Обзор валютных операций, совершаемых коммерческими банками РФ и основные законодательные акты регулирующие их

В зависимости от вида лицензии на совершение банковских операций с валютными ценностями, которой обладает банк, степени развития его материальной базы и подготовленности кадров банк может выполнять все или ряд операций с иностранной валютой. В данном параграфе мы рассмотрим все операции, которые потенциально может совершать коммерческий банк РФ, обладая генеральной лицензией:

• 1. Валютные операции, связанные с экспортно — импортными операциями клиентов банка:
• 1.1 Открытие и ведение счетов резидентов и нерезидентов в иностранной валюте (Закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 09.01.92 г., подзаконные акты Центрального банка РФ).
• 1.2 Открытие и ведение счетов в валюте Российской Федерации для нерезидентов (инструкция Банка России № 16 от 16.07.93 г. «О порядке открытия и ведения уполномоченными банками счетов нерезидентов в валюте РФ» с изменениями и дополнениями, телеграммы № 48 и№ 49 Банка России «Об уточнении установленного Банком России порядка открытия и ведения уполномоченными банками счетов нерезидентов в валюте РФ, письмо Банка России № 44 от 16.08.93 г. «О порядке открытия и ведения уполномоченными банками счетов нерезидентов в валюте РФ»).

Ведение текущих балансовых валютных счетов клиентов является одним из сравнительно простых видов операций в иностранной валюте, принципиально не отличающимся от ведения расчетных счетов в рублях. При этом следует учитывать, что особенностью ведения таких счетов является обязанность банка исполнять функции агента валютного контроля за операциями своих клиентов. Для проведения этих операций банк должен выполнить следующие требования:

• — знание порядка и условий открытия и ведения расчетных счетов организаций в рублях;
• — знание инструкций Внешэкономбанка СССР о порядке открытия и ведения валютных счетов;
• — письма Госбанка СССР № 368 от 06.12.91 г. «Об учете операций с иностранной валютой и по иностранным операциям», последняя редакция письма от 16.07.93 г.;
• — знание нормативных документов и правил продажи части валютной выручки клиентов;
• — наличие корреспондентских счетов в иностранных банках или банках резидентах, имеющих счета за границей.
• 1.3 Покупка — продажа (в том числе обязательная) валюты за счет и по поручению клиентов банка (инструкция Банка России № 7 от 29.06.92 «О порядке продажи предприятиями, объединениями, части валютной выручки через уполномоченные банки и проведение операций на внутреннем валютном рынке РФ», утвержденной приказом № 01−104А от 29.06.92 г.).
• 1.4 Проведение расчетов в иностранной валюте по поручению клиентов банка во всех принятых в международной практике формах (Закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 09.01.92 г., подзаконные акты Центрального банка РФ):
• 1.4.1 Платежными поручениями.
• 1.4.2 Инкассо (Унифицированные правила по инкассо. Редакция 1978 г. Публикация Международной торговой палаты № 322).
• 1.4.3 Документарными аккредитивами (Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов. Вступили в действие с 01.01.94 г. Публикация Международной торговой палаты № 500).

Для выполнения операций по международным расчетам, связанным с экспортом и импортом товаров и услуг банк и его персонал должны отвечать следующим основным требованиям:

• — знание законодательства РФ по чекам и векселям, Унифицированных правил и обычаев МТП по инкассо, аккредитивам и гарантиям, инструкций Внешторгбанка СССР по международным расчетам, межправительственных и межбанковских соглашений;
• — знание иностранного языка и соответствующей банковской терминологии, позволяющее понять содержание аккредитивного письма, инкассового или переводного поручения, а также товаросопроводительных и иных документов, проверить их соответствие условиям аккредитива;
• — знание порядка выверки расчетов и урегулирования несквитованных сумм;
• — умение проанализировать с позиции интересов банка и клиента полученные и выставленные обязательства;
• — практические навыки ведения коммерческой банковской переписки на иностранном языке.
• — наличие средств международной связи (телекс, СВИФТ, сеть СПРИНТ);
• — оснащение техникой ключевания и шифрования платежных телеграфных инструкций;
• — наличие необходимого помещения для хранения и выверки контрольных документов иностранных банков: образцов подписей, таблиц ключей для шифрования телеграмм;
• — наличие печатных средств с латинским шрифтом ;
• — желательно оснащение компьютерными терминалами для передачи защищенных платежных инструкций .

