Структура и правовые основы системы страхования от несчастных случаев и заболеваний в России

Национальная система страхования от несчастных случаев и заболеваний включает три обязательных вида страхования и два добровольных. К обязательным относятся следующие виды страхования.

• 1. Страхование на случай временной или постоянной утраты трудоспособности в результате производственного травматизма и профессиональных заболеваний (профессиональных рисков) по Закону об обязательном социальном страховании от несчастных случаев.
• 2. Страхование на случай временной утраты трудоспособности в результате заболеваний и на случай материнства в соответствии с Законом об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности.

Страховщиком по этим двум видам обязательного социального страхования является ФСС. Страхователями являются все работодатели, а застрахованными — лица наемного труда, работающие по трудовым договорам или договорам гражданско-правового характера, предусматривающим уплату за них обязательных страховых взносов, государственные и муниципальные гражданские служащие и лица, занимающие государственные и муниципальные должности, а по обязательному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством — и лица, осужденные к лишению свободы и привлеченные к оплачиваемому труду.

3. Государственное страхование жизни и здоровья тех категорий государственных служащих, чья профессиональная деятельность связана с повышенным риском несчастного случая при исполнении своих служебных обязанностей. Этот вид осуществляют коммерческие страховщики, имеющие лицензию на этот вид страхования и отобранные по конкурсу. Данные коммерческие страховщики выполняют лишь функции операторов по открытию лицевых счетов застрахованным лицам и перечислению на них выплат из бюджетных средств при наступлении страховых случаев. Страховые риски принимает на себя федеральный бюджет, распределяя их по бюджетам соответствующих ведомств, чьи сотрудники застрахованы. Данный вид страхования, собственно, не является социальным, поскольку распространяется лишь на очень небольшую часть населения, и мы не будем его рассматривать в дальнейшем.

К добровольным видам рассматриваемого социального страхования можно отнести страхование от несчастных случаев и болезней (по ограниченному перечню болезней, риски прочих болезней страхуются по медицинскому страхованию) и страхование выезжающих за рубеж, преимущественно от несчастных случаев и заболеваний. Данный вид страхования является комбинацией страхования от несчастных случаев и медицинского страхования, но отличается от них территорией покрытия (страны выезда). Часто его дополняют страхованием имущества туриста. Доля этого вида страхования не превышает 1% на страховом рынке, поэтому подробно на нем мы не будем останавливаться.

Занимаются добровольными видами страхования коммерческие страховщики, имеющие соответствующие государственные лицензии. Отметим, что в большинстве случаев страхованием от несчастных случаев и заболеваний занимаются страховщики, созданные для страхования жизни, а страхованием выезжающих за границу — универсальные страховщики.

По объему страховых взносов в России, как и в большинстве развитых стран, лидируют обязательные виды социального страхования (табл. 4.1).

Таблица 4.1

Динамика финансовых показателей ФСС по обязательному страхованию

Из приведенных в табл. 4.1 данных видно, что в обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством не достаточно, в отличие от страхования от несчастных случаев и профессиональных заболеваний, собираемых страховых взносов на выплаты. Дефицит ФСС по этому виду страхования ежегодно покрывается из федерального бюджета, и проблема снижения дефицита является важнейшей проблемой развития обязательного социального страхования. Данные из табл. 4.1 также демонстрируют, что добровольное страхование от несчастных случаев и болезней развивается высокими темпами и, судя по соотношению взносов и выплат, является выгодным для страховщиков.

Размеры страховых сумм и страховые тарифы в обязательном социальном страховании определяются федеральными законами, в добровольном страховании они не ограничены и определяются главным образом соглашением страховщика и страхователя по условиям страхового покрытия и финансовыми возможностями страхователя оплатить страховую премию. Более подробно данный вопрос будет рассмотрен в параграфе 4.3.

Страхователи по обязательному социальному страхованию в установленном ФСС порядке осуществляют учет случаев производственного травматизма и профессиональных заболеваний застрахованных и связанного с ними обеспечения по страхованию и учет выплат пособий по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.