Какой бы метод оценки достаточности капитала для покрытия операционных рисков банк ни выбрал по Базель II, ему необходимо организовать упреждающее управление своими операционными рисками, используя мониторинг ключевых индикаторов риска (KRI).
Цели
Использование ключевых индикаторов риска осуществляется в целях мониторинга, контроля и прогнозирования уровня операционного риска банка. Ключевые индикаторы риска позволяют оценивать уровень операционного риска банка, на основе чего возможно прогнозирование неблагоприятного события и предотвращение возможных потерь при его реализации. Ключевые индикаторы риска обеспечивают раннее предупреждение будущих операционных потерь путем постоянного отражения тенденций.
Указание № 3624-У в рамках создания системы лимитирования значимых рисков также содержит требование об установлении так называемых «сигнальных значений», свидетельствующих о высокой степени использования структурными подразделениями банка (дочерними организациями) выделенного им лимита.
Таким образом, в целях выполнения требований Указания № 3624-У для мониторинга уровня операционного риска, на наш взгляд, представляется возможным установление лимитов по предельному уровню убытков от операционного риска, например, в разрезе существующих бизнес-линий, и, соответственно, использование пороговых значений KRI, рассчитанных на основе анализа исторических внутренних данных о потерях, в качестве сигнальных значений.
Ключевые индикаторы риска делятся:
- — на опережающие KRI (предикативные) — предотвращение событий ОР, выявление факторов операционного риска, которые могут в дальнейшем привести к реализации событий ОР;
- — эскалационные KRI — анализ эффективности контрольных процедур;
- — исторические KR1 — анализ уже случившихся событий ОР и (или) near miss, а также факторов, обусловливающих реализацию операционного риска.