Участок расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг требует укомплектования высококвалифицированными кадрами опытных банковских специалистов, способных правильно построить отношения с клиентами и с зарубежными банками и найти соответствующие международным правилам и обычаям пути выхода из часто возникающих конфликтных ситуаций. Необходимо учитывать, что любая ошибка банка при проведении расчетов означает валютные потери по уплате штрафов и неустоек. Опыт специалистов в данной области необходим для своевременного выявления ошибок, уяснения их характера и правильного определения ответственности за них, что позволит свести к минимуму потери .

• 1.5 Хеджирование (страхование от валютных рисков) сделок клиентов.
• 1.6 Осуществление экспортно-импортного валютного контроля (в том числе оформление паспортов сделок по поступлению выручки от экспортных операций, совершаемых клиентами банка (инструкция Банка России № 19 от 12.10.93 «О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в РФ валютной выручки от экспорта товаров» и дополнения и разъяснения к ней).
• 1.7 Кредитование в валюте операций клиентов банка (в том числе валютный лизинг, международный факторинг, форфейтинг и т. д.).

Кредитные операции с иностранной валютой представляют собой один из наиболее сложных и рискованных видов банковских операций. Привлечение валютных средств внутри РФ осуществляется от клиентов или от других российских банков. Размещение валютных средств производится банками на российском или международном межбанковском рынке или в кредиты клиентам. Квалификационные и технические требования к выполнению таких операций:

• — знание валютного законодательства РФ;
• — знание конъюнктуры валютных рынков, тенденций изменения валютных курсов и процентных ставок на мировых рынках ;
• — практические навыки оценки возникающих валютных, кредитных и процентных рисков, умение распределять эти риски;
• — навыки юридически правильного составления соглашений и контрактов на операции по обмену валют;
• — навыки поддержания сбалансированной структуры заимствований и вложений в иностранных валютах, соблюдения необходимого уровня ликвидности баланса в иностранных валютах ;
• — знание практики банков в кредитной работе с клиентурой, умение проводить всесторонний кредитный анализ;
• — знание особенностей юридического оформления кредитных сделок с иностранной валютой, умение распределять и страховать возникающие риски, способность правильно организовать работу по возврату кредитных вложений.
• — наличие прямых корреспондентских отношений с иностранными банками или другими уполномоченными банками, имеющими счета в иностранных банках.
• 1.8 Выдача гарантий.
• 1.9 Консультации для клиентов банка по внешнеэкономической деятельности, улучшению качества заключаемых контрактов.
• 2. Неторговые операции:

Неторговые операции в иностранной валюте представляют собой операции по обслуживанию клиентов, не связанные с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг клиентов банка. Основными регулирующими документами при работе банка с наличной валютой являются два документа: инструкция ЦБ РФ № 27 от 27.02.95 г. «О порядке организации работы обменных пунктов на территории РФ, совершения и учета валютно-обменных операций уполномоченными банками», положение Банка России № 22 от 10.05.94 «О порядке регистрации обменных пунктов уполномоченных банков», утвержденного письмом ЦБ РФ № 90 от 10.05.94 г.

Требования, предъявляемые к банку и его персоналу при совершении неторговых операций, заключаются в следующем:

