Исходные данные представлены в табл. 1, 2. В табл.1 представлены данные, на основании который можно рассчитать показатели операционного раздела плана движения денежных средств, на первый год инвестиционного периода. Для расчета показателей на последующие периоды откорректируем их величину с учетом среднегодового темпа инфляции (табл.2).
Таблица 1
Данные для формирования операционного и инвестиционного разделов плана денежных средств (первый период)
…
…
Также в табл. 1 указана стоимость приобретаемого актива, покупка которого осуществляется с использованием смешанного финансирования. Доля собственных и заемных средств, затрачиваемых на приобретение актива, представлена в табл.2.
Продолжительность инвестиционного периода равна 5 лет. Период заимствования средств для приобретения актива составляет 3 года. Выплаты в погашение производятся равномерными частями каждый год (если позволяют финансовые возможности предприятия).
В табл.2 указан срок службы актива, на основании которого рассчитывается величина годовых амортизационных отчислений, годовая ставка за кредит, величина дивидендов, которые выплачиваются в последний период инвестиционного планирования.
Таблица 2
Исходные данные для плана денежных средств
