привязан страховой тариф, представляет собой единицу страховой суммы или объект страхования в целом.

Пример. Предположим, что страховой тариф составляет 40 коп. со 100 руб. страховой суммы. Следовательно, 100 руб. — это единица страховой суммы. Вся величина страховой суммы — 1000 тыс. руб. За соблюдение правил противопожарной безопасности страховщик предоставляет страхователю скидку в размере 5%. Страховой взнос в этом случае будет равен: (0,4? 1000): 100 = 4 (тыс. руб.).

Скидка составит:

(5? 4): 100 = 0,2 (тыс. руб.).

Итого страховой взнос равен:

4 — 0,2 = 3,8 (тыс. руб.).

Скидки со страхового взноса, предоставляемые страхователю страховщиком, являются формой поощрения страхователя, аккуратно выполняющего свои обязанности по сохранению застрахованного имущества, а также стимулирования страхователя, регулярно (непрерывно) возобновляющего договорные отношения со страховыми обществами. Страховая скидка может предусматриваться: а) при заключении договоров страхования имущества у граждан и страхования от несчастных случаев сроком до пяти лет при заключении комбинированных видов добровольного страхования; б) в случаях, когда договор заключается с применением франшизы; в) при страховании имущества хозяйствующих субъектов при условии соблюдения ими правил противопожарной безопасности; г) за безаварийную работу транспорта.

Скидка за безаварийность предусматривается в договоре добровольного страхования средств транспорта в целях поощрения дисциплинированных водителей. Владельцам автомобилей и других средств транспорта, страховавшим их в течение двух предыдущих лет и не совершивших за это время по своей вине аварий, при заключении нового договора предусматривается скидка в размере 10%, а в течение трех лет и более — 15% исчисленной суммы платежа.

Надбавка представляет собой часть страхового тарифа, не связанную непосредственно с формированием фонда, предназначенного для выплат страхового возмещения. Она обеспечивает поступление средств: а) для покрытия расходов на проведение страхования (оплата труда страховых работников, содержание зданий и оборудования, реклама и др.); б) формирования резервных фондов по рисковым видам страхования; в) финансирования мероприятий по предупреждению стихийных бедствий и т. п.

Виды надбавок

Надбавки могут быть рисковые, за рассрочку и др.

Рисковая надбавка используется для создания страхового фонда на случай выплат страхового возмещения при возросших убытках, превышающих средний уровень убытка. Средний за ряд лет уровень выплат страхового возмещения составляет нетто-ставку. Фактические суммы выплат по годам отклоняются от этого среднего уровня в ту или иную сторону. Наиболее вероятная степень отклонения возможных выплат от среднего уровня определяется в основном статистическим методом наименьших квадратов. Увеличение нетто-ставки на величину этого вероятного отклонения и составляет содержание рисковой надбавки.

Назначение рисковой надбавки не совпадает с назначением резервных фондов в страховании. Страховщик обязан иметь резервные фонды, предназначенные для обеспечения повышенных выплат возмещения по всем видам страхования. Эти фонды используются тогда, когда убытки по страхованию одних видов имущества не покрываются положительными результатами по другим видам. Цель же рисковой надбавки заключается в создании устойчивых ежегодных результатов в рамках страхования каждого вида имущества. Таким образом, рисковая надбавка повышает устойчивость результатов страхования путем увеличения размера страховых тарифов.

Надбавка за рассрочку — это часть тарифа по долгосрочным видам страхования жизни, компенсирующая потери страховой компании за предоставление страхователю рассрочки при уплате взносов. Надбавка за рассрочку равна разнице между единовременным взносом и суммой годовых взносов. При уплате годовых взносов страховая компания теряет часть дохода от процентов на резерв страховых взносов по сравнению с единовременным взносом за счет постепенного уменьшения вследствие смертности числа лиц, уплачивающих взносы. Кроме рассрочки единовременного взноса по годам применяется и рассрочка в течение года (полугодовые, квартальные, месячные платежи). За рассрочку внутри года устанавливаются надбавки в размере определенного процента к тарифной ставке.