• — знание законодательных и нормативных актов, регулирующих порядок использования иностранной валюты на территории РФ российскими и иностранными организациями и гражданами ;
• — знание инструкций Банка России, Внешэкономбанка СССР по проведению валютных неторговых операций, кассовой работе с валютными и другими ценностями, инструкций о порядке открытия и ведения счетов в иностранной валюте и рублях российских и иностранных организаций и граждан;
• — опыт проведения операций с российскими рублями и наличие в штате банка работников, имеющих опыт проведения операций с наличной иностранной валютой;
• — знание разновидностей платежных документов в иностранной валюте и рублях и особенностей работы с ними;
• — знание требований по использованию и оформлению банковских документов при покупке и продаже иностранной валюты.
• — наличие валютных счетов в заграничных банках;
• — оборудование кассового помещения, обеспечивающее сохранность ценностей (несгораемые шкафы, охранная сигнализация, организация охраны помещения, порядок хранения ключей);
• — наличие клиентского зала;
• — выделение отдельного помещения для обменного пункта, оборудованного в соответствии с требованиями безопасности согласно инструкции № 27;
• — оборудование счетной техникой, а также оргтехникой;
• — наличие необходимых бланков строгого учета, штампов и печатей;
• — наличие справочных материалов и технических средств для определения платежеспособности и подлинности иностранной валюты;
• — желательно наличие компьютерных терминалов для автоматизированной обработки чеков, пластиковых карточек и других документов с магнитной полосой или чиповых карт.
• 2.1 Операции совершаемые в обменных валютных пунктах:
• 2.1.1 Покупка и продажа наличной иностранной валюты за наличные рубли.
• 2.1.2 Покупка и продажа платежных документов в иностранной валюте за наличные рубли, а также продажа и оплата платежных документов в иностранной валюте за наличную иностранную валюту;
• 2.1.3 Прием для направления на инкассо наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте.
• 2.1.4 Прием на экспертизу денежных знаков иностранных государств и платежных документов в иностранной валюте, подлинность которых вызывает сомнение.
• 2.1.5 Выдача наличной иностранной валюты по кредитным и дебетным картам, а также прием наличной иностранной валюты для зачисления на счета физических лиц в банках, служащие для расчетов по кредитным и дебетным картам.
• 2.1.6 Обмен (конверсия) наличной иностранной валюты одного иностранного государства на наличную иностранную валюту другого иностранного государства.
• 2.1.7 Размен платежного денежного знака иностранного государства на платежные денежные знаки того же иностранного государства.
• 2.1.8 Замена неплатежного денежного знака иностранного государства на платежный (е) денежный (е) знак (и) того же иностранного государства.
• 2.1.9 Покупка неплатежных денежных знаков иностранных государств за наличные рубли.
• 2.2 Покупка — продажа оптовых партий наличной иностранной валюты на межбанковском рынке.
• 2.3 Выдача наличной иностранной валюты клиентам банка (юридическим лицам) на командировочные расходы.
• 2.4 Привлечение вкладов юридических и физических лиц в иностранной валюте.
• 2.5 Открытие и ведение счетов физических лиц в иностранной валюте (в том числе осуществление переводов денежных средств за границу).
• 2.6 Эмиссия валютных кредитных или дебетных пластиковых карточек.
• 3. Операции по покупке продаже иностранной валюты за свой счет и за счет клиентов на биржах и внебиржевых рынках в Российской Федерации и за рубежом:

Указанные операции на территории РФ технически не представляют сложности, но связаны с рисками, которые не встречались раньше в практике российских банков. Банк и его персонал должны удовлетворять следующим требованиям:

• — знание валютного законодательства РФ;
• — знание конъюнктуры валютных рынков, тенденций изменения валютных курсов и процентных ставок на мировых рынках ;
• — практические навыки оценки возникающих валютных, кредитных и процентных рисков, умение распределять эти риски;
• — навыки юридически правильного составления соглашений и контрактов на операции по обмену валют;
• — наличие средств в разных валютах на счетах клиентов;
• — наличие легальной возможности обмена в соответствии с законодательством РФ.

Валютные операции на международных денежных рынках являются специфическим видом международных банковских операций и требуют особенно тщательной подготовки кадров и современного технического оснащения.

Банк России выдает лицензии на проведение этих операций только при условии полной сбалансированности активов и пассивов банка по их валютной структуре. Квалификационные и технические требования к выполнению таких операций:

• — свободное владение иностранным (английским) языком, позволяющее вести переговоры любой технической сложности с иностранными партнерами ;
• — широкий общеэкономический кругозор, знание конъюнктуры мировых денежных и кредитных рынков, перспектив их развития, принятых на них форм и инструментов заимствований;
• — знание особенностей международных кредитных соглашений, правил их оформления ;
• — опыт работы с иностранными банками и фирмами, позволяющий правильно строить взаимоотношения с ними и находить взаимоприемлемые выходы из возникающих конфликтных ситуаций;
• — владение техникой ведения переговоров, жаргоном операторов рынка, знание обычаев и традиций поведения на рынке ;
• — оснащение современными каналами связи (телефонные линии прямого набора, телефакс, телекс, СВИФТ);
• — оборудование компьютерной техникой;
• — оснащение системой «Рейтер-дилинг» ;
• — оборудование специального операционного зала с соблюдением надлежащей охраны, пропускного режима.
• 3.1 Наличные сделки — «спот» .
• 3.2 Срочные сделки:
• 3.2.1 Форвардные сделки.
• 3.2.2 Фьючерсные сделки.
• 3.2.3 Сделки с «опционом» .
• 3.3 Сделки «своп» .
• 3.4 Арбитражные операции:
• 3.4.1 Временной арбитраж.
• 3.4.2 Пространственный арбитраж.
• 3.4.3 Конверсионный арбитраж.
• 3.4.4 Процентный арбитраж.
• 3.5 Хеджирование (страхование от валютных рисков) финансовых операций банка.
• 4. Валютные операции, связанные с корреспондентскими отношениями с другими банками в иностранной валюте.

