Опыт зарубежных стран по организации противодействия легализации незаконно полученных доходов

Особенности законодательства стран ЕС в области борьбы с отмыванием преступных доходов

Отмывание денег — проблема комплексная, включающая вопросы разработки соответствующего законодательства и обеспечение его реализации на практике. Механизмы отмывания денег охватывают разные по характеру операции, поэтому эффективное регулирование данной проблемы возможно на основе определенной системы законов и подзаконных актов, предусматривающих и предотвращающих легализацию незаконно полученных доходов. В рамках Европейского союза (ЕС) разрабатываются специальные меры, направленные против преступных групп и против отдельных преступных личностей. Директива Совета Европейского союза «По предотвращению использования финансовой системы в целях отмывания денег» 91/308/ЕЭС была принята 10 июня 1991 г. Отдельные пункты этой директивы относятся к национальным особенностям стран, действующих в рамках европейской правовой системы.

Основные положения Директивы 91/308/ЕЭС предусматривают:

• · идентификацию лиц;
• · хранение идентификационных документов в течение пяти лет;
• · сообщение в соответствующие органы о подозрительных операциях, связанных с отмыванием денег;
• · проведение контроля передачи информации по подозрительным операциям;
• · определение суммы, сделки свыше которой кредитные организации обязаны проверять более тщательно;
• · подготовка и обучение персонала кредитных организаций по вопросам противодействия отмыванию денег.

Все страны — члены Европейского союза (ЕС) обязаны обеспечить исполнение положений данной директивы [16].

За последние годы были внесены изменения в Директиву Совета ЕС91/308/ЕЭС. Директивой 2001/97/ЕС от 4 декабря 2001 г: был расширен круг финансово-кредитных учреждений и специалистов, которые должны проводить проверку совершаемых ими операций на определение отмывания денег и подавать отчеты по подозрительным операциям в соответствующий орган. В их число вошли предприятия, занимающиеся покупкой/прода-жей недвижимости; фирмы, занимающиеся доверительным управлением денежных средств, ценных бумаг и других имущественных ценностей; учреждения, осуществляющие некоторые банковские операции по открытию счетов и счетов в ценных бумагах; аудиторы, бухгалтеры, налоговые консультанты, маклеры по недвижимости, нотариальные конторы, нотариусы и юристы, занимающиеся частной практикой. Одним из нововведений является проверка происхождения средств, при создании новых фирм.

Согласно Директиве Совета ЕС, существует возможность разработки национального законодательства по предотвращению отмывания денег (правовые положения ЕС не заменяют и не отменяют национальные законодательства). Судебные инстанции стран-членов ЕС не обязаны следовать указаниям Директивы Совета ЕС, они руководствуются только национальными правовыми актами. Особенности норм отмывания денег в уголовном праве стран Европейского Союза (ЕС) являются:

• · нормы, предусматривающие уголовную ответственность;
• · специальные законодательные нормы, регулирующие борьбу с отмыванием денег, полученным преступным путем;
• · подзаконные, ведомственные акты, направленные на борьбу с отмыванием денег.

Общим аспектом действующего законодательства стран ЕС является привлечение к сотрудничеству с правоохранительными органами банковских и небанковских финансовых институтов, которое заключается в том, что финансовые учреждения обязаны распознавать подозрительные операции (сделки) и сообщать об этом в соответствующие органы. Соответственно многими странами издаются нормативные акты, снимающие ответственность за сообщение таких сведений.

Таким образом, основополагающую роль в системе национального законодательства, регулирующего вопросы противодействия легализации преступных доходов, играют уголовно-правовые нормы, определяющие преступность и наказуемость соответствующих деяний, а соответственно и приоритеты в сфере борьбы с отмыванием преступных доходов.

Разработка четких инструкций и правил органами регулирования и надзора способствует успешной реализации работы по выполнению установленных требований и нормативов. Понятие «выполнение установленных требований и нормативов» означает выполнение финансовым учреждением всех инструкций и указаний надзорных органов. Задачи и виды работы в рамках данного понятия в европейских странах имеют свои особенности.

Во Франции большое внимание уделяется совершенствованию юридических норм и разработке методов раскрытия преступлений, связанных с легализацией.