Установление корреспондентских отношений с иностранными банками является необходимым условием проведения банком международных расчетов. Соглашение об установлении корреспондентских отношений представляет собой договоренность о порядке и условиях ведения банковских операций.

Для осуществления операций по международным расчетам часто не требуется взаимного открытия счетов, и коммерческий банк имеет возможность устанавливать корреспондентские отношения с иностранными банками, предусматривая проведение расчетов через свой корреспондентский счет в каком либо одном или нескольких зарубежных банках или другом уполномоченном банке, имеющем корреспондентский счет в иностранном банке (отношения типа «корреспондент без счета»). Минимальными требованиями для установления такого рода корреспондентских отношений является обмен телеграфными (или СВИФТовыми) ключами и образцами подписей уполномоченных лиц.

Принятие решения об установлении корреспондентских отношений (типа «корреспондент со счетом») с тем или иным зарубежным банком должно быть основано на реальной потребности в обслуживании регулярных экспортно-импортных операций клиентуры, причем основанием для заключения корреспондентского соглашения, предусматривающего взаимное открытие счетов, обычно служит устойчивый и имеющий тенденцию к возрастанию объем документарных операций с определенной страной или регионом. Основные требования предъявляемые к банку и его персоналу при установлении корреспондентских отношений с иностранными банками:

• — знание иностранных языков, позволяющее вести коммерческую переписку по всем вопросам взаимоотношений между банками;
• — осведомленность об основных событиях и тенденциях, определяющих современное состояние международных экономических и политических отношений, навыки экономического анализа, позволяющие оценивать экономическое и финансовое положение отдельных банков, их роль и место в банковской системе своих стран и в международных банковских отношениях;
• — знание основных положений межбанковских корреспондентских соглашений;
• — наличие каналов оперативной международной связи: как минимум телексного аппарата, желательно также наличие телефонных линий прямого набора и телефакса;
• 4.1 Открытие счетов «Ностро» в других банках и их обслуживание (отслеживание остатков; размещение свободных остатков совместно с диллерами банка; оптимизация платежей с целью уменьшения комиссий других банков, что в свою очередь приводит к уменьшению себестоимости услуг банка; и т. д.).

Кредитные операции на международных денежных рынках — данный вид операций наиболее сложен технически и сопряжен с наибольшими рисками. Такие операции разрешаются только генеральной лицензией, которая выдается банкам лишь после освоения перечисленных ранее других видов операций в иностранной валюте. Квалификационные и технические требования к выполнению таких операций:

• — свободное владение иностранным (английским) языком, позволяющее вести переговоры любой технической сложности с иностранными партнерами ;
• — широкий общеэкономический кругозор, знание конъюнктуры мировых денежных и кредитных рынков, перспектив их развития, принятых на них форм и инструментов заимствований;
• — знание особенностей международных кредитных соглашений, правил их оформления ;
• — опыт работы с иностранными банками и фирмами, позволяющий правильно строить взаимоотношения с ними и находить взаимоприемлемые выходы из возникающих конфликтных ситуаций;
• — оснащение современными каналами связи (телефонные линии прямого набора, телефакс, телекс, СВИФТ);
• — оборудование компьютерной техникой.
• 4.2 Открытие счетов «Лоро» другим банкам и их обслуживание.
• 4.3 Постоянная оптимизация сети банков корреспондентов согласно потребностям банка, его клиентов и стоимости услуг банков корреспондентов.
• 5. Валютные операции на фондовых рынках, выпуск ценных бумаг с валютным номиналом, покупка — продажа ценных бумаг с валютным номиналом на внебиржевых рынках.
• 5.1 Выпуск собственных акций банка с двойным номиналом, формирование уставного фонда в валюте (Закон «О валютном регулировании и валютном контроле», инструкция Банка России № 8 от 11.02.94 г. «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг коммерческими банками на территории РФ», утвержденная письмом ЦБ РФ № 75 от 11.02.94 г.).
• 5.2 Покупка — продажа ценных бумаг на внешних и внутренних рынках ценных бумаг.
• 5.3 Учреждение банков и не банковских организаций за границей (в том числе офшорных компаний).

иностранный валюта рынок банк.