Усилиями органов валютного регулирования и валютного контроля до настоящего времени сохранилась практика статистического и аналитического учета сведений о торговых и финансовых сделках, связанных с валютой, и их участниках. Таким образом удается сохранить преемственность в отслеживании, квалификации и раскрытии незаконных финансовых сделок.

Необходимость усиления контроля государства над экономическими преступлениями побудило правительство Франции создать при Министерстве экономики, финансов и бюджета орган по расследованию незаконных финансовых операций.

Порядок выполнения установленных требований и нормативов в целях противодействия использования финансовой системы Германии для легализации преступно нажитых доходов определен на основании принятого в 1994 г. Закона о правилах проведения внутренних операций. После вступления в силу в 1995 г. Закона об операциях с ценными бумагами, были разработаны новые документы. Требования законодательства о противодействии легализации преступных доходов должны соблюдаться кредитными организациями и инвестиционными компаниями, оказывающими инвестиционные услуги. В отношении инвестиционных фондов правила Комиссии по финансовым рынкам требуют назначения одного лица, ответственного за соблюдение правил внутреннего контроля в компаниях, оказывающих финансовые услуги.

В 1995 г. в Италии Итальянское валютное бюро создало в своей структуре специальное подразделение, основной функцией которого является предотвращение использования финансовой системы страны для отмывания денег. Сотрудники управления занимаются анализом информации о различных формах платежей, их периодичности, сроках, и пр., отслеживая подозрительные в отношении отмывания грязных денег операции.

Сложные задачи борьбы с криминалом в экономике, в том числе с организованной преступностью, возложены на Финансовую гвардию Италии. Конкретные функции этого государственного органа финансовой структуры страны выражаются в пресечении любого вида деятельности по сокрытию доходов, по отмыванию средств, нажитых преступным путем, по запрещенной законом торговле оружием, наркотиками, стратегически важными сырьевыми ресурсами.

В Бельгии с 1993 г. банки и инвестиционные компании должны назначать ответственного сотрудника для контроля выполнения установленных требований и нормативов в области борьбы с отмыванием денег (а для контроля особого налогового механизма с 1998 г.). В декабре 2001 г. Банковская и финансовая комиссия Бельгии, которая является надзорным органом, выпустила Циркуляр по вопросам выполнения установленных требований и нормативов по противодействию легализации преступных доходов.

Каждое финансовое учреждение Великобритании назначает утверждаемое надзорным органом ответственное лицо, которое в соответствии с законодательством контролирует выполнение установленных требований и нормативов.

Финансовая инспекция Швеции требует назначения ответственного лица, осуществляющего контроль за регламентарноправовой базой банков и инвестиционных компаний.

В кредитных организациях Нидерландов на основе правил внутреннего контроля ведется отслеживание подозрительных операций, разработаны функции ответственного лица.

Инвестиционные компании Польши обязаны назначить ответственного сотрудника. Для банков пока подобных требований нет.

В Дании, Ирландии и Швейцарии особые требования к выполнению установленных требований и нормативов отсутствуют, но, по мнению надзорных органов, такая работа необходима.

В Люксембурге работа по выполнению установленных требований и нормативов фактически возлагается на банки и инвестиционные компании. Требования к системам внутреннего контроля кредитных организаций и функциям лица, отвечающего за контроль над выполнением установленных требований и нормативов, предъявляются в соответствии с Циркуляром, изданным в 2003 г.

Кредитные и иные финансовые учреждения Люксембурга в рамках своих профессиональных обязанностей должны оказывать содействие правоохранительным органам. Сотрудничество с органами, ответственными за борьбу с отмыванием денег, означает, прежде всего, предоставление таким органам по их запросу всей необходимой информации в соответствии с процедурами, установленными действующим законодательством. Кредитные организации также обязаны по собственной инициативе информировать правоохранительные органы обо всех фактах, которые могут свидетельствовать о легализации доходов, полученных преступным путем.

Для этого финансовое учреждение назначает одного из своих сотрудников ответственным за противодействие отмыванию денег, в обязанности которого входит передача соответствующей информации компетентным органам и получение таковой от них. Это позволяет не только централизовать информацию, но и гарантировать качество работы, точность документации и бдительность персонала кредитной организации[33].

Более подробно опыт борьбы с легализацией доходов, полученных преступным путем, рассмотрен на примере Франции.